北京京西文化旅游股份有限公司董事會
證券代碼：000802股票簡稱：北京文化公告編號：2015-30
北京京西文化旅游股份有限公司
第六屆董事會第四次會議決議公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
北京京西文化旅游股份有限公司第六屆董事會第四次會議通知于2015年5月26日以電話、電子郵件、傳真或手機短信等形式發出。本次會議以通訊表決的方式召開，參與表決董事 9人。會議的召集、召開符合《公司法》、《公司章程》等有關規定。經董事認真審議、討論，一致通過如下決議：
1、關于審議《內控自我評價報告》的議案
公司近日收到深圳證券交易所[微博]《關于對北京京西文化旅游股份有限公司的年報問詢函》，指出公司《內控自我評價報告》缺乏納入評價范圍單位占公司總資產比例或占公司收入比例、內控缺陷認定標準等重要內容。收到關注函后，公司已按照深交所[微博]要求進行修改完成，現提交本次董事會審議（詳見同日披露的《內控自我評價報告》）。
表決情況：此議案9名董事同意，0名董事反對，0名董事棄權。
北京京西文化旅游股份有限公司董事會
二○一五年六月十日
證券代碼：000802股票簡稱：北京文化公告編號：2015-31
北京京西文化旅游股份有限公司
第六屆監事會第四次會議決議公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
北京京西文化旅游股份有限公司第六屆監事會第四次會議于2015年6月10日（星期三）以通訊表決的召開，公司三位監事劉偉、張潤波、李洪君全部參與表決。會議的召集和召開符合《公司法》和《公司章程》的規定。
經與會監事認真審議、討論，一致通過如下決議：
1、關于審議《內控自我評價報告》的議案
公司近日收到深圳證券交易所[微博]《關于對北京京西文化旅游股份有限公司的年報問詢函》，指出公司《內控自我評價報告》缺乏納入評價范圍單位占公司總資產比例或占公司收入比例、內控缺陷認定標準等重要內容。收到關注函后，公司已按照深交所要求進行修改完成，現提交本次監事會審議（詳見同日披露的《內控自我評價報告》）。
表決情況：此議案3名監事同意，0名監事反對，0名監事棄權。
特此公告
北京京西文化旅游股份有限公司監事會
二○一五年六月十日
證券代碼：000802證券簡稱：北京文化公告編號：2015-32
北京京西文化旅游股份有限公司
關于電影《少年班》有關情況的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
2014年11月3日，公司子公司北京摩天輪文化傳媒有限公司(以下簡稱“摩天輪”)與拉薩群像文化傳媒有限公司（以下簡稱“拉薩群像”）在北京朝陽區簽署《電影<少年班>聯合投資合同書》。電影《少年班》由肖洋導演，陳國富監制，主要演員孫紅雷、周冬雨，預計2015年6月19日上映。
電影《少年班》投資金額為709.2萬元，2013年公司凈資產為84，982萬元，交易金額未達到公司凈資產10%，且未超過1，000萬；上述對外投資未達到董事會審議范疇。上述對外投資事項不構成關聯交易，也不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組。由于公司披露年報問詢函回復有關內容，為便于投資者了解有關情況，公司就該事項進行披露公告。
一、合作方基本情況
電影《少年班》合作方
1、公司名稱：拉薩群像文化傳媒有限公司
2、成立日期：2014年3月26日
3、注冊地點：拉薩市金珠西路158號世通陽光新城17幢6號附4號
4、法定代表人：肖洋
5、注冊資本：500萬人民幣
6、經營范圍：專題、專欄、綜藝、動畫片、影視劇等的制作及經營；影視文化信息咨詢，廣告信息咨詢，企業形象策劃，攝影、攝像服務，文化藝術交流；影視服裝道具及影視器材租賃。【依法需經批準的項目，經相關部門批準后方可經營該項目。】
7、財務情況：截止2014年12月31日，資產總額42，406，114.08元；負債38，157，592.21元；凈資產4，248，521.87萬元；營業收入0元，凈利潤-751，478.13元。
8、股權結構圖:拉薩群像實際控制人為梁笑笑。
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9、公司與拉薩群像不存在關聯關系，拉薩群像為公司2014年非公開發行股份募集資金收購標的，詳見公司2014年10月18日有關公告。
二、電影的基本情況
電影《少年班》，導演：肖洋，監制：陳國富，主要演員孫紅雷、周冬雨，摩天輪占總投資比例20%，投資金額709.2萬元。該片已經拍攝完成，于2015年6月19日上映。公司具體收益情況將按照深交所披露要求在公司定期報告中詳細披露。
三、項目風險提示
1、影片延期上映資金晚回收的風險；
2、影片票房與預期差距過大導致的虧損風險。
由于目前國內電影產品的收入主要來源于影片公映后取得的票房收入，一般影片的上映檔期為一個月，票房收入除與影片的制作質量相關外，還受影片上映檔期的選擇、宣傳發行策略的制定與執行及同檔期競爭對手的產品等因素影響，這就導致了票房收入的不確定性，有可能造成影片實際票房與預計票房產生差異。
四、對公司的影響
本次項目實施完成后，將會增加北京文化在影視文化行業的競爭能力，使北京文化在影視文化行業中加快發展，進一步鞏固電影業務，從而更好的提升公司的品牌影響力和核心競爭力。
北京京西文化旅游股份有限公司
董事會
二〇一五年六月十一日
證券代碼：000802證券簡稱：北京文化公告編號：2015-33
北京京西文化旅游股份有限公司
關于非公開發行股票發行申請文件反饋意見延期
回復的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
北京京西文化旅游股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2014年12月向中國證券監督管理委員會[微博]（以下簡稱“中國證監會[微博]”）申報了公司非公開發行股票申請，并于2014年12月23日取得中國證監會141765 號《受理通知書》。2015年5月15日，中國證監會向公司本次非公開發行的保薦機構海通證券股份有限公司下發《中國證監會行政許可項目審查反饋意見通知書》（141765號），要求在30日內提交書面回復意見。
公司經與各中介機構溝通，考慮到反饋意見中相關中介機構涉及的核查工作尚需一定時間，為切實穩妥做好反饋意見回復工作，經與保薦機構及其他中介機構審慎協商，公司于2015年6月10日向中國證監會提交了延期回復的申請。
公司本次非公開發行股票事宜尚需獲得中國證監會核準，公司將根據中國證監會審批的進展情況，及時履行信息披露義務。
特此公告。
北京京西文化旅游股份有限公司
董事會
2015年6月11日
證券代碼：000802證券簡稱：北京文化公告編號：2015-34
北京京西文化旅游股份有限公司
關于2014年年報問詢函回復的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
北京京西文化旅游股份有限公司（以下簡稱“公司”）于近日收到深圳證券交易所《關于對北京京西文化旅游股份有限公司的年報問詢函》，公司接到問詢函后，對有關問題進行了認真核實和了解，已按照相關要求向深圳證券交易所作出回復，現就有關情況公告如下：
1、你公司本期年報顯示，報告期內你公司收購了北京摩天輪文化傳媒有限公司（以下簡稱“北京摩天輪”）， 形成了旅游和影視文化雙主業協同發展的局面，同時，報告期內影視經紀業收入2.3億元，占你公司總收入4.2億元的54.7%。請你公司詳細說明：（1）北京摩天輪所處行業的基本情況，包括但不限于主管部門、監管體制、進入該行業的主要障礙、行業特點、經營模式、上下游情況及主要企業；（2）北京摩天輪的主營業務，主要產品的工藝流程圖或主要服務的流程圖，采購模式、生產模式、銷售模式、盈利模式和結算模式；（3）說明北京摩天輪各子公司的主營業務，與北京摩天輪母公司的主營業務是否存在差異。
回復：(1)北京摩天輪公司所處行業的基本情況：
公司自2013年涉足影視文化行業以來相繼收購了北京摩天輪和艾美（北京）影視投資有限公司（以下簡稱“艾美影院”），并參與了《同桌的妳》、《心花路放》的投資及宣傳發行工作。公司影視文化業務主要圍繞影視劇項目劇本開發、投資、制作、發行，藝人經紀，新媒體，影院等開展。
（一）行業概況
影視文化業主要包括電視劇行業、電影行業、藝人經紀行業等細分行業。
1、電視劇行業概況
2000年以來，隨著《電視劇管理規定》發布以及《廣播電視節目制作經營管理規定》鼓勵民營機構參與電視劇制作等一系列政策對國產劇和民營制作機構的鼓勵，帶來了電視劇產業的高速增長。特別是國務院2005年出臺的《國務院關于非公有資本進入文化產業的若干決定》，專門對非公有制資本進入電影、電視劇制作和發行行業作出了明確的規定，在此之后，國內優質電視劇呈現市場需求不斷增長、單集價格逐步提高的發展趨勢。
據國家新聞出版廣電總局的統計，1982年全國廣電系統總收入8.8億元，2012年全國廣播電視總收入達到3，268億元，2013年總收入上升至3，628億元；32年間，廣播影視收入年復合增長率超過20%，遠高于國民經濟的增長速度，2013年中國取得發行許可證的國產電視劇達到441部共計15，770集，市場廣闊。
2、電影行業概況
中國電影行業經過60年的發展時間，經歷了從計劃經濟體制下的獨家經營、統購統銷的電影業體制，到以院線制為主的發行放映機制的發展歷史。2010年1月，國務院辦公廳發布了《關于促進電影產業繁榮發展的指導意見》，要求大力推動由電影大國向電影強國的歷史性轉變，第一次明確把電影產業提高到了戰略產業的高度。上述意見確立了至2015年電影產業繁榮發展的七個總體目標，并提出了十項主要措施。隨著中國電影產業化進程的加快，影院和院線建設持續健康發展，銀幕數量迅猛增長，電影票房連年快速增長，2010年中國城市電影票房首次突破百億元，2013年突破了200億元，電影市場呈現出繁榮的局面。
據國家新聞出版廣電總局統計數據顯示，我國國內電影票房從2005年的20.63億元增長至2013年的217.69億元，增幅超過10倍。2011年，我國全國電影總票房收入達到131.15億元，較2010年增長28.93%。2012年，我國電影票房收入為170.73億元，使得中國電影市場成為僅次于北美的全球第二大電影市場。2013年，我國電影票房收入首次超過200億元，達到217.69億元。
2005年至今，我國電影票房市場的增長情況如下圖所示：
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數據來源：《中國廣播電影電視發展報告》、《中國電影市場報告》
3、藝人經紀行業概況
國內的藝人經紀行業，起源于上世紀八九十年代后期，從流行音樂行業開始發展，逐步開拓至影視領域、模特等相關行業。
隨著國內影視文化行業的興起，藝人經紀行業十幾年來獲得了高速發展。一方面，國家及各級地方政府支持影視產業，紛紛出臺稅收優惠政策和鼓勵政策，吸引、發展影視企業；另一方面，隨著物質生活水平的發展，民眾日益增長、多元化的文化娛樂需求，不斷提高、促進影視娛樂、明星產業的成長。電視行業、電影行業的發展，直接推動了藝人經紀行業發的發展。
據網站樂酷明星網統計，中國內地有較高知名度的演藝人員或者組合約15，000人（隊）。
（二）影視文化業監管體系及相關法律法規政策
1、影視文化行業監管部門
（1）文化部
文化部是國務院的職能部門之一，在國務院領導下管理全國文化藝術事業。主要職責是：擬訂文化藝術方針政策，起草文化藝術法律法規草案；擬訂文化藝術事業發展規劃并組織實施，推進文化藝術領域的體制機制改革；指導、管理文學藝術事業，指導藝術創作與生產，推動各門類藝術的發展，管理全國性重大文化活動；推進文化藝術領域的公共文化服務，規劃、引導公共文化產品生產，指導國家重點文化設施建設和基層文化設施建設。擬訂文化藝術產業發展規劃，指導、協調文化藝術產業發展，推進對外文化產業交流與合作等。
（2）國家新聞出版廣電總局
國家新聞出版廣電總局的主要職責是：負責擬訂新聞出版廣播影視宣傳的方針政策，把握正確的輿論導向和創作導向；負責起草新聞出版廣播影視和著作權管理的法律法規草案，制定部門規章、政策、行業標準并組織實施和監督檢查；負責制定新聞出版廣播影視領域事業發展政策和規劃；負責統籌規劃新聞出版廣播影視產業發展，制定發展規劃、產業政策并組織實施，推進新聞出版廣播影視領域的體制機制改革；負責監督管理新聞出版廣播影視機構和業務以及出版物、廣播影視節目的內容和質量，指導監管廣播電視廣告播放；負責對網絡視聽節目、公共視聽載體播放的廣播影視節目進行監管，審查其內容和質量等。
國家新聞出版廣電總局下設電影局、電視劇司、網絡視聽節目管理司、傳媒機構管理司等內設機構，分別具體負責電影管理、電視劇管理、網絡視聽節目管理和廣播電視行業管理等工作。國家新聞出版廣電總局在地方（省、自治區、直轄市等）設置地方廣播電視管理機構（地方廣播電視局）負責所在地廣播影視事業的行業管理，履行行政審批權等。
2、影視文化行業主要法律法規及政策
目前，我國已基本形成了較完善的以《中華人民共和國著作權法》為基礎，涵蓋行業資質管理、行業業務標準審查、行業質量管理等方面的法律法規和政策體系。
（三）進入該行業的主要障礙、行業特點
1、進入影視行業的主要障礙和行業特點：
（1）監管嚴格
由于影視劇的意識形態屬性，我國政府對影視劇行業實施較為嚴格的監管。監管內容主要包括電視劇制作資格準入、電視劇備案公示和攝制行政許可、電視劇內容審查、電視劇播出管理等方面。
根據《廣播電視節目制作經營管理規定》，設立廣播電視節目制作經營機構或從事廣播電視節目制作經營活動應當取得《廣播電視節目制作經營許可證》，從事電視劇攝制工作必須經過國家新聞出版廣電總局的備案公示并取得制作許可后方可進行。
根據《電視劇內容管理規定》，電視劇攝制完成后，必須經國家新聞出版廣電總局或省級廣播電影電視行政管理部門審查通過并取得《電視劇發行許可證》之后方可發行。根據《電視劇內容管理規定》，電視臺對其播出電視劇的內容，應該按照《電視劇內容管理規定》的內容審核標準，進行播前審查和重播重審。此外，在境外電視劇引進方面，《境外電視節目引進、播出管理規定》規定，未經國家新聞出版廣電總局和受其委托的廣播電視行政部門審批的境外電視節目，不得引進、播出。
在電影制作、發行業務方面，我國政府也對電影制作和發行資格準入、電影備案公示和攝制行政許可、電影內容審查、電影發行和放映許可等方面進行監管。
（2）資本投入密集
影視行業是典型的資本密集型行業，業務特點決定了影視制作企業在規模擴張中需要持續大量的資金投入。由于影視制作企業普遍為“輕資產”企業，對外融資方式單一，很少能獲得足夠的銀行貸款。目前，單部投資過億的影片也時有發生，電視劇單集成本過百萬已很普遍。而同時影視項目資金回籠間隔時間較長，自籌備拍攝到發行結束整個過程，現金持續流出，而資金流入則集中發生在影視劇發行后的數個時點，對公司的資金要求就較高。
（3）優秀創意及管理人才短缺
人才是影視劇制作企業的核心經營要素之一。由于近年來我國影視劇制作行業快速發展，影視劇制作企業數量較多，對影視劇策劃、編劇、制作和發行等方面人才的爭奪非常激烈。公司隨著業務規模的擴大，對上述人才的需求會增加，加之公司在招聘、挽留或集聚該等人才方面面臨激烈競爭，公司可能無法持續保留和吸引專業人才，進而對公司的業務發展產生不利影響。
（4）影視行業參與者眾多，競爭激烈
1、電視劇行業的市場競爭情況
國家鼓勵境內民營資本從事電視劇制作業務，業內從業機構數量眾多。根據新聞出版廣電總局公布的數據，取得2014年度《電視劇制作許可證（甲種）》的機構有137家，持有《廣播電視節目制作經營許可證》但須在每次拍攝新劇前申領乙種許可證的機構（不含軍隊系統）有7，248家，呈逐年上升態勢。
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數據來源：新聞出版廣電總局
隨著國民經濟的快速發展、文化產業的迅速崛起以及各種鼓勵政策的實施，電視劇行業的欣欣向榮使電視劇的投資回報呈現高增長的態勢，同時也帶動電視劇的投資成本節節攀升。高投入、大制作的電視劇更容易受到青睞，逐漸成為主流，這也對資金實力較弱的中小制作機構產生較大不利影響。
根據新聞出版廣電總局披露的發行許可證數據，2013年獲得發行許可證的電視劇為441部共15，770集，經對發行許可證目錄資料統計，以上電視劇由250家左右制作機構投資制作，占2013年具備制作資質機構總數6，321家的比例為3.96%，其中有180家左右只投資制作了1部電視劇，投資制作總集數超過100集的只有40家左右。由此可見，雖然有資質的電視劇制作機構數量眾多，但實際進行電視劇投資制作業務的不多，而有能力實現規模化生產的電視劇制作機構較少，能生產優質電視劇的制作機構更少。
2、電影行業競爭情況
隨著文化體制改革的不斷深入和監管環境的日趨寬松，民營企業日益在整個中國電影行業中占據重要位置。但在整個中國電影產業布局中，規模較大、產業鏈完整、真正具有品牌效應的大型電影企業仍然屈指可數，大多數市場主體的生存和發展情況并不穩定，眾多中小型電影公司仍需進一步發展壯大。
在電影制片領域，電影制片主要由國有電影制片單位和民營電影公司完成。目前，我國仍有數十家傳統國有電影制片單位（大多為電影制片廠），每年累計生產近百部影片，大多以特定題材為主題，承擔較多輿論宣傳職能，如農村電影、兒童電影、紅色及革命題材電影等。這類電影由于題材和拍攝目的特殊，因此在突出其輿論宣傳價值的同時也相應使其商業價值較為有限。國內的眾多中小型民營電影公司，每年累計出品數百部小制作影片。這類公司在資金、技術、人才等方面均無明顯優勢，但運作機制靈活，大多通過追逐市場熱點來投資拍攝影片，一般年產僅1至2部小制作影片，單部影片的投資規模大多維持在千萬元以下。由于我國電影市場尚處于發展初期，因此這類企業在今后較長的一段時期內仍將存在，但是其若不盡快提升自身的實力和規模，未來難免會被市場所淘汰。
3、藝人經紀業競爭情況
藝人經紀業經過近幾年的快速發展，越來越多的影視公司制作公司開始涉足藝人經紀業務，從而使得藝人經紀業務出現了競爭加劇的趨勢。
4、面臨的競爭對手情況
公司目前正在進行非公開發行，完成業務整合后，公司將在原有影視業務的基礎上，進一步拓展和增強電視劇、電影、藝人經紀、新媒體、影院等業務板塊，將形成業務涵蓋影視劇項目開發、投資、制作、發行，藝人經紀，新媒體，旅游，影院等的全產業鏈文化公司。公司所面臨的競爭將主要來自于產業鏈齊全，或在某一細分領域有較強競爭力的國有或民營類已上市或未上市影視文化公司。例如：華誼兄弟傳媒股份有限公司、光線傳媒股份有限公司、幸福藍海影視文化集團股份有限公司等。
（四）主要的經營模式
目前我公司的影視業務主要為制片和投資等，經營模式包含采購模式、生產模式和銷售模式幾個部分。
1、采購模式
影視業務采購主要有自行拍攝影視劇的采購和外購影視劇的采購。
自行拍攝影視劇的采購主要是采購用于拍攝影視劇項目所需的劇本、劇本素材、創作及改編服務、劇組人員勞務、攝制耗材、服裝、道具、專用設備和場地租賃等。外購影視劇的采購主要是采購其他影視劇經營機構制作的影視劇產品。自行拍攝劇的采購通常由劇組進行采購預算，報影視業務負責人和財務部門批準，外購影視劇的采購由影視業務部門提交采購方案，報影視業務負責人和財務部門批準。公司影視業務根據實際發生采購成本，進行款項支付結算。
2、生產模式
影視行業的生產主要指拍攝制作影視劇項目。通常以劇組為生產單位，劇組一般由制片部門、導演部門、攝影部門、錄音部門、美術部門、造型部門等各種專業人員組成。由制片人作為總負責人在影視劇生產過程中進行總體策劃、指揮、控制和協調，負責影視劇項目立項、制作、宣傳發行等全過程，導演負責影視劇拍攝工作。
具體制作形式可以細分為獨家拍攝和聯合拍攝方式。
（1）獨家投資拍攝即由公司全部出資并負責整個制片過程，并獨享影視劇全部版權收益及承擔全部投資風險。（拍攝過程產生的費用為成本組成的一部分）
（2）聯合投資拍攝（擔任執行制片方）
公司和其他投資方共同出資進行攝制，并按各自出資比例或按合同約定分享利益及分擔風險。在這種模式下，公司擔任執行制片方，負責劇組的組建和具體拍攝工作以及資金的管理等。其他投資方一般不參與具體的制片和管理工作。
（3）聯合投資拍攝（擔任非執行制片方）
對于公司擔任非執行制片方的聯合拍攝項目，公司不參與具體的攝制管理，只是將約定的資金投入到聯合拍攝的執行制片方，公司按照約定獲得版權以及相應的投資收益。
在采購環節和拍攝環節發生的與影視劇有關的支出計入影視劇的成本。
3、銷售模式
在影視業務方面，公司的銷售對象主要為電視臺、影院院線和視頻網站、移動互聯網等新媒體，最終受眾為終端個人消費者。為了擴大觀影消費受眾，增加收視率或上座率，公司會單獨、聯合或配合其他銷售發行方進行影視劇項目的發行推廣工作，包括組織首映式，召開新聞發布會，主創人員見面會，在各大電視臺、網站或社交終端、街邊站臺或公交車體上進行營銷推廣。
具體的銷售模式如下：
（1）電視劇的銷售模式
電視劇收入實質是知識產權的銷售收入，包括電視播映權、信息網絡傳播權和音像制品出版權的銷售收入。
（2）電影的銷售模式
電影的銷售模式與電視劇有所不同，具體如下：
① 以“院線+電影院”作為主要銷售渠道
公司電影作品取得《電影片公映許可證》后，自己或委托發行公司代理，與各院線公司就影片的放映業務達成合作協議，然后由各院線公司負責對其所管理的影院就影片放映做出統一安排及管理。電影制作和發行公司不能直接與影院簽署電影放映協議，院線公司是電影發行公司與影院之間的橋梁。
② 電影收入集中實現
電影具有檔期運作的特征，院線公司一般會安排電影在特定的檔期播出。由于中國電影企業絕大部分收入來源于電影票房分成收入，因此電影制作和發行企業一般會在此期間集中確認收入及結轉成本。根據原國家廣電總局電影管理局《關于調整國產影片分賬比例的指導性意見》和行業慣例，院線公司一般將票房收入扣除營業稅和電影業發展基金后凈額的40%左右分給發行企業，然后由發行企業與制片企業對分得的票房分賬收入按約定比例進行分成。
③ 電影一般不存在預售情形
與電視劇作品的直接消費者為電視臺不同，由于電影作品的直接消費者為觀眾，目前國內電影一般不存在預售的情形，電影制作和發行企業基本上都在取得《電影片公映許可證》后才開始銷售。
（五）上下游情況
因公司為影視制片和投資企業，公司投資、制作電影及電視劇項目，上游包括劇本創作服務、演職人員勞務、其他原材料等；下游包括發行公司、院線、影院、視頻網站、電視臺、移動互聯網及其他新媒體等。例如：2014年度的兩部影片中《同桌的妳》的發行公司為光線影業；《心花路放》的發行公司為中影北京發行分公司。
上下游企業情況如下圖：
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注：上圖中標橙色的部分為本公司主要從事的業務。
（2）北京摩天輪的主營業務，主要產品的工藝流程圖或主要服務的流程圖，采購模式、生產模式、銷售模式、盈利模式和結算模式；
（一）電視劇業務流程圖：
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（1）籌備階段
1、電視劇策劃和公司內部立項
公司電視劇策劃分為內部策劃和外部策劃。內部策劃一般由公司內部制片人以及簽約導演、編劇根據對觀眾和電視臺的調研以及對市場的預測和把握，進行項目創意，并向策劃管理中心提供項目策劃方案、項目可行性分析及劇本投入預算。外部策劃是指公司策劃管理中心對市場上的文學小說和現成劇本進行篩選，并委托給外聘策劃人員進行項目策劃。
策劃管理中心將項目申請表、候選編劇和制片人人選以及故事大綱或者原著小說提交給公司評估小組審核。評估通過后，由策劃管理中心與編劇達成購買劇本的意向，或者達成委托編劇創作劇本的意向。在劇本創作過程中，評估小組會依次對故事大綱、分集大綱、劇本初稿、劇本確認稿進行評估。評估小組由總經理、副總經理以及制作管理中心、營銷管理中心和策劃管理中心負責人以及外聘策劃人員組成。評估通過的項目，可以進行項目立項；未通過的項目，將根據具體情況作出修改后再審或直接作出否決的決定。
2、電視劇籌備，廣電部門備案公示以及取得制作許可
電視劇立項之后即進入籌備階段。這一階段的工作內容包括：確定導演，對劇本進一步修改；初期選景，確定攝制地點，并根據實際情況修改劇本；制片人提交前期籌備資金使用計劃；確定主要演員等主創人員，成立籌備小組；編制攝制預算和攝制資金使用計劃；如涉及聘請外籍人員擔任演員，開始履行報批手續。
根據《廣播電視節目制作經營管理規定》、《電視劇內容管理規定》和《電視劇拍攝制作備案公示管理暫行辦法》的規定，依法設立的電視劇制作機構取得《廣播電視節目制作經營許可證》后從事電視劇攝制工作必須經過國家新聞出版廣電總局的備案公示并取得制作許可后方可進行。公司對通過內部評估的電視劇項目按照上述規定進行電視劇備案公示，并取得制作許可證。
3、 組建劇組
公司以劇組為單位投拍影視劇。劇組由各種專業人員組成，實行制片人制度，制片人負責整個劇組的運作，制片主任負責劇組的日常管理，導演負責影視劇拍攝工作和整體藝術的把控。劇組一般由制片部門、導演部門、攝影部門、美術部門、錄音部門、造型部門等組成。劇組組織結構和人員組成如下：
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組建劇組階段的具體工作包括：確定劇組成員基本構成，建立劇組辦公室；
主創人員完成看景、美術設計、造型設計等工作；確定主要演員的服裝尺寸，主要演員完成試妝、定妝；美術、服裝、道具、置景等部門負責人簽約進組并開始工作；開始制作主要演員服裝，搭建場景（時裝戲可適當延后進行）；統籌制作分場表，配合美術組工作；演員統籌開始工作，完成全部演員遴選及簽約；制片部門確定攝制組外景地及食宿、設備器材等簽約事宜；確立AB 組分工，進一步完善劇本，統籌完成分場表等通告工作并確定大的場景拍攝計劃；各技術部門調試設備。
（2）拍攝及后期制作階段
1、電視劇拍攝
電視劇拍攝期的主要任務是完成電視劇畫面與同期對白、音效的全部錄制。
拍攝前，導演與演員討論劇本、對詞；制片對主要場景進行考察。拍攝期間各部門各司其職，由制片部門統籌協調處理。拍攝結束后，由制片部門清理現場并進行安全檢查，各部門進行工作總結，導演收看素材回放；制片主任和統籌了解拍攝進度，準備第二天拍攝計劃。
在拍攝過程中，劇組需每日制作工作和財務日報表，每七天匯總一周的財務日報表，并制作周財務報表和生產進度表，提供給公司制片管理中心和財務部，便于公司及時控制拍攝進度以及掌握財務情況。此外，劇組需定期將片花提供給制片管理中心，制片管理中心初審后提供給公司評估小組，評估小組定期召開評估會議，對影視劇進行定期評估，并提出修改建議（如有）。
2、 宣傳與預售
電視劇預先銷售（簡稱“預售”），是指公司在電視劇作品取得《電視劇發行許可證》之前就與電視臺、網絡視頻服務企業等客戶簽署預售協議，提前向其出售電視劇播映權或信息網絡傳播權。電視劇預售有助于加快資金流轉，減輕公司的資金壓力，降低電視劇投資風險。
公司在拍攝階段甚至劇本創作階段即邀請電視臺客戶介入，強化公司影視劇作品宣傳工作，以進一步提升電視劇作品的預售比例。
3、 后期制作
后期制作是對前期拍攝素材的藝術再創作，將拍攝形成的畫面素材和聲音素材，根據劇情需要進行畫面初剪、精剪、配音或修音、擬音動效、音樂創作、混錄合成等，并根據監管部門的審核意見進行修改，直至取得《電視劇發行許可證》。
（3）銷售階段
1、 公司內部審核
根據《影視項目質量控制暫行辦法》，公司評估小組負責控制影視劇的質量。
影視劇項目組在各階段工作完成后，將工作成果報送給制片管理中心，制片管理中心對作品中比較敏感和重要的問題進行審核，并將意見反饋給項目組。策劃管理中心將項目組修改后的作品上報評估小組，評估小組作出審核決定。
2、廣電部門審核、取得發行許可證
根據《電視劇內容管理規定》，電視劇實行內容審查和發行許可制度，即電視劇攝制完成后，必須經國家新聞出版廣電總局或省級廣播電影電視行政管理部門審查通過并取得《電視劇發行許可證》之后方可發行。公司電視劇在通過內部審核后，即報送廣播電影電視行政管理部門履行內容審查手續，申請取得《電視劇發行許可證》。
3、發行銷售
電視劇制作機構在電視劇取得《電視劇發行許可證》后，將電視劇的電視播映權出售給電視臺（或廣電集團）、信息網絡傳播權出售給網絡視頻服務企業等新媒體企業、音像制品出版權出售給音像制品出版企業，或者將相關版權出售給專業的影視劇發行企業。
（二）電影業務流程圖
公司電影業務流程圖基本與電視劇類似，差別在于電影一般不采取預售的模式，在取得《電影片公映許可證》后方進行銷售。
（三）藝人經紀及相關服務業務流程圖
公司從事的藝人經紀及相關服務業務流程圖如下：
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（1）藝人挖掘、洽談和簽約
公司根據自身選擇標準，對市場上的演藝人才進行評估和篩選，對符合上述標準及具備藝術發展潛力的人員，與之洽談，達成一致后與之簽署演藝經紀代理合同。演藝經紀代理合同就代理范圍、代理排他性、公司為藝人提供經紀服務內容、藝人的義務等事項進行約定。
（2）提供制定發展規劃等增值服務
在藝人簽約之后，公司會為其指派專門的經紀人，由其根據藝人個性特點和個人意愿提供制定發展規劃、形象策劃、宣傳推廣、培訓等專業服務，以期快速提升藝人知名度和商業價值。
（3）拓展及評估演藝機會、談判簽約、取得傭金收入
公司積極為藝人拓展包括參演電視劇、電影和廣告代言在內的演藝機會。公司在獲取演藝活動信息后，會對藝人是否適合參演進行評估。評估通過后由公司代表藝人與劇組或活動主辦方談判，協助藝人簽署合約。在藝人參演電視劇、電影和廣告代言過程中，公司會代表藝人與劇組或活動主辦方就藝人工作安排進行協商，并提供行政事務顧問等服務。
最后，公司按照演藝經紀代理合同的約定從藝人收入中獲得一定的傭金。
（四）影視后期制作業務流程圖
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（五）影視廣告制作及相關服務業務流程圖
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（六）采購模式
影視劇行業所發生的采購主要包括劇本創作服務、演職人員勞務、攝制耗材、服裝、化妝用品、道具、后期制作服務，以及專用設施、設備和場景的經營租賃等。
劇本作為影視劇的基礎和源頭，劇本的質量影響著一部影視劇的成敗。目前，公司一般采取兩種方式取得劇本：一是直接購買劇本版權，二是委托編劇創作劇本。后者又包括公司先購買小說、漫畫等的影視劇改編權，再委托編劇創作劇本，以及公司先自行策劃影視劇選題，再委托編劇創作劇本兩種形式。
優秀的演職人員是影視劇行業的稀缺資源，包括導演、攝影和演員等專業人員，由公司或劇組聘請，并支付報酬。
攝制耗材、服裝、化妝用品、道具等由劇組相關部門列出需求清單，經制片人批準（部分采購還需報公司批準）后由專門采購人員或相關部門人員進行采購。
剪輯、配音等后期制作服務部分因目前公司會聘請外部專業服務團隊提供服務。
場景一般由劇組進行租用或搭建，租用一般按天計算場地費用。
影視劇主創人員的選擇以及化妝、服裝、道具、置景規模化采購等需經由劇組報公司批準。
（七）生產模式
（1）以劇組為生產單位
公司影視劇業務以劇組作為生產單位。劇組是影視行業所特有的一種生產單位和組織形式，是在影視劇拍攝階段為從事拍攝而臨時成立的工作團隊。
劇組由各種專業人員組成。公司實行制片人制度。作為總負責人以及核心組織者和管理者，在影視劇生產過程中，制片人發揮著總體策劃、指揮、控制和協調的作用，其管理職責貫穿影視劇項目立項、制作、宣傳發行、播出收益等全過程。制片主任負責劇組的日常管理，導演負責影視劇拍攝工作。劇組一般由制片部門、導演部門、攝影部門、錄音部門、美術部門、造型部門等組成。
（2）采取獨家或聯合投資拍攝
1、獨家投資拍攝
對于市場前景較好、投資風險較小的項目，在公司資金充足的情況下，公司一般采取獨家拍攝的方式，即由公司全部出資并負責整個制片過程，并獨享影視劇全部版權收益及承擔全部投資風險。
2、聯合投資拍攝（擔任執行制片方）
對于投資規模較大、投資風險較高的項目，為了緩解資金壓力、降低投資風險，公司一般會和其他投資方共同出資進行攝制，并按各自出資比例或按合同約定分享利益及分擔風險。在這種模式下，公司擔任執行制片方，負責劇組的組建和具體拍攝工作以及資金的管理等。其他投資方一般不參與具體的制片和管理工作。
3、聯合投資拍攝（擔任非執行制片方）
對于公司擔任非執行制片方的聯合拍攝項目，公司不參與具體的攝制管理，只是將約定的資金投入到聯合拍攝的執行制片方，公司按照約定獲得版權以及相應的投資收益。
公司根據影視劇特點以及自身資金狀況等實際情況，基于自身利益最大化的考量，自主決策選擇獨立攝制或聯合攝制模式。
（八）銷售模式
（1）電視劇的銷售模式
電視劇銷售實質是知識產權的銷售，包括電視播映權、信息網絡傳播權和音像制品出版權的銷售。
一般情況下，公司向電視臺銷售電視劇電視播映權分為首輪播映權轉讓和二輪播映權轉讓。首輪播映權是指部分電視臺可以按約定的順序在取得《電視劇發行許可證》后24 個月內（部分劇目延長到36 至60 個月）先后開始播放的權利；
二輪播映權是指首輪播放結束后，其它電視臺繼續播映的權利。由于二輪播映權在播放時間上滯后較多，觀眾接受度較低，因此二輪播映權的單集銷售價格遠低于首輪播映權。
對于電視臺，公司電視劇通常采用“先地面后衛星”的銷售模式，即首輪播放一般先進行首輪地面電視頻道播放，在地面電視頻道播放至少6 個月后再開始進行首輪衛視播放。有時，根據衛視客戶的需求，部分電視劇不在地面電視頻道播出，直接上星播出。
對于信息網絡傳播權的銷售，一般情況下，公司會將若干年（一般為五年）獨占專有電視劇信息網絡傳播權授權給一家網絡視頻服務企業，進而取得授權收入。
出于盡快收回資金等原因，對部分電視劇，公司也會采取將電視劇播映權和信息網絡傳播權全部出售給專門的發行企業，由其再向電視臺和網絡視頻服務企業進行銷售，即公司電視劇銷售模式存在自主發行和委托發行兩種模式。
委托發行是電視劇制作行業通行的業務模式。公司擁有完整獨立的銷售渠道和獨立面向市場的能力。公司根據影視劇特點以及自身資金狀況和影視劇拍攝計劃等實際情況，基于自身利益最大化的考量，自主決策選擇自主發行或委托發行模式。
（2）電影的銷售模式
電影的銷售模式與電視劇有所不同，具體如下：
1、 以“院線+電影院”作為主要銷售渠道
公司電影作品取得《電影片公映許可證》后，自己或委托發行公司代理，與各院線公司就影片的放映業務達成合作協議，然后由各院線公司負責對其所管理的影院就影片放映做出統一安排及管理。電影制作和發行公司不能直接與影院簽署電影放映協議，院線公司是電影發行公司與影院之間的橋梁。
2、 電影收入集中實現
電影具有檔期運作的特征，院線公司一般會安排電影在特定的檔期播出。由于中國電影企業絕大部分收入來源于電影票房分成收入，因此電影制作和發行企業一般會在此期間集中確認收入及結轉成本。根據原國家廣電總局電影管理局《關于調整國產影片分賬比例的指導性意見》和行業慣例，院線公司一般將票房收入扣除營業稅和電影業發展基金后凈額的40%左右分給發行企業，然后由發行企業與制片企業對分得的票房分賬收入按約定比例進行分成。
3、電影一般不存在預售情形
與電視劇作品的直接消費者為電視臺不同，由于電影作品的直接消費者為觀眾，目前國內電影一般不存在預售的情形，電影制作和發行企業基本上都在取得《電影片公映許可證》后才開始銷售。
（九）盈利模式：有選擇的專業化生產銷售影視產品
影視項目盈利模式主要依據其結算模式取得相關收入，電影項目和電視劇項目的結算模式如下：
電影項目結算根據原國家廣電總局電影管理局《關于調整國產影片分賬比例的指導性意見》和行業慣例，院線公司一般將票房收入扣除營業稅和電影業發展基金后凈額的40%左右分給發行企業，然后由發行企業與制片企業對分得的票房分賬收入按約定比例進行分成。
電視劇結算包括自主發行和委托發行，自主發行收入是指電視播映權、信息網絡傳播權和音像制品出版權的銷售收入。委托發行收入是公司將電視劇播映權和信息網絡傳播權全部出售給專門的發行企業，由其再向電視臺和網絡視頻服務企業進行銷售，取得收入按協議的分成比例進行結算。
（3）說明北京摩天輪各子公司的主營業務，與北京摩天輪母公司的主營業務是否存在差異。
回復：截止2014年12月31日，摩天輪子公司情況如下：
（1）北京功做事影視文化有限公司
公司法人：杜揚
注冊資本：1000萬元
經營范圍：一般經營項目：組織文化藝術交流活動（不含演出）；設計、制作、代理、發布廣告；經濟貿易咨詢；投資咨詢；企業管理咨詢；教育咨詢（不含出國留學咨詢及中介服務）；企業策劃；會議及展覽服務；市場調查；技術推廣服務；產品設計；電腦動畫設計。
（2）西藏圓夢影視文化傳媒有限公司
公司法人：杜揚
注冊資本：1000萬元
經營范圍：影視文化信息咨詢，廣告信息咨詢，企業形象策劃，攝影、攝像服務，文化藝術交流；影視服裝道具及影視器材租賃。
（3）西藏一格萬象影視傳媒有限公司
公司法人：杜揚
注冊資本：3000萬元
經營范圍：影視文化信息咨詢，廣告信息咨詢，企業形象策劃，攝影、攝像服務，文化藝術交流；影視服裝道具及影視器材租賃。
（4）北京摩登視界文化傳媒有限公司
公司法人：杜揚
注冊資本：1000萬元
經營范圍：一般經營項目：組織文化藝術交流活動（不含演出）；設計、制作、代理、發布廣告；經濟貿易咨詢；投資咨詢；企業管理咨詢；教育咨詢（不含出國留學咨詢及中介服務）；企業策劃；會議及展覽服務；市場調查；技術推廣服務；產品設計；電腦圖文設計。
摩天輪的子公司與摩天輪業務上不存在差異，均為電影、電視劇的投資、制作。
2、你公司本期年報“會計政策”部分顯示，影視及經紀收入包括電影票房分賬收入、電影放映收入、電影版權收入等，但未按《2012年上市公司執行企業會計準則監管報告》明確收入確認的具體時點對應流程中的哪一個環節。請你公司：（1）對收入確認的具體時點進行補充披露；（2）說明影片《同桌的妳》和《心花路放》收入的具體構成，如票房分賬收入、電影放映收入、電影版權收入等，同時說明該等收入確認的具體時點；（3）說明影片從上映到下映的一般周期、票房統計的時點、從票房統計到公司收入確認的中間環節和所需時間。
（1）對收入確認的具體時點進行補充披露；
回復：
（一）收入確認的原則：
影視及經紀收入主要包括電影片發行及其衍生收入、電視劇發行及其衍生收入、藝人經紀及相關服務收入、電影院放映收入等。此類收入的確認的原則為：提供的影視作品、相關服務風險報酬已轉移，與交易相關的經濟利益能夠流入企業；收入的金額能夠可靠地計量。
（二）收入確認的具體時點如下:
（1）電影票房分賬收入：
在影片完成攝制取得《電影片公映許可證》，于影院上映后，依據公司與院線或發行公司確認的實際票房統計及相應的分賬方法所計算的金額確認；根據影片的上下映情況主要有三種確認收入情況： 1、在年度會計期內，電影上映并已下映，會計期末各方對票房統計及分賬計算達成一致，按照各方認可的金額確認收入； 2、在年度會計期內，電影上映并已下映，期末各方尚未對票房統計及分賬計算達成一致，公司依據公開可查詢的票房數據及相應的分賬方法合理估計當期收入；?3、在年度會計期內，電影已上映但未下映，即影片檔期跨年度會計期末的，則依據公開可查詢的票房數據及相應的分賬方法合理估計當期收入。在第2、3兩種情況下，各方對票房統計及分賬計算達成一致金額與估計金額的差額，根據是否滿足《企業會計準則第28號》中關于“前期差錯更正”的條件在下一會計年度作相應處理。
（2）電影放映收入：
在影片上映時按收取的售票款全額確認收入，應付給影片發行方的票房分賬款確認為成本。
收入金額的確認參照銷售商品，觀眾進影院觀影后，公司取得了收取電影票款的權利即可確認收入，票房若不同收入金額按不同比例分賬，當售票總收入截至期末無法確定時則成本依孰高原則確認，達到謹慎確認收益目的。
（3）電影版權收入：在影片取得《電影片公映許可證》、母帶已經交付，且與交易相關的經濟利益很可能流入公司時確認（若協議明確規定了母帶交付的時間，則依協議約定時間及交付時間確定收入；若協議未規定母帶交付的時間，則依雙方認可的交付時間確定收入）。
（4）電視劇銷售收入：在電視劇完成攝制并經電影電視行政主管部門審查通過取得《電視劇發行許可證》，電視劇拷貝、播映帶和其他載體轉移給購貨方、相關經濟利益很可能流入公司時確認。
電影、電視劇完成攝制前采取全部或部分賣斷，或者承諾給予影片首（播）映權等方式，預售影片發行權、放（播）映權或其他權利所取得的款項，待電影、電視劇完成攝制并按合同約定提供給預付款人使用時，確認銷售收入實現。
（5）藝人經紀及相關服務業務收入：包括藝人代理服務收入及企業客戶藝人服務收入兩類。A、藝人代理服務收入：在公司旗下藝人從事公司與藝人簽訂的經紀合約中約定的演藝等活動取得收入時，公司根據與藝人簽訂的經紀合約中約定的方式確認收入；B、企業客戶藝人服務收入：在服務已提供，收入的金額能夠可靠計量及相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量且相關的經濟利益很可能流入本公司時確認。
A類：藝人（含或不含公司）與影視公司簽署的演藝合同，于期末達到藝人應收演藝活動款項時，再根據公司與藝人簽訂的經紀合約中的約定方式確認收入。
B類：公司（含或不含藝人）與客戶簽署的服務合同，于期末完成約定服務工作，達到公司應收服務活動款項時確認收入，同時依據公司與藝人簽訂的相關服務合同確認成本。
（6）讓渡資產使用權
讓渡無形資產（如商標權、專利權、專營權、軟件、版權等），以及其他非現金資產的使用權而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。上述收入的確定應同時滿足：1、與交易相關的經濟利益能夠流入企業；2、收入的金額能夠可靠地計量。
（2）說明影片《同桌的妳》和《心花路放》收入的具體構成，如票房分賬收入、電影放映收入、電影版權收入等，同時說明該等收入確認的具體時點；
回復：電影《同桌的妳》于2014年4月 25 日上映，2014年6月8日下映，當期票房收入4.53億元，本公司、北京光線影業有限公司及其他制片方應取得票房分賬收入16987.50萬元、版權收入913.00萬元， 合計17900.50萬元；根據相關協議本公司合計應取得3870.14萬元。該影片下映后，公司于2014年11月18日收到發行公司光線傳媒提供的經各投資方蓋章確認的票房結算單，按照合同約定的分賬比例，公司于2014年11月18日確認《同桌的妳》收入3870.14萬元。
《心花路放》于2014年9月30日上映，2014年11月2日下映，當期票房收入11.60億，本公司、中影北京電影發行分公司、映月東方公司和東陽壞猴子公司合計應取得票房分賬收入45218.38萬元；依相關協議本公司合計應取得19102.41萬元。該影片為中影北京電影發行分公司發行，因該影片投資方較多，且影片上映時間距離12月31日較短，因此截止12月31日，中影北京電影發行分公司提供的票房結算單未得到各投資方簽字蓋章確認，摩天輪及公司審計機構遂依據中影發行公司于2015年1月9日提供的票房結算單，經訪談核實后，按照合同約定的分賬比例預估收入，確認當期《心花路放》收入19102.41萬元。
（3）說明影片從上映到下映的一般周期、票房統計的時點、從票房統計到公司收入確認的中間環節和所需時間。
回復：按照國內影片的情況，影片自上映至下映的一般周期為一個月左右，每部影片的上下映周期各有差異。
票房統計的時點為影片上映第一天至影片下映的當天。
票房數據以中國票房網http://www.cbooo.cn/實時更新數據為參考，但非權威數據。
從票房統計到公司收入確認的中間環節和所需時間：因公司在電影業務中通常的主要角色為電影制片方，因此根據公司和發行公司的慣常合同約定，從影片下映到出具經各方簽字確認的結算單（公司收入確認）通常需要六個月時間，個別情況時間會超過六個月。從票房統計到發行公司出具各方簽字確認的結算單的各中間環節及所需時間為產業鏈上游放映企業和發行公司等各方所主導，公司不具有控制權。
3、你公司本期年報“會計政策”部分顯示，“采用按票款、發行收入等分賬結算方式，……，采用計劃收入比例法將其全部實際成本逐筆（期）結轉銷售成本。”請你公司：（1）補充披露計劃收入比例法具體的計算原則和方法；（2）說明影視業務的成本的項目明細情況，存貨下“原材料”“在產品”“庫存商品”確認的時點和條件；（3）舉例說明存貨（及項下各科目）、收入、成本、應收賬款、預收賬款、預付款項和其他應付款等會計科目的確認時點和條件；（4）說明影片制作完成后是否存在無法取得主管部門審批或其他導致收入預期劇烈下降的情況，該等情況下公司的應對及處理辦法，同時說明相關的會計處理辦法，如存貨跌價準備確認時點和條件、可變現凈值的確認方法等。
（1）補充披露計劃收入比例法具體的計算原則和方法；
回復：
計劃收入比例法具體的計算原則和方法：
公司自首次確認銷售收入之日起，在成本配比期內，以當期已實現的銷售收入占計劃收入的比例為權數，計算確定本期應結轉的銷售成本。該方法在具體使用時，本著謹慎的原則進行市場銷售預測，主要依靠以往的銷售業績和行業經驗對正在上映的影片的市場狀況進行綜合判斷得出，預計影視片可能獲得銷售收入的總額。在此基礎上，計算其各期應結轉的銷售成本。
計算公式為：
計劃銷售成本率＝影視片入庫的實際總成本／預計的銷售收入總額×100%
本期（月）應結轉銷售成本額＝本期（月）影視片銷售收入額×計劃銷售成本率
計劃收入比例除有特殊情況應當隨時調整外，在年度內一般不作變動。
（2）說明影視業務的成本的項目明細情況，存貨下“原材料”“在產品”“庫存商品”確認的時點和條件；
回復：公司取得各小說的版權、改編權、為將小說形成劇本過程中的編劇費及其他與影視片拍攝相關的前期支出均作在“原材料”反映。
當項目進入拍攝階段，即取得拍攝許可證后將相應支出從“原材料”轉入“在產品”。
當項目制作完成取得公映許可證（電視劇：發行許可證）時，將相應支出從“在產品”轉入“庫存商品”。
（3）舉例說明存貨（及項下各科目）、收入、成本、應收賬款、預收賬款、預付款項和其他應付款等會計科目的確認時點和條件；
回復：
影片成本歸集和收入成本確認的一般程序：影片項目立項程序完成至取得影片拍攝許可證期間，產生的與具體影片項目有關的支出，如劇本類支出和其他支出等作為預付賬款反映，待取得結算憑證后劇本類支出結轉至“存貨-原材料”核算，取得影片拍攝許可證后全部結轉至“存貨-在產品”核算；取得影片拍攝許可證后至取得公映許可證期間產生支出，如拍攝期間發生的費用及后期制作等支出在取得結算憑證前作為預付賬款反映，取得結算憑證后結轉至“存貨-在產品”核算；取得公映許可證后結轉至“存貨-庫存商品”核算。待符合收入確認條件后確認相應收入和應收賬款（或貨幣資金），同時按計劃收入比例法結轉相應成本。
收到合作方按合同約定預付的制片款項時，先通過預收款項-“預收制片款”科目進行核算，當影視劇完成拍攝結轉入庫時，再將該款項轉作影片庫存成本的備抵，并在結轉銷售成本時予以沖抵。公司實現銷售時，按照公司享有的比例確認收入，合作方享有的收益與公司為之代墊稅費的差額確認其他應付款。
以電影《XXXX》為例
我公司某項目《XXXX》，項目總投資2000萬元，由我公司負責制作。我公司投資占60%即1200萬元，投資方A公司投資40%即800萬元。此項目由B公司負責宣傳發行，費用預算為1000萬元，宣發協議約定B公司收取分賬收入的10%作為發行服務費，宣傳費用和發行服務費在分賬款中優先收回（后面已附計算過程，見第8條收入確認部分）。
1、當我公司收到A公司的項目投資款時作為預收項目款進行核算，做如下會計處理
借：銀行存款800萬元
貸：預收制片款－《XXXX》－A公司800萬元
2、當購買小說版權、改編為劇本等在取得《拍攝許可證》前發生的費用共為400萬元其中200萬元未及時取得結算憑證，做如下會計處理
借：原材料－《XXXX》200萬元
借：預付賬款200萬元
貸：銀行存款400萬元
在取得結算憑證后，將預付賬款轉入原材料科目
借：原材料－《XXXX》200萬元
貸：預付賬款200萬元
3、在取得《拍攝許可證》進入拍攝階段后，將原材料轉入在產品成本，做如下會計處理
借：在產品－《XXXX》－劇本費用400萬元
貸：原材料－《XXXX》400萬元
4、在拍攝過程中所發生的演職人員費用、場地費用、燈光器材等等費用1500萬元，其中500萬元未及時取得結算憑證、應做如下會計處理：
借：在產品－《XXXX》－演員、場地等等1000萬元
借：預付賬款500萬元
貸：銀行存款1500萬元
在取得500萬元的結算憑證后，將預付賬款轉入生產成本科目。
借：在產品－《XXXX》－演員、場地等等500萬元
貸：預付賬款500萬元
5、拍攝完成，進入后期制作階段，在此過程中發生費用100萬元。
借：在產品－《XXXX》－制作費100萬元
貸：銀行存款100萬元
6、當制作完成，我公司取得《公映許可證》后，且拍攝制作過程的所發生的成本已經A公司認可。將項目成本與A公司的項目投資款對抵，我公司應負擔部分轉入庫存商品科目，如下會計處理。
借：庫存商品－《XXXX》2000萬元
貸：在產品－《XXXX》各明細科目2000萬元
借：預收制片款－《XXXX》－A公司800萬元
貸：庫存商品－《XXXX》－成本備抵800萬元
7、宣傳費用：在上映前及上映過程中的宣發工作，均由B公司負責，在此過程中發生相關成本1000萬元。不在我公司賬務過程中體現。
8、收入確認：影片播映，到下映，共計取得票房收入4億元。在院線扣除流轉稅、國家電影事業發展專項資金后的凈票房中，片方分配約40－43%，在《XXXX》項目中按1.6億元計算。則B公司可收取發行服務費1600萬元+宣傳費用1000萬元＝2600萬元。則剩余可分配票房為13400萬元。即我公司可取得分賬款8040萬元、A公司可取得分賬款5360萬元。在取得項目結算單后，我公司應作如下會計處理：
我公司應作如下會計處理：
借：應收賬款 B公司 13400萬元
貸：主營業務收入8040萬元
貸：應付賬款－A公司5360萬元。
借：主營業務成本 11999999元
借：庫存商品－《XXXX》－成本備抵8000000元
貸：庫存商品－《XXXX》19999999元
（因我公司還有此項目的相關權力，在產成品科目像征性保留1元）
9、收到B公司分賬款時，如下賬務處理
借：銀行存款13400萬元
貸：應收賬款－B公司13400萬元
后依據結算單向A公司支付分賬款
借：應付賬款－A公司5360萬元
貸：銀行存款5360萬元
至此，該項目完結。
（4）說明影片制作完成后是否存在無法取得主管部門審批或其他導致收入預期劇烈下降的情況，該等情況下公司的應對及處理辦法，同時說明相關的會計處理辦法，如存貨跌價準備確認時點和條件、可變現凈值的確認方法等。
回復：
1、影片制作完成后存在無法取得主管部門審批或其他導致收入預期劇烈下降的可能性，截至本期末公司尚未發生類似情況。
對于上述可能發生的其情況，公司制訂了相關的應對及處理預案，主要程序為：（1）在項目投資決策和制作階段，即對包含發行風險在內的各種風險進行預分析，采取應對措施化解風險。（2）對已出現的前段所述風險，及時召開項目風險分析應對會議，針對具體情況采取如調整劇本劇情或演職人員等措施以達到主管部門審查要求。
2、年度會計期末，公司按會計政策的要求對出現的包含上述及其他減值跡象的項目組織相關部門實施減值測試程序，對存貨成本高于可變現凈值的差額部分確認為存貨跌價損失。
3、可變現凈值的確認方法：
根據出現上述情況的具體項目，在取得確鑿證據的情況并結合資產負債表日后事項，合理估計項目收入，減去將要發生的新增成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值。如果預計影視片不再擁有發行、銷售市場，則將該影視片成本予以全部結轉損失。
4、補充披露報告期末存貨余額前五名的電影、電視劇及其他類型影視作品的名稱、拍攝或者制作進度、合計賬面余額及其占公司全部存貨余額的比例。
回復：：公司期末存貨余額前五名的電影、電視劇合計賬面余額共計118，964，726.35元，占全部存貨余額的比例為87.4%，具體情況如下：
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5、在年度報告中分析公司競爭能力時，補充披露對公司核心競爭能力有重大影響的演職人員（包括制片人、導演、演員）的變動情況，以及前述變動對公司經營的影響。
回復：公司主要的演職人員如下表：
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在2014年度，制片人李亞平、岳翔，導演郭帆在合作過程中未能進行有效的項目合作，因此經友好協商，同意終止合作。因公司與該三人合作時間較短，與其歷史合作項目均已完成或終止，公司未來運營與其三人的合作無依賴關系，因此與該三人解約對公司無重大影響。
6、補充披露報告期內計劃拍攝電影、電視劇及其他類型影視作品的實際進展情況和許可資質的取得情況，如與計劃情況存在重大差異的，應當說明原因；補充披露下一季度公司新增和取消的電影、電視劇及其他類型影視作品的拍攝計劃，包括開拍時間（如確定）、預計發行或者上映檔期（如確定）、合作方及合作方式（如確定）、拍攝或者制作進度、主要演職人員（如簽約）。同時，請你公司注意在今后的所有定期報告中披露以上內容，若2015年一季度報未披露以上內容，請同時進行補充披露。
回復：報告期內計劃拍攝電影、電視劇及其他類型影視作品的實際進展情況和許可資質的取得情況如下表，截止目前與計劃情況不存在重大差異，無取消的電影、電視劇及其他類型影視作品。
公司2015年一季度新增兩部電影，分別為動畫電影《瘋狂的年獸》，該部動畫電影為摩天輪子公司一格萬象投資的電影，一格萬象占總投資的30%;另一部電影為《少年班》，摩天輪占總投資的20%。
2015年度計劃拍攝影視作品的進展情況：
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備注：《解救吾先生》原名《最強對手》；《真相》原名為《說謊者》。
7、你公司本期年報顯示，你公司因執行新企業會計準則導致會計政策變更，調整了包括交易線金融資產、遞延收益等4個科目。請你公司詳細說明對科目調整的具體事項、原因和相關分錄。
回復：有關科目列報調整的具體事項和原因如下表列示：
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注：相關分錄無，僅為報表列報項目變動。
具體事項僅指：
交易性金融資產科目在資產負債表上的列示由“交易性金融資產”項目變為“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”項目。
遞延收益科目原來在資產負債表上列示在“其他非流動負債”項目，現在列入資產負債表“遞延收益”項目列示。
8、你公司本期年報顯示，非經常性損益中存在計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費3597.7萬元。請你公司詳細說明該費用發生的具體事由和會計處理相關分錄。
回復：2011年7月，公司與北京市門頭溝區人民政府（以下簡稱“區政府”）簽署北旅廣場國有資源整合改造一級開發項目合作協議書（以下簡稱“項目合作協議書”，合作協議書詳細內容，公司已于2011年7月11日披露，公告編號：2011-34）。2013年11月21日，北京市華遠置業有限公司和北京金秋萊太房地產開發有限公司聯合體以230000萬元人民幣競得北京市門頭溝區門頭溝新城MC08-014/015地塊住宅混合公建、商業金融用地（配建“經濟適用房”、“自住商品房”）地塊國有建設用地使用權(即北旅廣場地段)（公司已于2013年12月19日披露，公告編號2013-56）。經與區政府多次協商最后達成一致，就借款利息、土地一級開發成本利潤及土地溢價事宜簽署補充協議(公司已于2014年7月25日披露，公告編號2014-38)。、
年報中計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費3，597.7萬元為北京文化收取的北旅廣場項目拆遷代墊款項利息收入。2011年北旅廣場拆遷，我公司與門頭溝政府簽訂協議，進行北旅廣場拆遷的一級開發，約定由我公司墊付前期拆遷安置款，拆遷完成后，政府支付我公司北旅廣場一級開發成本8%的委托開發收益及土地上市溢價款的40%，而對我公司所墊借款則不計算借款利息。2014年7月我公司與政府簽訂補充協議，約定政府不再給予我公司北旅廣場土地溢價款的40%，但支付前期墊付資金的借款利息3597.71萬元及一級開發成本8%的委托開發收益3757.09萬元（該兩筆金額均由區審計局審計后出具）。
會計處理的相關分錄：
借：銀行存款3597.71萬元
貸：財務費用-3597.71萬元
9、你公司本期年報顯示，本年度股本增加1362萬股。請補充披露股本變動的原因，同時按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——凈資產收益率和每股收益的計算和披露》，補充披露比較期間每股收益和凈資產收益率的計算過程。
回復：本年度股本增加1362萬股為我公司對員工進行的股權激勵份額，于2014年12月完成，詳見公司2014年11月11日公司對外披露《關于向激勵對象授予限制性股票》的公告。
每股收益計算過程如下列示：
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凈資產收益率的計算過程如下表：
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10、你公司本期年報顯示，中國電影股份有限公司北京電影發行分公司為你公司第一大客戶，銷售金額1.91億元，占年度銷售總額比例高達45.4%。請你公司說明與中影公司的關聯關系，說明銷售主要依賴該客戶的原因。
回復：：2014年，公司影視業務收入來源于子公司摩天輪公司出品的兩部電影《同桌的妳》和《心花路放》項目，其中《同桌的妳》的發行結算方為北京光線影業有限公司，《心花路放》的發行結算方為中影股份有限公司北京電影發行分公司。因《心花路放》項目票房較好，造成收入金額及在當期銷售總額中占比較高，造成該項問題的主要原因為公司新進入影視行業當期收入規模較低，項目較少，個別項目占銷售額比例較大，公司與中影公司并無關聯關系和依賴關系。未來項目選擇發行企業視項目具體情況而定。
11、你公司本期年報顯示，2014年管理費用比上年增加5732萬元，主要是因為：（1）合并口徑增加摩天輪和艾美公司管理費用1661萬元；（2）由于國家上調了最低工資標準及社保基數等，使得人力成本較去年同期有所增加；（3）隨著募投項目投入使用，折舊和攤銷費用增加。請你公司說明人力成本、折舊、攤銷的具體影響金額。
回復：2014年三項費用的具體影響金額如下列示：
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12、你公司本期年報“將凈利潤調節為經營活動現金流量”顯示，本期計提的資產減值準備、長期待攤費用攤銷、投資損失、存貨的減少、經營性應收項目的減少科目均較上期有較大變動。請你公司逐項說明各科目本期變動較大的原因。
回復：本期報告中現金流量附表中變動較大的項目成因列表如下：
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經營性應收項目減少列表：
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13、你公司本期年報顯示，收到百花速8空場地補償收入1693萬元。請具體說明該事項的情況、獲得補償的原因、近三年獲得補償的情況和未來的影響。
回復：2011年7月門頭溝區政府對北旅廣場項目進行規劃拆遷，我公司投資參與了北旅廣場國有資源整合改造項目，并率先將在征收范圍內的所屬企業百花速8和百貨商場關停并拆除，當時僅針對企業實際經營面積進行補償，空場地尚未納入拆遷補償范圍（合作協議書詳細內容，公司已于2011年7月11日披露，公告編號：2011-34）。
2013年區國資委[微博]所屬企業京門商業（此單位在拆遷征收范圍內）向區政府提交請示，關于京門商業所屬企業經營性場地全部按照營業面積認定，按照2825元/平方米標準予以貨幣補償，并得到區領導批示及門頭溝區人民政府門政會[2013]112號文件會議紀要。依據門頭溝區人民政府門政會[2013]112號文件會議紀要，我公司被拆遷企業百花速8應同樣享有同區國資委[微博]所屬企業同等條件的拆遷征收補償標準，因此我公司于2014年2月上報區政府關于百花速8空場地補償的相關事宜，經區政府研究決定，同意支付我公司相關補償， 隨即我公司與北京市門頭溝區房屋征收事務中心簽訂了就經營性空場地補償的協議，針對經營性空場地給予部分認定，認定標準如下：
空場地面積為7559.22平方米，按80%給予補償，補償面積：6047.38平方米。補償金額按2800元/平方米給予補償，獎勵補助費合計：16932664元。空場地對應土地成本為1266.28萬元，該協議影響凈利潤319.95萬元（2013年公司凈資產為84952萬元，凈利潤為3254.77萬元，交易金額和凈利潤均未達到公司凈資產和凈利潤的10%，未達到披露要求）。該協議為北旅廣場國有資源整合改造項目其中一部分，公司按照監管部門要求對北旅廣場事項進展情況進行了持續的披露公告（詳見公司于2013年12月19日和2014年7月25日有關公告，公告編號：2013-56；2014-38）。
14、你公司《關于再次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的公告》顯示，自2011年7月以來，公司將百花速8酒店改擴建項目的閑置募集資金8000萬元不斷用于補充流動資金，同時你公司年報顯示，公司存在證券投資。請你公司說明：（1）自2011年7月以來，公司歷次在利用閑置募集資金補充流動資金時，是否按照《主板上市公司規范運作指引》出具補充流動資金期間不進行高風險投資或者為他人提供財務資助的相關承諾；（2）公司報告期內進行證券投資是否違反前述承諾或募集資金管理相關辦法；（3）請保薦機構同時發表意見。
回復：（1）自2011年7月以來，我公司在利用閑置募集資金補充流動資金時，均按照《主板上市公司規范運作指引》出具補充流動資金期間不進行高風險投資或者為他人提供財務資助的相關承諾；
（2）公司報告期內的證券投資是我公司子公司雙恒投資公司名下的證券投資，該證券投資資金均為我公司2011年度以前自有資金，自2011年以來公司未曾向雙恒投資公司注入資金增加證券投資或以其他方式單獨進行過證券投資，公司報告期內進行證券投資遵循了前述承諾和募集資金管理相關辦法相關規定。
(3)保薦機構意見
1、自2011年7月以來，公司在利用閑置募集資金補充流動資金時，均按照《主板上市公司規范運作指引》出具補充流動資金期間不進行高風險投資或者為他人提供財務資助的相關意見承諾；
2、公司報告期內的證券投資是在公司子公司雙恒投資公司名下做的證券投資，該證券投資資金均為公司2011年度以前自有資金，自2011年度以來公司未曾向雙恒投資公司注入資金增加證券投資或以其他方式單獨進行過證券投資。
綜上，保薦機構認為公司歷次使用閑置募集資金暫時補充流動資金符合《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》和《募集資金管理辦法》等相關規定的，同時公司也遵循了暫時補充流動資金的前述承諾。
15、你公司《2014年度控股股東及其他關聯方占用資金情況匯總表》無任何資金占用和往來內容，請確認上市公司是否與包括控股股東、實際控制人及其附屬企業、其他關聯人及其附屬企業、上市公司的子公司及其附屬企業均無資金占用或往來情況，若有，請進行更正披露。
回復：我公司、公司子公司及其附屬企業2014年度與包括控股股東、實際控制人及其附屬企業、其他關聯人及其附屬企業均無資金占用或往來情況。
16、在本期年報承諾事項中，補充披露收購摩天輪及股權激勵事項中諸如限售期、盈利預測補償等承諾內容和履行情況。
回復：（1）收購摩天輪限售期、盈利預測補償等承諾內容和履行情況
（一）補償協議的主要內容
1、如果在承諾年度2014年1月1日起至2017年12月31日止，連續四個會計年度內摩天輪實際凈利潤低于《評估報告》所預測的同期凈利潤數據，西藏公司應對北京文化進行補償。北京文化與西藏公司就補償事宜于收購協議簽署日同時簽署《盈利預測補償協議》作為收購協議附件，與收購協議同時生效并具有同等法律效力。
2、各方一致同意，根據《評估報告》，摩天輪2014年度至2017年度盈利預測凈利潤分別為：2014年1，537.03萬元，2015年2，441.90萬元，2016年3，043.08萬元，2017年4，022.44萬元。
3、實際凈利潤的確定
每個承諾年度結束后，北京文化應聘請經西藏公司認可的具有證券從業資格的會計師事務所出具專項審核意見，專項審核意見出具日最遲不晚于當年的3月30日。
（二）補償金額及補償方式
1、西藏公司應補償金額按以下公式計算確定：每年應補償金額=截至當期期末累積預測凈利潤－截至當期期末累積實際凈利潤－已補償金額。
根據上述公式計算應補償金額時，如果各年度計算的補償金額小于0時，按0取值，即已經補償的金額不沖回。
2、西藏公司的補償方式為：西藏公司以本次交易中北京文化尚未支付的現金對價直接沖抵應補償金額，如未支付的現金對價不足以沖抵，則不足部分由西藏公司以現金方式進行補償。
3、補償支付：如果應補償金額小于當期價款，則補償將由北京文化在向西藏公司支付當期價款時直接扣除，西藏公司無需再進行上述補償支付。如果應補償金額大于當期價款，則西藏公司應在收到收購協議。規定的書面通知后的10個工作日內，將應補償金額與當期價款的差額部分支付至北京文化指定的銀行賬戶。
4、宋歌先生同意與西藏公司就收購協議約定的所有形式的盈利補償承擔無限連帶責任。
（三）實施情況
1、公司于2013年12月23日與西藏公司及宋歌先生簽署了股權購買協議和盈利預測補償協議（股權購買協議和盈利預測補償協議詳細內容見2013年12月17日巨潮網公告，公告編號：2013-54）。
2、按照收購協議于2014年1月3日，支付首期收購價款3000萬元；
3、2014年1月9日，摩天輪公司已過戶公司名下，完成了相關標的股權的工商變更登記；
4、公司按照收購協議，于2014年1月14日，支付第二期收購價款人民幣3500萬元；
5、公司按照收購協議，于2015年3月5日，支付第三期收購價款人民幣1500萬元。
（四）業績實現情況
根據中喜會計師事務所（特殊普通合伙）出具的中喜審字[2015]0122號《審計報告》，北京摩天輪傳媒文化有限公司2014年度實現歸屬于母公司股東的凈利潤4，276.86萬元，扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤4，201.81萬元。
根據有關文件，北京摩天輪傳媒文化有限公司2014年度的業績承諾已經實現。
（2）股權激勵限售期、承諾內容和履行情況
（一）激勵計劃的有效期、鎖定期和解鎖期：
激勵計劃的有效期自限制性股票授予之日起計算，整個計劃有效期為3年。自限制性股票授予日起的12個月為鎖定期。鎖定期后為解鎖期。授予的限制性股票解鎖時間安排如下：
■
（二）限制性股票解鎖條件
對于按照本股權激勵計劃授予的限制性股票，激勵對象每一次申請標的股票解鎖的公司業績條件為：
1、鎖定期2014年歸屬于上市公司股東的凈利潤及歸屬于上市公司股東扣除非經常性損益的凈利潤不低于最近三個會計年度的平均水平且不得為負；
2、2014年-2015年歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤分別不低于2300萬元、3400萬元。
（三）實施情況
1、2014年8月14日，公司第五屆董事會第三十五次會議審議通過了《關于<北京京西風光旅游開發股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案）及其摘要>的議案》，公司第五屆監事會第十七次會議審議上述議案并對公司本次股權激勵計劃的激勵對象名單進行核實，公司獨立董事就本次股權激勵計劃是否有利于公司的持續發展及是否存在損害公司及全體股東利益的情形發表獨立意見。隨后向中國證監會上報了申請備案材料。
2、2014年9月25日，公司獲悉報送的限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）經中國證監會備案無異議。
3、2014年10月17日，公司第五屆董事會第三十九次會議審議通過了《關于<北京京西文化旅游股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）及其摘要>的議案》。公司第五屆監事會第十九次會議審議通過了《關于<北京京西文化旅游股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）及其摘要>的議案》。公司獨立董事對此發表了獨立意見。
4、2014年11月5日，公司2014年第三次臨時股東大會審議并通過了《關于<北京京西文化旅游股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）及其摘要>的議案》、《關于<北京京西文化旅游股份有限公司限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法>的議案》、《關于提請北京京西文化旅游股份有限公司股東大會授權董事會辦理公司限制性股票激勵計劃相關事宜的議案》。
5、2014年11月11日，公司第五屆董事會第41次會議和第五屆監事會第21次會議審議通過了《關于調整限制性股票激勵計劃相關事項的議案》《關于向激勵對象授予限制性股票的議案》。公司獨立董事對此發表了獨立意見，認為激勵對象主體資格確認辦法合法有效，確定的授予日符合相關規定。確定以2014年11月11日作為公司激勵計劃的授予日，向全部36名激勵對象授予1400萬股限制性股票。公司獨立董事對此發表了獨立意見。
6、公司于2014年12月12日分別召開第五屆董事會第四十三次會議和第五屆監事會第二十三次會議，審議通過了《關于限制性股票激勵計劃所涉激勵對象和限制性股票授予數量調整的議案》，調整后，授予限制性股票份額的總數由1400萬股調整為1362萬股，授予限制性股票的激勵對象從36人調整為31人。
（四）公司業績情況
根據中喜會計師事務所（特殊普通合伙）出具的中喜審字[2015]0116 號《審計報告》，北京京西文化旅游股份有限公司2014年度實現歸屬于母公司股東的凈利潤7984.37萬元，扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤4175.59萬元。
根據有關文件，北京京西文化旅游股份有限公司2014年的業績承諾已經實現。
公司于2015年2月13日披露了《關于收購北京摩天輪文化傳媒有限公司業績承若情況的鑒證報告》、《關于收購北京摩天輪文化傳媒有限公司業績承若情況的說明》、《限制性股票激勵計劃業績承若完成情況的鑒證報告》和《關于限制性股票激勵計劃業績承若完成情況的說明》，詳細說明了收購摩天輪及股權激勵事項中諸如限售期、盈利預測補償等承諾內容和履行情況。
17、在本期年報股權激勵的實施情況及其影響部分中，補充披露股權激勵解鎖條件，激勵對象考核情況。
回復：1、限制性股票解鎖條件
對于按照本股權激勵計劃授予的限制性股票，激勵對象每一次申請標的股票解鎖的公司業績條件為：
（1）鎖定期2014年歸屬于上市公司股東的凈利潤及歸屬于上市公司股東扣除非經常性損益的凈利潤不低于最近三個會計年度的平均水平且不得為負；
（2）2014年-2015年歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤分別不低于2300萬元、3400萬元。
2、激勵對象考核情況
激勵對象名單：
■
根據公司股權激勵考核辦法考核，上述31名激勵對象2014年度考核均已達標。
18、說明股權激勵相關的會計處理和分錄。
回復：我公司有關股權激勵相關會計處理及分錄處理如下：
(1)收到股權激勵款（單位：萬元）
借：銀行存款12，176.28
貸：股本1，362.00
資本公積10，814.28
(2)估計回購義務（單位：萬元）
借：庫存股12，176.28
貸：長期應付款12，176.28
注：該分錄是根據中國證監會2013上市公司年報監管報告里有關股權激勵會計處理要求執行的。
（3）確認股權激勵費用（單位：萬元）
借：管理費用274.47
貸：資本公積274.47
19、你公司未按《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號-年度內部控制評價報告的一般規定》編報內控評價報告，缺乏納入評價范圍單位占公司總資產比例或占公司收入比例、內控缺陷認定標準等重要內容。請你公司進行更正，重新提請會計師出具內部控制審計報告，并做更正披露。
回復：公司已按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號-年度內部控制評價報告的一般規定》修改完成內控評價報告，詳見同日披露的公告。
北京京西文化旅游股份有限公司董事會
2015年6月11日
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