上證所昨推股改備忘錄 | |||||||||
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http://whmsebhyy.com 2005年09月20日 07:51 東方早報 | |||||||||
早報記者 湯涵婷 責任編輯 夏峰 上海證券交易所昨日發布股權分置改革備忘錄,以統一操作標準,積極、穩妥和有序地推進股改,提高審核效率,規范業務辦理秩序。 上證所對窗口指導和信息披露審核工作中發現的共性問題,以及保薦機構與上市公
備忘錄的內容主要包括:股改文件分類上網和見報披露的要求;發行可轉換公司債券的公司涉及的轉債、轉股的停牌等特殊問題;股東承諾事項的表述和對違反承諾后果的說明;保薦機構報送文件的裝訂等具體要求;改革方案調整后的信息披露;相關股東會議通知的提示公告發布程序及其內容;改革方案涉及上市公司利潤分配和公積金轉增情況下的審計要求及相關信息披露規定;與改革方案同時推出的股權激勵方案的處理;非流通股股東間代為支付對價需要說明的問題;對價方案涉及國有資產處分的,均需事前取得有關國資管理部門的同意和批復的程序規定;法定假日是否計入停牌時間的說明;股改方案和改革說明書在披露中需要明確的其他問題等,并設計了若干表格。 為便于投資者理解對價水平,備忘錄還規定,在股改說明書的“改革方案概述”部分,若對價涉及上市公司利潤分配和資本公積轉增股本的,應以分配或轉增后的基數計算對價安排水平;若對價涉及非流通股股東縮股的,應以縮股前后上市公司總股本的變動計算對價安排水平。 據悉,上證所還針對內部業務操作程序,制訂了有關信息披露審核關注事項。今后,上證所將根據需要,將該備忘錄的發布常態化。 新浪聲明:本版文章內容純屬作者個人觀點,僅供投資者參考,并不構成投資建議。投資者據此操作,風險自擔。 |