北京時間4月29日下午，新浪財經(jīng)獲得高盛集團前按揭部主管丹尼爾-L-斯帕克斯(DANIEL L. SPARKS)的陳述，原文如下。

　　2010 年4 月27 日

　　萊文(Levin)主席、科伯恩(Coburn)高級委員及委員會的各位委員：

　　我叫丹尼爾· 斯帕克斯，在2006 年后期至2008 年中期擔(dān)任高盛按揭部主管。今天跟我在一起的三位——Fabrice Tourre、Joshua Birnbaum 和Michael Swenson——在那段時間都向我匯報。

　　我于1989 年大學(xué)畢業(yè)加入高盛，擔(dān)任分析員。我原本打算呆2 年時間，結(jié)果我在高盛工作了19 年。若不是高盛同事具備較高的道德標(biāo)準(zhǔn)，我是不會呆下去的。在高盛的文化中，卓越與正直是被期望的。

　　高盛按揭部的業(yè)務(wù)是對包括設(shè)計、承銷、分銷和交易包括貸款、證券和衍生品在內(nèi)的按揭和資產(chǎn)支持類產(chǎn)品。所有這些活動都涉及客戶，都存在風(fēng)險。這些業(yè)務(wù)都很具競爭性，而高盛并沒有在較大的住房按揭貸款發(fā)放平臺上參與交易。

　　我知道小組委員會的重點是2006 年后期及2007 年發(fā)生的事件，我也將著重說明這些情況。臨近2006 年末，高盛對住房按揭的總體敞口頭寸為做多。我對公司的敞口表示擔(dān)憂，高管層面也知道這些顧慮。市場顯現(xiàn)受壓跡象，我們部門也出現(xiàn)了虧損。12 月中旬，公司的首席財務(wù)官戴維·溫尼亞爾(David Viniar)召集會議，讓我總體審視公司的頭寸和業(yè)務(wù)風(fēng)險。會議討論的結(jié)果是，要在短期內(nèi)降低風(fēng)險。我獲得的指示并不是“做多”或是“做空”。關(guān)注的重點在于風(fēng)險，而不是方向。

　　這一時期，風(fēng)險管理工作的挑戰(zhàn)性非常高。在一個波動性強而流動性欠缺的市場，我們必須不斷改變業(yè)務(wù)方法。我們每天一如既往地認(rèn)真地盯緊我們的頭寸。這條紀(jì)律讓我們獲得了實時反饋并幫助我們進(jìn)行重要的風(fēng)險決策。這些決策內(nèi)容包括減少我們的貸款購買額、購買跳躍風(fēng)險保護(hù)、以慘重?fù)p失為代價關(guān)閉我們的CDO 庫存以及填補空頭頭寸。

　　要了解我們的頭寸是多還是空通常是比較困難的，因為我們的頭寸非常復(fù)雜，而市場運行又不正常。有時我們的風(fēng)險分析參數(shù)告訴我們的是一種情況，而我的經(jīng)驗以及對我們頭寸的了解告訴我的又是另一種情況。有時我們采取了行動以期降低風(fēng)險，結(jié)果卻發(fā)現(xiàn)公司的在險價值(或稱“VaR”)反而有所增加。在此期間，按揭部以及整個公司內(nèi)部對住房按揭市場的走向也存在意見分歧。但公司高層的一致主題意見是要降低風(fēng)險。

　　在整個2007年，按揭部對市場事件做出了反應(yīng)、與客戶合作并管控了我們的風(fēng)險。為了有更多時間和我的家人、社區(qū)在一起并追求其它興趣，我于2008年中離開了高盛。當(dāng)我離開時，我對按揭部在艱難時期所取得的成績感到自豪，這種感覺如今仍然未變。與此同時，我理解全國按揭市場發(fā)生的事件導(dǎo)致了2008年金融危機和經(jīng)濟衰退。我也理解國會有責(zé)任調(diào)查危機原因并采取健全的改革。為此，我希望今天早上的調(diào)查能夠給您們帶來幫助。