（上接B5版）
3、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
（1）買入返售和賣出回購(gòu)業(yè)務(wù)核算辦法
1）買入返售金融資產(chǎn)
根據(jù)協(xié)議承諾將于未來某確定日期返售的金融資產(chǎn)不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以確認(rèn)。買入該等資產(chǎn)所支付的成本，在資產(chǎn)負(fù)債表中作為買入返售金融資產(chǎn)列示。買入價(jià)與返售價(jià)之間的差額在協(xié)議期內(nèi)按實(shí)際利率法確認(rèn)，計(jì)入利息收入。
2）賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
根據(jù)協(xié)議承諾將于未來某確定日期回購(gòu)的已售出的金融資產(chǎn)不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以終止確認(rèn)。出售該等資產(chǎn)所得的款項(xiàng)，在資產(chǎn)負(fù)債表中作為賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款列示。售價(jià)與回購(gòu)價(jià)之間的差額在協(xié)議期內(nèi)按實(shí)際利率法確認(rèn)，計(jì)入利息支出。
（2）手續(xù)費(fèi)及傭金收入
代理客戶買賣證券的手續(xù)費(fèi)收入，在證券買賣交易日確認(rèn)收入。代兌付證券的手續(xù)費(fèi)收入，于代兌付證券業(yè)務(wù)基本完成，與委托方結(jié)算時(shí)確認(rèn)收入。
（3）利息收入
買入返售金融資產(chǎn)在當(dāng)期到期返售的，按返售價(jià)格與買入價(jià)格的差額確認(rèn)為當(dāng)期利息收入；在當(dāng)期沒有到期的，期末按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提利息，確認(rèn)為當(dāng)期利息收入。
4、投資銀行業(yè)務(wù)
（1）手續(xù)費(fèi)及傭金收入
證券承銷收入，以全額包銷方式進(jìn)行承銷業(yè)務(wù)的，在將證券轉(zhuǎn)售給投資者時(shí)，按承銷價(jià)格確認(rèn)為證券承銷收入，按已承銷證券的承購(gòu)價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)承銷證券的成本；以余額包銷或代銷方式進(jìn)行承銷業(yè)務(wù)的，于發(fā)行結(jié)束后，與發(fā)行人結(jié)算發(fā)行價(jià)款時(shí)確認(rèn)收入。
（2）利息收入
在相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠收到時(shí)，按資金使用時(shí)間和約定的利率確認(rèn)利息收入。
5、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
（1）受托理財(cái)業(yè)務(wù)的確認(rèn)和計(jì)量
受托客戶資管理業(yè)務(wù)包括集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。對(duì)于集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，以控制為基礎(chǔ)判斷與受托客戶資產(chǎn)管理服務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)及到期將該等資產(chǎn)返還給委托人的義務(wù)是否納入本集團(tuán)的資產(chǎn)債表內(nèi)核算。對(duì)于定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，以資產(chǎn)管理人的身份在約定期間和范圍內(nèi)代理委托人投資、管理和處置資產(chǎn)，公司僅收取管理費(fèi)，不承擔(dān)與受托客戶定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，因此不納入公司資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)核算。
（2）手續(xù)費(fèi)及傭金收入
受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入，于受托管理合同到期，與委托單位結(jié)算時(shí)，按照合同規(guī)定的比例計(jì)算應(yīng)由公司享受的收益或承擔(dān)的損失，確認(rèn)為當(dāng)期的收益或損失。如合同規(guī)定按固定比例收取管理費(fèi)的，則分期確認(rèn)管理費(fèi)收益。
6、融資租賃業(yè)務(wù)
（1）租賃
越秀租賃在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。
融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。越秀租賃作為承租方時(shí)，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
經(jīng)營(yíng)租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。越秀租賃作為承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，越秀租賃作為出租方的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為收入。
（2）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，包括一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
越秀租賃按照當(dāng)年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額一定比例計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，2016年末一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的1.5%。
（3）收入
越秀租賃營(yíng)業(yè)收入主要包括手續(xù)費(fèi)及傭金收入、利息收入、投資收益、租息收入、擔(dān)保費(fèi)收入等，主要的收入確認(rèn)原則如下：
1）手續(xù)費(fèi)及傭金收入
為客戶提供融資租賃業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入，在與客戶辦理業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)確認(rèn)為收入。
2）利息收入
在相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠收到時(shí)，按資金使用時(shí)間和約定的利率確認(rèn)利息收入。
買入返售金融資產(chǎn)在當(dāng)期到期返售的，按返售價(jià)格與買入價(jià)格的差額確認(rèn)為當(dāng)期利息收入；在當(dāng)期沒有到期的，期末按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提利息，確認(rèn)為當(dāng)期利息收入。
3）租息收入（融資租賃收入）
①租賃期開始日的處理
在租賃期開始日，將應(yīng)收融資租賃款、未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，包括在應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
②未實(shí)現(xiàn)融資收益的分配
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分配，確認(rèn)為各期的租賃收入。分配時(shí)，越秀租賃采用實(shí)際利率法計(jì)算當(dāng)期應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的租賃收入。
實(shí)際利率是指在租賃開始日，使最低租賃收款額的現(xiàn)值與未擔(dān)保余值的現(xiàn)值之和等于租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用之和的折現(xiàn)率。
③未擔(dān)保余值發(fā)生變動(dòng)時(shí)的處理
在未擔(dān)保余值發(fā)生減少和已確認(rèn)損失的未擔(dān)保余值得以恢復(fù)的情況下，均重新計(jì)算租賃內(nèi)含利率（實(shí)際利率），以后各期根據(jù)修正后的租賃投資凈額和重新計(jì)算的租賃內(nèi)含利率確定應(yīng)確認(rèn)的租賃收入。在未擔(dān)保余值增加時(shí)，不做任何調(diào)整。
④或有租金的處理
越秀租賃在融資租賃下收到的或有租金計(jì)入當(dāng)期損益
7、基金管理業(yè)務(wù)
受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入，于受托管理合同到期，與委托單位結(jié)算時(shí)，按照合同規(guī)定的比例計(jì)算應(yīng)由公司享受的收益或承擔(dān)的損失，確認(rèn)為當(dāng)期的收益或損失。如合同規(guī)定按固定比例收取管理費(fèi)的，則分期確認(rèn)管理費(fèi)收益。
越秀產(chǎn)投持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)期間取得的紅息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為當(dāng)期收益；處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)時(shí)其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額，確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，取得的價(jià)款與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額的和與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，計(jì)入投資收益。
8、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)
（1）融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提
廣州擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金包括長(zhǎng)短期未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。長(zhǎng)短期未到期責(zé)任準(zhǔn)備金按照融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，列入當(dāng)期損益。提取實(shí)行差額提取法，上一年提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，可以轉(zhuǎn)回或扣減當(dāng)年應(yīng)提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。
按照融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，列入當(dāng)期損益，其中，金融產(chǎn)品擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金每年計(jì)提比例為：1%/融資期限，即在融資期限內(nèi)以每年平均計(jì)提的方式計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，融資期限內(nèi)總計(jì)計(jì)提比例為擔(dān)保責(zé)任額的1%。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。
（2）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，包括一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
廣州擔(dān)保按照稅后凈利潤(rùn)一定比例（需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)確定）計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
（3）擔(dān)保費(fèi)收入
廣州擔(dān)保主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要包括評(píng)審費(fèi)收入、市場(chǎng)性業(yè)務(wù)擔(dān)保費(fèi)收入、政策性業(yè)務(wù)擔(dān)保費(fèi)收入、咨詢服務(wù)費(fèi)收入；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：
1）擔(dān)保合同成立并承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任；
2）與擔(dān)保合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；
3）與擔(dān)保合同相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量。
市場(chǎng)性業(yè)務(wù)主要包括中小及個(gè)貸擔(dān)保業(yè)務(wù)、存單質(zhì)押業(yè)務(wù)、農(nóng)商行股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)、直接融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)遵循“風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”原則，主要根據(jù)業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)程序、具體擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)敞口大小和擔(dān)保期限長(zhǎng)短確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。廣州擔(dān)保對(duì)各類業(yè)務(wù)的收費(fèi)總額擬定標(biāo)準(zhǔn)綜合費(fèi)率及綜合費(fèi)率上限，當(dāng)綜合費(fèi)率達(dá)到上限，允許調(diào)整咨詢服務(wù)費(fèi)費(fèi)率，評(píng)審費(fèi)及擔(dān)保費(fèi)費(fèi)率固定。
政策性業(yè)務(wù)主要包括農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)、批發(fā)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、科技業(yè)務(wù)、再擔(dān)保業(yè)務(wù)、小額擔(dān)保業(yè)務(wù)。政策性業(yè)務(wù)只收取擔(dān)保費(fèi)，不收取評(píng)審費(fèi)及咨詢服務(wù)費(fèi)；擔(dān)保費(fèi)按擔(dān)保金額的1.2%收取，其中再擔(dān)保業(yè)務(wù)按照擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到保費(fèi)的1.2%收取。
9、小額貸款業(yè)務(wù)
（1）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
越秀小貸應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，分析判斷資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對(duì)發(fā)放貸款和墊款，至少應(yīng)當(dāng)按季進(jìn)行分析，采取單項(xiàng)或組合的方式進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。
越秀小貸根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值，按潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。其中，信貸資產(chǎn)根據(jù)金融監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為：正常類1%，關(guān)注類2%，次級(jí)類25%，可疑類50%，損失類100%；對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可參照信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)法潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值計(jì)算公式： 潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值=正常類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×1%+關(guān)注類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×2%+次級(jí)類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×25%+可疑類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×50%+損失類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。
■
越秀小貸計(jì)提的相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)質(zhì)量提高時(shí)，應(yīng)在已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回，增加當(dāng)期損益。
（2）收入的確認(rèn)原則
越秀小貸的營(yíng)業(yè)收入主要包括貸款利息收入、自有資金存款利息收入、投資收益和其他業(yè)務(wù)按照合同約定確認(rèn)收入，收入確認(rèn)原則如下：
1）貸款利息收入：根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按實(shí)際利率法在利潤(rùn)表中確認(rèn)。
2）自有資金存款利息收入：按規(guī)定的利率按月計(jì)提，在季度結(jié)息時(shí)按實(shí)際收到的利息進(jìn)行入賬。
3）投資收益：越秀小貸持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為當(dāng)期收益；處置交易性金融資產(chǎn)時(shí)其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額，確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，取得的價(jià)款與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額的和與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，計(jì)入投資收益。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益；采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，根據(jù)被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或經(jīng)調(diào)整的凈利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)享有的份額確認(rèn)投資收益。
（二）主要業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度及其執(zhí)行的有效性
1、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
越秀金控下屬企業(yè)廣州證券設(shè)立機(jī)構(gòu)客戶總部及零售客戶總部，分別對(duì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部及零售營(yíng)業(yè)部進(jìn)行統(tǒng)一管理；資金財(cái)務(wù)總部、信息技術(shù)中心對(duì)營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)、信息技術(shù)進(jìn)行垂直管理；風(fēng)險(xiǎn)管理總部、機(jī)構(gòu)客戶總部及零售客戶總部、各營(yíng)業(yè)部按照各自職責(zé)對(duì)交易活動(dòng)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。廣州證券具有統(tǒng)一的營(yíng)業(yè)部標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)流程和崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程；針對(duì)賬戶管理、資金存取及劃轉(zhuǎn)、委托與撤單、清算交割、轉(zhuǎn)托撤指、查詢及咨詢等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，均制訂了完善的操作程序和控制措施。
（1）廣州證券加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理，從嚴(yán)治理營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)操作流程，采取了以下措施。
1）推行風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任制，各級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人。針對(duì)內(nèi)部欺詐型風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐型風(fēng)險(xiǎn)、投訴風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，從各部門基層員工開始，到部門主管，至合規(guī)風(fēng)控專員和營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人，責(zé)任到人。
2）廣州證券結(jié)合具體業(yè)務(wù)工作，舉辦相應(yīng)的合規(guī)、反洗錢和風(fēng)險(xiǎn)控制專項(xiàng)學(xué)習(xí)教育。加強(qiáng)員工自律、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工陽(yáng)光健康的職業(yè)道德操守，使員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，學(xué)會(huì)防范和化解欺詐、投訴和操作等各類風(fēng)險(xiǎn)。
3）廣州證券建立有效處理緊急事件的應(yīng)急方案，化解各種風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)穩(wěn)定。在公司總部指導(dǎo)下，營(yíng)業(yè)部已完善了三防應(yīng)急方案、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)應(yīng)急方案等，并通過實(shí)踐演練逐步完善各項(xiàng)應(yīng)急方案，務(wù)求各應(yīng)急方案能夠起到現(xiàn)實(shí)效果。
4）廣州證券加強(qiáng)具體業(yè)務(wù)操作檢查的深度和廣度，加強(qiáng)對(duì)具體操作人員的規(guī)范約束。部門、崗位之間相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)事故、潛在風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，及時(shí)按照公司合規(guī)要求，逐級(jí)上報(bào)，及時(shí)處理，將風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。
5）廣州證券嚴(yán)格審核員工從業(yè)資格，進(jìn)行相應(yīng)崗位管理，特別是咨詢和柜臺(tái)人員的資格把關(guān)，未獲取資格的人員嚴(yán)禁從事相關(guān)工作。
6）廣州證券營(yíng)業(yè)部使用的集中交易柜臺(tái)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)所有營(yíng)業(yè)部數(shù)據(jù)集中統(tǒng)一管理。信息技術(shù)中心建設(shè)的監(jiān)控系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)采集數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)營(yíng)業(yè)部客戶交易結(jié)算資金和交易情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控。除了業(yè)務(wù)部門保存的原始憑證外，集中交易柜臺(tái)系統(tǒng)具有強(qiáng)制留痕功能，系統(tǒng)記錄了所有柜員的操作流水及客戶操作流水，通過菜單權(quán)限和復(fù)核流程控制，禁止柜員不經(jīng)授權(quán)和復(fù)核進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。營(yíng)運(yùn)管理總部、信息技術(shù)中心根據(jù)權(quán)限管理辦法，為營(yíng)業(yè)部柜員的菜單權(quán)限進(jìn)行授權(quán)、修改參數(shù)。營(yíng)業(yè)部柜員不相容菜單權(quán)限相互分離。集中交易系統(tǒng)管理員密碼由信息技術(shù)中心、營(yíng)運(yùn)管理總部雙人分管。集中交易系統(tǒng)嚴(yán)格禁止透支、虛增賬戶、虛存資金、修改清算數(shù)據(jù)。
7）廣州證券營(yíng)業(yè)部電腦機(jī)房已安裝防雷和防靜電設(shè)施，計(jì)算機(jī)供電與照明供電線路分開，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所建立了雙回路供電系統(tǒng)。對(duì)重要技術(shù)資料、交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均進(jìn)行備份并異地存放，建立完整的計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志及系統(tǒng)應(yīng)急措施方案
2、不合格賬戶的管理情況
廣州證券嚴(yán)格遵照證監(jiān)會(huì)[微博]及廣東證監(jiān)局要求，制定了《賬戶清理規(guī)范工作業(yè)務(wù)流程》等相關(guān)制度，積極開展賬戶清理工作：
（1）做好不合格賬戶合規(guī)激活工作
對(duì)于前來申請(qǐng)恢復(fù)交易的不合格賬戶持有人，由營(yíng)業(yè)部審核客戶遞交的賬戶規(guī)范申請(qǐng)材料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并提交經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理總部進(jìn)行最終審核。廣州證券要求營(yíng)業(yè)部必須收到登記公司確認(rèn)同意解除限制措施的反饋信息后，才能在柜臺(tái)交易系統(tǒng)解除賬戶的限制措施，切實(shí)做到“規(guī)范一戶，啟用一戶”。
（2）積極做好客戶宣傳工作
通過指定報(bào)刊、公司網(wǎng)站、營(yíng)業(yè)部公告欄、網(wǎng)上交易、電話委托、電臺(tái)節(jié)目、財(cái)經(jīng)報(bào)紙和股市沙龍等多種方式和渠道，廣泛宣傳監(jiān)管部門和公司對(duì)不合格賬戶規(guī)范工作的要求和措施，說明將對(duì)未規(guī)范不合格賬戶實(shí)施中止交易措施，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，清晰描述不合格賬戶規(guī)范后恢復(fù)交易等業(yè)務(wù)辦理流程，說明賬戶中止交易及后續(xù)規(guī)范措施的相關(guān)安排。
廣州證券按監(jiān)管部門要求切實(shí)做好客戶宣傳工作，每項(xiàng)具體措施實(shí)施前都發(fā)布公告提醒客戶，截至目前沒有出現(xiàn)客戶因被中止交易而投訴公司的情況。
（3）對(duì)未簽署存管協(xié)議的客戶限制資金轉(zhuǎn)出
為督促客戶盡快前來營(yíng)業(yè)部簽署第三方存管協(xié)議，廣州證券已從2008年6月10日起，對(duì)柜臺(tái)系統(tǒng)客戶分組為“上線未簽約戶”客戶統(tǒng)一限制“證券轉(zhuǎn)銀行”功能。限制實(shí)施前公司已通過公司網(wǎng)站、網(wǎng)上交易、營(yíng)業(yè)部公告欄和短信等方式通知客戶，目前沒有出現(xiàn)客戶因被限制轉(zhuǎn)賬而投訴的情況。
（4）正式啟用客戶影像管理系統(tǒng)
廣州證券已在全部營(yíng)業(yè)部正式啟用客戶影像管理系統(tǒng)，要求營(yíng)業(yè)部柜臺(tái)人員對(duì)所有新開戶客戶及前來辦理柜臺(tái)業(yè)務(wù)且未留存過影像資料的老客戶，通過客戶影像管理系統(tǒng)掃描上傳相關(guān)影像，以切實(shí)加強(qiáng)客戶賬戶管理，建立賬戶管理長(zhǎng)效機(jī)制。
2、自營(yíng)業(yè)務(wù)
廣州證券自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的核心是防范因規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。目前，針對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)廣州證券已經(jīng)建立了包括《固定收益業(yè)務(wù)管理辦法》、《公司證券投資決策委員會(huì)議事規(guī)則》、《公司自營(yíng)業(yè)務(wù)合規(guī)管理指引》、《固定收益業(yè)務(wù)銀行間市場(chǎng)交易資金結(jié)算管理細(xì)則》、《自營(yíng)業(yè)務(wù)信息隔離規(guī)定》、《股指期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等組成的制度體系。
建立了完備的自營(yíng)投資決策體系和風(fēng)控體系。證券自營(yíng)業(yè)務(wù)形成了以董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、證券投資決策委員會(huì)、固定收益總部四級(jí)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；形成了包括研究決策、交易執(zhí)行、監(jiān)督評(píng)估等環(huán)節(jié)的運(yùn)行機(jī)制。嚴(yán)格自營(yíng)業(yè)務(wù)資金劃撥、賬戶管理、清算和保密管理。同時(shí)，建立自營(yíng)業(yè)務(wù)的防火墻，避免自營(yíng)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的利益沖突。
3、投資銀行業(yè)務(wù)
廣州證券設(shè)立企業(yè)股權(quán)融資委員會(huì)，作為公司投資銀行業(yè)務(wù)的決策議事機(jī)構(gòu)，在公司總經(jīng)理（總裁）的授權(quán)范圍內(nèi)履行對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的全面管理職責(zé)。企業(yè)股權(quán)融資委員會(huì)按照職能分工下設(shè)內(nèi)核小組，具體履行擬報(bào)送監(jiān)管部門的投資銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目申請(qǐng)材料的內(nèi)部核查職責(zé)。公司設(shè)立做市業(yè)務(wù)投資決策委員會(huì)，在公司總經(jīng)理（總裁）的授權(quán)范圍內(nèi)履行對(duì)公司股轉(zhuǎn)系統(tǒng)做市業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和決策。
投資銀行業(yè)務(wù)設(shè)四級(jí)審核制度控制投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：第一級(jí)審核：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；第二級(jí)審核：項(xiàng)目承做事業(yè)部負(fù)責(zé)人；第三級(jí)審核：投資銀行管理總部（質(zhì)量控制組）；第四級(jí)審核：內(nèi)核小組。投資銀行業(yè)務(wù)均應(yīng)執(zhí)行第一級(jí)、第二級(jí)審核，需對(duì)外報(bào)送材料的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)增加執(zhí)行第三級(jí)審核，列示于各內(nèi)核小組分工中的業(yè)務(wù)應(yīng)在三級(jí)審核上再增加執(zhí)行第四級(jí)審核。
為配合做市商業(yè)務(wù)部的設(shè)立，投資銀行管理總部制定并發(fā)布了《公司全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)做市業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)做市業(yè)務(wù)投資決策委員會(huì)議事規(guī)則（試行）》兩份制度。除此之外，投資銀行業(yè)務(wù)部門還相繼制訂或完善了以下的制度，如《投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)核管理規(guī)定》、《企業(yè)股權(quán)融資委員會(huì)議事規(guī)則（2015年修訂）》、《投資銀行業(yè)務(wù)管理辦法》等。
4、固定收益業(yè)務(wù)
廣州證券建立了董事會(huì)、總經(jīng)理（總裁）辦公會(huì)、證券投資決策委員會(huì)、固定收益業(yè)務(wù)總部的四級(jí)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)。同時(shí)，為推動(dòng)和規(guī)范公司固定收益業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司固定收益業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理水平，防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司現(xiàn)有規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定，廣州證券制定了《固定收益業(yè)務(wù)管理辦法》、《固定收益業(yè)務(wù)授信管理細(xì)則》、《固定收益總部投資交易業(yè)務(wù)操作流程》等內(nèi)控制度。
5、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
廣州證券設(shè)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)委員會(huì)，作為公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)行的管理機(jī)構(gòu)，對(duì)廣州證券總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)。資產(chǎn)管理總部為資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門，下設(shè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)投資決策小組，該決策小組向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)。資產(chǎn)管理總部設(shè)立投資管理部、金融產(chǎn)品部、銷售管理部和運(yùn)營(yíng)管理部，人員配置合理，實(shí)現(xiàn)投資、交易、產(chǎn)品、營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)控制等崗位分離。
廣州證券實(shí)施證券庫(kù)制度，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資的證券只能在證券庫(kù)內(nèi)挑選。證券庫(kù)按關(guān)注程度從低至高分為：一級(jí)證券庫(kù)、二級(jí)證券庫(kù)及核心證券庫(kù)。各級(jí)證券庫(kù)的調(diào)整按照資產(chǎn)管理總部、投資決策小組、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)委員會(huì)三個(gè)層級(jí)申請(qǐng)決策。廣州證券修訂了《公司銀證合作定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合作銀行遴選細(xì)則》，新增《資產(chǎn)管理投訴處理操作指引》、《賬戶管理操作指引》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)非標(biāo)債權(quán)投資工作規(guī)程（試行）》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)非標(biāo)債權(quán)投資盡職調(diào)查工作指引（試行）》及《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合同管理指引》等多項(xiàng)制度，完善資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理。
6、債券融資業(yè)務(wù)
廣州證券設(shè)立承銷決策委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“承委會(huì)”），承委會(huì)是公司證券承銷業(yè)務(wù)的決策議事機(jī)構(gòu)，旨在控制公司的承銷風(fēng)險(xiǎn)。承委會(huì)下設(shè)股權(quán)承銷決策小組和債權(quán)承銷決策小組，分別負(fù)責(zé)股權(quán)承銷業(yè)務(wù)和債權(quán)承銷業(yè)務(wù)的承銷決策工作。廣州證券設(shè)立債券承銷項(xiàng)目質(zhì)量審核小組，負(fù)責(zé)對(duì)擬向發(fā)改委、證監(jiān)會(huì)、交易所等機(jī)構(gòu)報(bào)送的債券融資申請(qǐng)材料進(jìn)行核查。廣州證券審計(jì)總部負(fù)責(zé)對(duì)債券融資業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查。債融融資總部設(shè)立合規(guī)風(fēng)控專員，負(fù)責(zé)日常的專項(xiàng)合規(guī)管理實(shí)務(wù)、項(xiàng)目評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制，并根據(jù)合規(guī)與法律事務(wù)部的要求，定期或不定期地出具評(píng)估報(bào)告。
為推動(dòng)和規(guī)范公司債券融資業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司債券融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理水平，防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司現(xiàn)有規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定，廣州證券先后制定并修訂了《債券融資業(yè)務(wù)管理辦法》、《債券融資項(xiàng)目管理規(guī)定》、《債券融資項(xiàng)目立項(xiàng)操作規(guī)程》、《債券融資項(xiàng)目質(zhì)量審核操作規(guī)程》等規(guī)章制度。
7、融資融券業(yè)務(wù)
為規(guī)范融資融券業(yè)務(wù)，制定了《公司融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》、《公司融資融券業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》等規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程。明確了信用業(yè)務(wù)管理委員會(huì)是融資融券業(yè)務(wù)的組織管理部門，負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)管理工作。規(guī)定了融資融券業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系嚴(yán)格按照董事會(huì)—業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)—業(yè)務(wù)執(zhí)行部門—分支機(jī)構(gòu)的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)行。
廣州證券在開展融資融券業(yè)務(wù)時(shí)注重防范利益沖突：明確要求在融資融券交易中為客戶開立信用證券賬戶和信用資金賬戶，與投資者持有的普通證券賬戶和普通資金賬戶相區(qū)分；對(duì)融資融券客戶進(jìn)行必要的投資者教育，充分揭示融資融券業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；已建立嚴(yán)格的隔離墻體系，確保融資融券與投資銀行、證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理、投資咨詢等業(yè)務(wù)相互獨(dú)立；建立了獨(dú)立的融資融券業(yè)務(wù)集中交易系統(tǒng)和獨(dú)立的集中監(jiān)控系統(tǒng)。
8、約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)
為全面規(guī)范流程，嚴(yán)格防控風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)作效率，促進(jìn)約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)健康發(fā)展，廣州證券制定了《公司約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)管理辦法》。對(duì)約定購(gòu)回業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，形成了層次分明、職責(zé)明確的分級(jí)授權(quán)體系。約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)按照董事會(huì)——信用業(yè)務(wù)管理委員會(huì)——信用業(yè)務(wù)管理總部——證券營(yíng)業(yè)部的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)作。
廣州證券開展約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)遵循業(yè)務(wù)隔離原則，確保約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)與投資銀行、證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)在決策、機(jī)構(gòu)、人員、辦公場(chǎng)所、信息、賬戶、結(jié)算與技術(shù)系統(tǒng)等方面相互分離，有效防范約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)間的利益沖突。
9、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)
轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)包含轉(zhuǎn)融資業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)融券業(yè)務(wù)。為保證轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)流程，防控風(fēng)險(xiǎn)，廣州證券制定了《公司轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)管理辦法》，確定了董事會(huì)負(fù)責(zé)確定融資融券業(yè)務(wù)的總規(guī)模，轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)模以董事會(huì)確定的融資融券業(yè)務(wù)總規(guī)模為上限；總經(jīng)理（總裁）辦公會(huì)是公司轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，確定轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)授權(quán)體系、確定與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)有關(guān)部門的職責(zé)、制定轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法、在董事會(huì)核定的總規(guī)模內(nèi)，可以根據(jù)市場(chǎng)變化等情況及時(shí)調(diào)整規(guī)模；信用業(yè)務(wù)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審核公司轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、審核轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的管理辦法和操作流程；信用業(yè)務(wù)管理總部是廣州證券轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的日常運(yùn)營(yíng)和管理；資金財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)廣州證券轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)自有資金相關(guān)的資金調(diào)撥，轉(zhuǎn)融通相關(guān)的會(huì)計(jì)核算；營(yíng)運(yùn)管理總部負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的清算與交收；信息技術(shù)總部負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的搭建、運(yùn)行、維護(hù)及權(quán)限管理；證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)本營(yíng)業(yè)部客戶的盯市、通知服務(wù)等工作。
10、股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)
為確保股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)順利開展，廣州證券制定了《公司股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)管理辦法》等。明確了董事會(huì)是股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)總規(guī)模，授權(quán)經(jīng)營(yíng)管理層在上述范圍內(nèi)確定和調(diào)整相應(yīng)業(yè)務(wù)規(guī)模；信用業(yè)務(wù)管理委員會(huì)是股票質(zhì)押業(yè)務(wù)的集體決策機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于各職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行集體審議決策；機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和信用業(yè)務(wù)部是股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)的主管部門；機(jī)構(gòu)客戶總部、零售業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)的項(xiàng)目初審、資金對(duì)接工作；信用業(yè)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)交易審核、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、通知服務(wù)、貸后管理及違約處置等。
11、融資租賃業(yè)務(wù)
越秀租賃依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)，以《公司章程》和《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》為基礎(chǔ)建立了法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系。越秀租賃董事會(huì)是公司運(yùn)營(yíng)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，制定了融資租賃業(yè)務(wù)的基本制度。越秀租賃嚴(yán)格按照《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》、《項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)工作規(guī)程》等有關(guān)內(nèi)外部制度規(guī)定開展融資租賃業(yè)務(wù)，設(shè)立了項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)作為具體項(xiàng)目投放的內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)審議融資租賃項(xiàng)目的投放或退出；設(shè)立了資產(chǎn)管理部，負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)合同管理、業(yè)務(wù)檔案管理等工作；設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)融資租賃項(xiàng)目的投前、投中、投后風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
12、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)
廣州擔(dān)保已按照公司法、公司章程等相關(guān)法規(guī)和制度，設(shè)立了建立了法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系。制定了公司基本管理制度，包括公司董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作條例、會(huì)計(jì)核算辦法、財(cái)務(wù)管理辦法、薪酬福利管理辦法、項(xiàng)目評(píng)審會(huì)管理辦法、薪酬及提名委員會(huì)議事規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則等。
在業(yè)務(wù)管理建設(shè)方面，廣州擔(dān)保重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度的合規(guī)性及其執(zhí)行的有效性；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理與員工行為合規(guī)性的管理、監(jiān)督和控制；業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違法違規(guī)行為的有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、防范、補(bǔ)救以及風(fēng)險(xiǎn)處置；業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告與反饋等。確保擔(dān)保業(yè)務(wù)合規(guī)管理職責(zé)履行的有效性和全面性。
13、小額貸款業(yè)務(wù)
越秀小貸明確了小額貸款業(yè)務(wù)前后臺(tái)的合規(guī)管理體系，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理前置的作用，對(duì)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行說明并制定了對(duì)應(yīng)的管理規(guī)范。
小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。目前，公司已基本建立了以《首席風(fēng)險(xiǎn)官工作制度》、《業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)工作條例》、《貸款業(yè)務(wù)操作管理辦法》、《貸款分類管理辦法》、《貸后監(jiān)管管理辦法》、《盡職調(diào)查指引》等規(guī)章制度為主體的小額貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系，形成了由董事會(huì)決策，總經(jīng)理、首席風(fēng)險(xiǎn)官和業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)分層次組織實(shí)施的內(nèi)部控制組織體系和工作體系，探索了一系列貫穿業(yè)務(wù)決策與執(zhí)行過程的內(nèi)部控制工作模式和工作方法，搭建起了一套與公司小額貸款業(yè)務(wù)模式和管理模式相適應(yīng)的內(nèi)部控制工作架構(gòu)。
14、產(chǎn)業(yè)投資基金業(yè)務(wù)
越秀產(chǎn)投已按照公司法、公司章程等相關(guān)法規(guī)和制度，建立了法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系。制定了公司基本管理制度，涵蓋了人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資、行政管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程和各個(gè)具體環(huán)節(jié)。
在業(yè)務(wù)管理建設(shè)方面，越秀產(chǎn)投重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度的合規(guī)性及其執(zhí)行的有效性；投資過程管理中的項(xiàng)目準(zhǔn)入、項(xiàng)目評(píng)估、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目退出等各環(huán)節(jié)；項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違法違規(guī)行為的有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、防范、補(bǔ)救以及風(fēng)險(xiǎn)處置；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告與反饋等。確保投資業(yè)務(wù)管理職責(zé)履行的有效性和全面性。
特此公告。
廣州友誼集團(tuán)股份有限公司
董事會(huì)
2015年7月16日
廣州友誼集團(tuán)股份有限公司獨(dú)立董事
關(guān)于公司收購(gòu)事項(xiàng)的獨(dú)立意見
廣州友誼集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”） 擬以非公開發(fā)行A股股票募集資金收購(gòu)廣州越秀金融控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“越秀金控”）并對(duì)其增資（以下簡(jiǎn)稱“收購(gòu)事項(xiàng)”）。根據(jù)《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《深圳證券交易所[微博]股票上市規(guī)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《廣州友誼集團(tuán)股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）的相關(guān)規(guī)定，我們作為公司的獨(dú)立董事，本著審慎、負(fù)責(zé)的態(tài)度，經(jīng)審閱并基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)發(fā)表如下獨(dú)立意見：
一、 關(guān)于收購(gòu)事項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估事項(xiàng)的獨(dú)立意見
1、關(guān)于評(píng)估假設(shè)前提的合理性
本次收購(gòu)事項(xiàng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)為廣東中聯(lián)羊城資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中聯(lián)羊城”），其具有從事證券期貨業(yè)務(wù)資格并持有相關(guān)部門頒發(fā)的評(píng)估資格證書，具有從事評(píng)估工作的專業(yè)資質(zhì)。中聯(lián)羊城及其經(jīng)辦評(píng)估師與本次交易所涉及的相關(guān)當(dāng)事方除業(yè)務(wù)關(guān)系外，無其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，亦不存在現(xiàn)實(shí)的及預(yù)期的利益或沖突，具有獨(dú)立性。
2、關(guān)于評(píng)估假設(shè)前提的合理性
中聯(lián)羊城出具的評(píng)估報(bào)告所采用的假設(shè)前提系按照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行，并遵循了市場(chǎng)的通用慣例或準(zhǔn)則，符合評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，評(píng)估假設(shè)前提具有合理性。
3、關(guān)于評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性
本次評(píng)估以持續(xù)經(jīng)營(yíng)和公開市場(chǎng)為前提，根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況和評(píng)估方法適用的前提條件，綜合考慮各種影響因素，中聯(lián)羊城采用兩種方法進(jìn)行評(píng)估，符合相關(guān)規(guī)定與評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，與評(píng)估目的具有相關(guān)性。
4、關(guān)于評(píng)估定價(jià)的公允性
本次收購(gòu)事項(xiàng)所選聘的評(píng)估機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性，評(píng)估假設(shè)前提合理，評(píng)估方法與評(píng)估目的具有相關(guān)性，經(jīng)交易雙方協(xié)商一致，并經(jīng)廣州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)核準(zhǔn)，本次收購(gòu)事項(xiàng)以評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)參考依據(jù)，最終交易價(jià)格客觀、公正地反映了標(biāo)的股權(quán)的實(shí)際狀況。
綜上所述，本次收購(gòu)事項(xiàng)所涉評(píng)估對(duì)象已經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，選聘的評(píng)估機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性，評(píng)估假設(shè)前提合理，評(píng)估方法與評(píng)估目的具有相關(guān)性，評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)參考依據(jù)具有公允性。本次收購(gòu)事項(xiàng)價(jià)格合理，不會(huì)損害公司及股東、尤其是中小股東利益。
二、關(guān)于本次收購(gòu)事項(xiàng)其他相關(guān)事宜的獨(dú)立意見
1、本次收購(gòu)事項(xiàng)系公司為增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力之目的而進(jìn)行，有利于增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力，有利于提高公司的持續(xù)盈利能力，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展，本次收購(gòu)事項(xiàng)方案符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，合理、可行，符合公司和全體股東的利益，沒有損害中小股東的利益。
2、公司已就本次收購(gòu)事項(xiàng)聘請(qǐng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并以評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，交易定價(jià)方式合理，未損害公司及其股東特別是中小股東的利益。
3、本次收購(gòu)事項(xiàng)已經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過，關(guān)聯(lián)董事對(duì)涉及關(guān)聯(lián)交易的議案均進(jìn)行了回避表決，該次董事會(huì)會(huì)議的召開、表決程序及方式符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。
4、本次收購(gòu)事項(xiàng)完成后，公司符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)公司治理與規(guī)范運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定，在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)；與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
5、同意公司與廣州越秀企業(yè)集團(tuán)有限公司簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》以及公司對(duì)于本次收購(gòu)事項(xiàng)的整體安排。
獨(dú)立董事：王帆湯勝 劉濤 陳海權(quán)
2015年7月14日
進(jìn)入【新浪財(cái)經(jīng)股吧】討論
