基金管理人：國(guó)投瑞銀基金[微博]管理有限公司

　　 基金托管人：中國(guó)工商銀行股份有限公司

　　 送出日期：2013年08月24日

　　 §1重要提示及目錄

　　 1．1 重要提示

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　　 §2基金簡(jiǎn)介

　　 2．1 基金基本情況

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　　 2．2 基金產(chǎn)品說明

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　　 2．3 基金管理人和基金托管人

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　　 2．4 信息披露方式

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　　 §3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)

　　 3．1 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　 單位：人民幣元

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　　 注：1、本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益。

　　 2、對(duì)期末可供分配利潤(rùn)，采用期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)（為期末余額，不是當(dāng)期發(fā)生數(shù)）。

　　 3、以上所述基金業(yè)績(jī)指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購(gòu)或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用（例如基金申購(gòu)贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等），計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際利潤(rùn)水平要低于所列數(shù)字。

　　 3．2 基金凈值表現(xiàn)

　　 3．2．1 基金份額凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較

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　　 注：1、本基金是以中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)為標(biāo)的指數(shù)的被動(dòng)式、指數(shù)型基金，對(duì)中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股的配置基準(zhǔn)約為95％，并適度運(yùn)用股指期貨增強(qiáng)指數(shù)跟蹤效果，故以95％×中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)收益率＋5％×銀行活期存款利率（稅后）為業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)，能夠較為準(zhǔn)確地反映本基金的投資績(jī)效。

　　 2、本基金對(duì)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)采用每日再平衡的計(jì)算方法。

　　 3．2．2 自基金合同生效以來(lái)基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較

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　　 注： 截至本報(bào)告期末各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例分別為股票投資占基金凈值比例94．26％，權(quán)證投資占基金凈值比例0％，債券投資占基金凈值比例0％，現(xiàn)金和到期日不超過1年的政府債券占基金凈值比例5．85％，符合基金合同的相關(guān)規(guī)定。

　　 §4管理人報(bào)告

　　 4．1 基金管理人及基金經(jīng)理情況

　　 4．1．1 基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)

　　 國(guó)投瑞銀基金管理有限公司（簡(jiǎn)稱＂公司＂），原中融基金管理有限公司，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，于2002年6月13日正式成立，注冊(cè)資本1億元人民幣。公司是中國(guó)第一家外方持股比例達(dá)到49％的合資基金管理公司，公司股東為國(guó)投信托有限公司（國(guó)家開發(fā)投資公司的全資子公司）及瑞士銀行股份有限公司（ＵＢＳ ＡＧ）。公司擁有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及控制架構(gòu)，以＂誠(chéng)信、客戶關(guān)注、包容性、社會(huì)責(zé)任＂作為公司的企業(yè)文化。截止2013年6月底，公司有員工141人，其中86人具有碩士或博士學(xué)位；公司管理20只基金，其中包括2只創(chuàng)新型分級(jí)基金。

　　 4．1．2 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡(jiǎn)介

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　　 注：任職日期和離任日期均指公司作出決定后正式對(duì)外公告之日。證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

　　 4．2 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明

　　 在報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人遵守《證券投資基金法》及其系列法規(guī)和《國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》等有關(guān)規(guī)定，本著恪守誠(chéng)信、審慎勤勉，忠實(shí)盡職的原則，為基金份額持有人的利益管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)。在報(bào)告期內(nèi)，基金的投資決策規(guī)范，基金運(yùn)作合法合規(guī)，沒有損害基金份額持有人利益的行為。

　　 4．3 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明

　　 4．3．1 公平交易制度的執(zhí)行情況

　　 本報(bào)告期內(nèi)，管理人通過制度、流程和技術(shù)手段保證了公平交易原則的實(shí)現(xiàn)，確保本基金管理人旗下各投資組合在研究、決策、交易執(zhí)行等各方面均得到公平對(duì)待，通過對(duì)投資交易行為的監(jiān)控、分析評(píng)估和信息披露來(lái)加強(qiáng)對(duì)公平交易過程和結(jié)果的監(jiān)督，形成了有效地公平交易體系。本報(bào)告期，本基金管理人各項(xiàng)公平交易制度流程均得到良好地貫徹執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)存在違反公平交易原則的現(xiàn)象。

　　 4．3．2 異常交易行為的專項(xiàng)說明

　　 本基金于本報(bào)告期內(nèi)不存在異常交易行為。

　　 基金管理人管理的所有投資組合在本報(bào)告期內(nèi)未出現(xiàn)參與交易所公開競(jìng)價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當(dāng)日總成交量5％的情況。

　　 4．4 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說明

　　 4．4．1 報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析

　　 2013年上半年，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)不斷低于預(yù)期的背景下，上游資源指數(shù)表現(xiàn)出了先揚(yáng)后抑的走勢(shì)，煤炭、有色位列上半年各行業(yè)指數(shù)漲幅榜倒數(shù)第一、第二；尤其是在6月份，上游資源板塊整體大幅下跌，有色、煤炭繼續(xù)位列行業(yè)指數(shù)漲幅榜倒數(shù)第一第二，石油石化板塊也大幅下跌，美國(guó)明確了量化寬松的可能退出時(shí)間表、中國(guó)國(guó)內(nèi)錢荒蔓延、經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)持續(xù)低于預(yù)期帶來(lái)了幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的大幅下跌，這些因素還將是未來(lái)影響大宗商品等資產(chǎn)價(jià)格的主導(dǎo)因素。

　　 基金投資策略上，作為指數(shù)基金，投資操作上以嚴(yán)格控制跟蹤誤差為主，積極應(yīng)對(duì)成分股調(diào)整、成分股停牌、大額申購(gòu)贖回等，同時(shí)關(guān)注市場(chǎng)出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)性機(jī)會(huì)。

　　 4．4．2 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)

　　 截止報(bào)告期末，本基金份額凈值為0．560元，本報(bào)告期內(nèi)份額凈值增長(zhǎng)率為－31．54％，同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率為－30．72％。基金凈值增長(zhǎng)率低于業(yè)績(jī)基準(zhǔn)收益率，主要是因?yàn)閳?bào)告期內(nèi)指數(shù)成分股中權(quán)重較高的山東黃金因?yàn)橹卮筚Y產(chǎn)重組事項(xiàng)停牌，基金凈值以中證協(xié)ＳＡＣ 行業(yè)指數(shù)作為計(jì)算依據(jù)，采用了＂指數(shù)收益法＂進(jìn)行估值調(diào)整，估值調(diào)整期間中證協(xié)ＳＡＣ采礦指數(shù)大幅下跌。報(bào)告期內(nèi)，日均跟蹤誤差為0．08％，年化跟蹤誤差為1．22％，符合基金合同約定的日跟蹤誤差不超過0．35％和年化跟蹤誤差不超過4．0％的限制。

　　 4．5 管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望

　　 展望2013年下半年，海外市場(chǎng)美國(guó)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)改善、量化寬松政策計(jì)劃將逐步退出，歐洲與日本經(jīng)濟(jì)保持在低位運(yùn)行。國(guó)內(nèi)預(yù)計(jì)整體經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)表現(xiàn)較為平穩(wěn)，通脹保持在相對(duì)較低的水平。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型將是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，將經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的去杠桿、消化過剩產(chǎn)能的過程，在這個(gè)過程中，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展繼續(xù)受制，市場(chǎng)的亮點(diǎn)仍將是新興產(chǎn)業(yè)。預(yù)計(jì)在2013年下半年，股票市場(chǎng)仍舊是以結(jié)構(gòu)性機(jī)會(huì)為主，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)缺乏持續(xù)性機(jī)會(huì)。

　　 2013年下半年流動(dòng)性預(yù)計(jì)將較上半年緊張，在消化過剩產(chǎn)能的過程中，國(guó)內(nèi)對(duì)資源性品種的需求會(huì)經(jīng)歷一個(gè)相對(duì)低谷，但國(guó)內(nèi)資金面最緊張的時(shí)期已經(jīng)過去，美國(guó)退出量化寬松的影響也在逐步被消化，煤炭、有色等資源品也在逐步靠近企業(yè)的生產(chǎn)成本，停產(chǎn)現(xiàn)象會(huì)逐步加大，預(yù)計(jì)在整體弱勢(shì)過程中會(huì)有階段性的反彈行情。

　　 4．6 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明

　　 本基金管理人從事基金估值業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)主要包括合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、估值小組及運(yùn)營(yíng)部。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)估值政策進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)基金估值程序進(jìn)行監(jiān)督；估值小組負(fù)責(zé)跟蹤現(xiàn)行估值政策、議定估值政策方案及特別估值程序的報(bào)告等事項(xiàng)，估值小組的成員包括運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)、估值核算員、基金經(jīng)理或其他資產(chǎn)管理經(jīng)理以及監(jiān)察稽核部指定人員；運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)日常的基金資產(chǎn)的估值業(yè)務(wù)，執(zhí)行基金估值政策，設(shè)立基金估值核算員崗位負(fù)責(zé)日常估值業(yè)務(wù)。基金管理人參與估值的相關(guān)成員均具有相應(yīng)的專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷。

　　 本基金的日常估值程序由運(yùn)營(yíng)部基金估值核算員執(zhí)行、運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)部復(fù)核估值結(jié)果，并與托管銀行的估值結(jié)果核對(duì)一致。基金估值政策的議定和修改采用集體討論機(jī)制，基金經(jīng)理作為估值小組成員，對(duì)本基金持倉(cāng)證券的交易情況、信息披露情況保持應(yīng)有的職業(yè)敏感，向估值小組提供估值參考信息，參與估值政策討論。對(duì)需采用特別估值程序的證券，基金管理人及時(shí)啟動(dòng)特別估值程序，由估值小組討論議定特別估值方案并與托管行溝通，在上報(bào)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議后由運(yùn)營(yíng)部具體執(zhí)行。

　　 本基金管理人參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突，截止報(bào)告期末未與外部估值定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)簽約。

　　 4．7 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說明

　　 本基金本期已實(shí)現(xiàn)收益為－7，567，319．42元，期末可供分配利潤(rùn)為－139，905，761．62元。

　　 本報(bào)告期未進(jìn)行利潤(rùn)分配。

　　 §5托管人報(bào)告

　　 5．1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明

　　 本報(bào)告期內(nèi)，本基金托管人在對(duì)國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）的托管過程中，嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。

　　 5．2 托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說明

　　 本報(bào)告期內(nèi)，國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）的管理人－－國(guó)投瑞銀基金管理有限公司在國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格計(jì)算、基金費(fèi)用開支等問題上，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。本報(bào)告期內(nèi)，國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）未進(jìn)行利潤(rùn)分配。

　　 5．3 托管人對(duì)本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見

　　 本托管人依法對(duì)國(guó)投瑞銀基金管理有限公司編制和披露的國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）2013年半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行了核查，以上內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　 §6 半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）

　　 6．1 資產(chǎn)負(fù)債表

　　 會(huì)計(jì)主體：國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）

　　 報(bào)告截止日：2013年06月30日

　　 單位：人民幣元

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　　 注：報(bào)告截止日2013年6月30日，基金份額凈值0．560元，基金份額總額317，894，348．14份。

　　 6．2 利潤(rùn)表

　　 會(huì)計(jì)主體：國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）

　　 本報(bào)告期：2013年01月01日－2013年06月30日

　　 單位：人民幣元

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　　 6．3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表

　　 會(huì)計(jì)主體：國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）

　　 本報(bào)告期：2013年01月01日－2013年06月30日

　　 單位：人民幣元

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　　 6．4 報(bào)表附注

　　 6．4．1 基金基本情況

　　 國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）（以下簡(jiǎn)稱＂本基金＂）經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱＂中國(guó)證監(jiān)會(huì)＂）證監(jiān)許可 2011］第707號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由國(guó)投瑞銀基金管理有限公司依照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購(gòu)資金利息共募集726，252，231．60元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗(yàn)字（2011）第275號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，《國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》于2011年7月21日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為726，391，435．37份基金份額，其中認(rèn)購(gòu)資金利息折合139，203．77份基金份額。本基金的基金管理人為國(guó)投瑞銀基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)工商銀行股份有限公司。

　　 經(jīng)深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱＂深交所＂）深證上字［2011］第256號(hào)文審核同意，本基金134，834，001．00份基金份額于2011年8月29日在深交所掛牌交易。未上市交易的基金份額托管在場(chǎng)外，基金份額持有人可通過跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)將其轉(zhuǎn)至深交所場(chǎng)內(nèi)后即可上市流通。

　　 根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股及其備選成份股、新股、債券、權(quán)證、股指期貨及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。本基金投資于中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股票及其備選成份股票的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的80％；投資于中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股票及其備選成份股票的市值加上買入、賣出股指期貨合約的軋差合計(jì)值不低于基金資產(chǎn)凈值的90％；現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5％；權(quán)證以及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。本基金力求將基金凈值收益率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)之間的年化跟蹤誤差控制在4％以內(nèi)，日跟蹤偏離度絕對(duì)值的平均值控制在0．35％以內(nèi)。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：95％×中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)收益率＋5％×銀行活期存款利率（稅后）。

　　 6．4．2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

　　 本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱＂企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則＂）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露ＸＢＲＬ模板第3號(hào)＜年度報(bào)告和半年度報(bào)告＞》、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《 國(guó)投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ） 基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。

　　 6．4．3 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明

　　 本基金2013年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金 2013年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2013年1月1日至2013年6月30日的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。

　　 6．4．4 本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明

　　 本基金本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告一致。

　　 6．4．5 會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明

　　 本基金在本期無(wú)須說明的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

　　 6．4．6 稅項(xiàng)

　　 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅［2002］128號(hào)《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅［2005］102號(hào)《關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅［2005］107號(hào)《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》、財(cái)稅［2008］1號(hào)《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)財(cái)稅［2012］85號(hào)文《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：

　　 （1）以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營(yíng)業(yè)稅征收范圍，不征收營(yíng)業(yè)稅。

　　 （2）對(duì)基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　 （3） 從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)（含1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在1個(gè)月以上至1年（含1年）的，暫減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過1年的，暫減按25％計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20％的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。

　　 （4）基金賣出股票按0．1％的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。

　　 6．4．7 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　 6．4．7．1 本報(bào)告期存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況

　　 于2013年上半年度，并無(wú)與本基金存在控制關(guān)系或其他重大利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化的情況。

　　 6．4．7．2 本報(bào)告期與基金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的各關(guān)聯(lián)方

　　 ■

　　 注：下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。

　　 6．4．8 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易

　　 6．4．8．1 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易

　　 本基金本期及上年度可比期間無(wú)通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易。

　　 6．4．8．2 關(guān)聯(lián)方報(bào)酬

　　 6．4．8．2．1 基金管理費(fèi)

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：支付基金管理人 國(guó)投瑞銀基金管理有限公司 的管理人報(bào)酬按前一日基金資產(chǎn)凈值0．60％的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：

　　 日管理人報(bào)酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值 × 0．60％ ／ 當(dāng)年天數(shù)。

　　 6．4．8．2．2 基金托管費(fèi)

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：支付基金托管人 中國(guó)工商銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0．13％的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：

　　 日托管費(fèi)＝前一日基金資產(chǎn)凈值 × 0．13％ ／ 當(dāng)年天數(shù)。

　　 6．4．8．3 與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券（含回購(gòu)）交易

　　 本基金本期及上年度可比期間無(wú)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券（含回購(gòu)）交易。

　　 6．4．8．4 各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況

　　 6．4．8．4．1 報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況

　　 本基金本期及上年度可比期間無(wú)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況。

　　 6．4．8．4．2 報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況

　　 本基金本期末及上年度末無(wú)除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況。

　　 6．4．8．5 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：本基金的銀行存款由基金托管人 中國(guó)工商銀行保管，按銀行同業(yè)利率計(jì)息。

　　 6．4．8．6 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況

　　 本基金本期及上年度可比期間未在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券。

　　 6．4．8．7 其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的說明

　　 本基金本期及上年度可比期間本期無(wú)須作說明的其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。

　　 6．4．9 期末（2013年06月30日）本基金持有的流通受限證券

　　 6．4．9．1 因認(rèn)購(gòu)新發(fā)／增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券

　　 本基金本期末無(wú)因認(rèn)購(gòu)新發(fā)／增發(fā)證券而流通受限的證券。

　　 6．4．9．2 期末持有的暫時(shí)停牌等流通受限股票

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 6．4．9．3 期末債券正回購(gòu)交易中作為抵押的債券

　　 6．4．9．3．1 銀行間市場(chǎng)債券正回購(gòu)

　　 本基金本期末無(wú)銀行間市場(chǎng)債券正回購(gòu)中作為抵押的債券。

　　 6．4．9．3．2 交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)

　　 本基金本期末無(wú)交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)中作為抵押的債券。

　　 6．4．10 有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)

　　 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無(wú)需要說明的其他重要事項(xiàng)。

　　 §7投資組合報(bào)告

　　 7．1 期末基金資產(chǎn)組合情況

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 7．2 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合

　　 7．2．1 報(bào)告期末（指數(shù)投資）按行業(yè)分類的股票投資組合

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 7．2．2 報(bào)告期末（積極投資）按行業(yè)分類的股票投資組合本基金本報(bào)告期末未持有積極投資股票。

　　 7．3 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的股票投資明細(xì)

　　 7．3．1 期末指數(shù)投資按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：投資者欲了解本報(bào)告期末基金投資的所有股票明細(xì)，應(yīng)閱讀登載于國(guó)投瑞銀基金管理有限公司網(wǎng)站（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｕｂｓｓｄｉｃ．ｃｏｍ）的半年度報(bào)告正文

　　 7．3．2 積極投資按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名股票投資明細(xì)

　　 本基金本報(bào)告期末未持有積極投資股票。

　　 7．4 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)

　　 7．4．1 累計(jì)買入金額超出期初基金資產(chǎn)凈值2％或前20名的股票明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：＂買入金額＂按買賣成交金額（成交單價(jià)乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。

　　 7．4．2 累計(jì)賣出金額超出期初基金資產(chǎn)凈值2％或前20名的股票明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：＂賣出金額＂按買賣成交金額（成交單價(jià)乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。

　　 7．4．3 買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：＂買入股票成本＂、＂賣出股票收入＂均按買賣成交金額（成交單價(jià)乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。

　　 7．5 期末按債券品種分類的債券投資組合

　　 本基金本期末未持有債券資產(chǎn)。

　　 7．6 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì)

　　 本基金本期末未持有債券資產(chǎn)。

　　 7．7 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)

　　 本基金本期末未持有資產(chǎn)支持證券。

　　 7．8 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì)

　　 本基金本期末未持有權(quán)證。

　　 7．9 報(bào)告期末本基金投資的股指期貨交易情況說明

　　 7．9．1 報(bào)告期末本基金投資的股指期貨持倉(cāng)和損益明細(xì)

　　 本基金本報(bào)告期末未投資股指期貨。

　　 7．9．2 本基金投資股指期貨的投資政策

　　 為有效控制指數(shù)的跟蹤誤差，本基金在注重風(fēng)險(xiǎn)管理的前提下，以套期保值為目的，適度運(yùn)用股指期貨。本基金利用股指期貨流動(dòng)性好、交易成本低和杠桿操作等特點(diǎn)，通過股指期就本基金投資組合對(duì)標(biāo)的指數(shù)的擬合效果進(jìn)行及時(shí)、有效地調(diào)整，并提高投資組合的運(yùn)作效率等。例如在本基金的建倉(cāng)期或發(fā)生大額凈申購(gòu)時(shí)，可運(yùn)用股指期貨有效減少基金組合資產(chǎn)配置與跟蹤標(biāo)的之間的差距；在本基金發(fā)生大額凈贖回時(shí)，可運(yùn)用股指期貨控制基金較大幅度減倉(cāng)時(shí)可能存在的沖擊成本，從而確保投資組合對(duì)指數(shù)跟蹤的效果。

　　 7．10 投資組合報(bào)告附注

　　 7．10．1本基金投資的前十名證券中，包括＂江西銅業(yè)＂296，137股，市值466萬(wàn)元，占基金資產(chǎn)凈值2．62％；根據(jù)江西銅業(yè)股份有限公司2013年1月30日公告，由于該公司在財(cái)務(wù)核算、募集資金使用以及公司治理和內(nèi)部控制方面存在的問題，中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)江西證監(jiān)局對(duì)該公司出具限期整改的行政處罰。基金管理人認(rèn)為，該公司及時(shí)對(duì)存在的問題采取了相應(yīng)的整改措施，有利于促進(jìn)公司加強(qiáng)公司治理和提高管理水平，處罰對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，未改變公司基本面，本基金對(duì)該股票的投資嚴(yán)格執(zhí)行了基金管理人規(guī)定的投資決策程序。

　　 除上述股票外，本基金投資的其它前十名證券的發(fā)行主體本期沒有被監(jiān)管部門立案調(diào)查的，在報(bào)告編制日前一年內(nèi)未受到公開譴責(zé)、處罰。

　　 7．10．2基金投資的前十名股票均屬于基金合同規(guī)定備選股票庫(kù)之內(nèi)的股票。

　　 7．10．3 期末其他各項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 7．10．4 期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)

　　 本基金本期末未持有債券資產(chǎn)。

　　 7．10．5 期末前十名股票中存在流通受限情況的說明

　　 7．10．5．1 期末指數(shù)投資前十名股票中存在流通受限情況的說明

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 7．10．5．2 期末積極投資前五名股票中存在流通受限情況的說明

　　 本基金本報(bào)告期末未持有積極投資股票。

　　 7．10．6 投資組合報(bào)告附注的其他文字描述部分

　　 本基金本期未投資托管行股票、未投資控股股東主承銷的證券，未從二級(jí)市場(chǎng)主動(dòng)投資分離交易可轉(zhuǎn)債附送的權(quán)證，投資流通受限證券未違反相關(guān)法規(guī)或本基金管理公司的規(guī)定。

　　 §8 基金份額持有人信息

　　 8．1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)

　　 份額單位：份

　　 ■

　　 注：以上持有人信息由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提供。

　　 8．2 期末上市基金前十名持有人

　　 ■

　　 注：以上持有人信息由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提供。

　　 8．3 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況

　　 ■

　　 注：1、本公司高級(jí)管理人員、基金投資和研究部門負(fù)責(zé)人持有本基金份額總量的數(shù)量區(qū)間為0。

　　 2、本基金的基金經(jīng)理持有本基金份額總量的數(shù)量區(qū)間為0。

　　 §9開放式基金份額變動(dòng)

　　 單位：份

　　 ■

　　 §10 重大事件揭示

　　 10．1 基金份額持有人大會(huì)決議

　　 報(bào)告期內(nèi)無(wú)基金份額持有人大會(huì)決議。

　　 10．2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)

　　 基金管理人重大人事變動(dòng)如下：

　　 1、自2013年2月21日起包愛麗女士轉(zhuǎn)任公司副總經(jīng)理不再擔(dān)任督察長(zhǎng)，由劉凱先生擔(dān)任公司督察長(zhǎng)

　　 2、自2013年3月29日起路博先生不再擔(dān)任公司副總經(jīng)理，由王書鵬先生接任，指定媒體公告時(shí)間為2013年3月30日。

　　 3、自2013年5月2日起劉純亮先生正式擔(dān)任公司總經(jīng)理。

　　 上述人事變動(dòng)均已按法律法規(guī)要求在指定媒體予以披露。

　　 基金托管人的專門基金托管部門無(wú)重大人事變動(dòng)。

　　 10．3 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟

　　 報(bào)告期內(nèi)無(wú)涉及本基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟事項(xiàng)。

　　 10．4 基金投資策略的改變

　　 報(bào)告期內(nèi)本基金基金投資策略未發(fā)生變化。

　　 10．5 為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況

　　 報(bào)告期內(nèi)本基金繼續(xù)聘請(qǐng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本基金提供審計(jì)服務(wù)，未發(fā)生改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況。

　　 10．6 管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰的情況

　　 報(bào)告期內(nèi)基金管理人、基金托管人及其高級(jí)管理人員未受監(jiān)管部門稽查或處罰。

　　 10．7 本期基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況

　　 10．7．1 基金租用證券公司交易單元進(jìn)行股票投資及傭金支付情況

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：1、本基金管理人在租用證券機(jī)構(gòu)交易單元上符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。本基金管理人將證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本、研究水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)行為以及通訊交易條件作為基金專用交易單元的選擇標(biāo)準(zhǔn)，由研究部、投資部及交易部對(duì)券商進(jìn)行考評(píng)并提出交易單元租用及更換方案。根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，由公司執(zhí)行委員會(huì)批準(zhǔn)。

　　 2、本基金本報(bào)告期未發(fā)生交易所債券、交易所回購(gòu)及權(quán)證交易。

　　 3、除上表列示租用證券公司交易單元外，本基金本報(bào)告期退租華泰證券1個(gè)交易單元。本基金本報(bào)告期還新增租用廣州證券1個(gè)交易單元，并延續(xù)租用銀河證券2個(gè)交易單元，延續(xù)租用國(guó)信證券、申銀萬(wàn)國(guó)[微博]、招商證券[微博]、華泰證券、東吳證券、國(guó)金證券、信達(dá)證券、廣州證券、中金公司、高華證券、西部證券、華寶證券、南京證券[微博]、華創(chuàng)證券、長(zhǎng)城證券和宏源證券各1個(gè)交易單元。上述租用證券公司交易單元本期均未發(fā)生交易量。

　　 國(guó)投瑞銀基金管理有限公司

　　 二〇一三年八月二十四日

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