基金管理人：國投瑞銀基金[微博]管理有限公司

　　 基金托管人：中國工商銀行股份有限公司

　　 送出日期：2013年03月27日

　　 §1重要提示及目錄

　　 1．1 重要提示

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　　 §2基金簡介

　　 2．1 基金基本情況

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　　 2．2 基金產(chǎn)品說明

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　　 2．3 基金管理人和基金托管人

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　　 注：2013年2月23日基金管理人公告，自2013年2月21日起包愛麗女士轉(zhuǎn)任公司副總經(jīng)理，不再擔(dān)任督察長；由劉凱先生擔(dān)任公司督察長。

　　 2．4 信息披露方式

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　　 §3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況

　　 3．1 主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　 金額單位：人民幣元

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　　 注：1、本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動收益。

　　 2、對期末可供分配利潤，采用期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)（為期末余額，不是當(dāng)期發(fā)生數(shù)）。

　　 3、以上所述基金業(yè)績指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用（例如基金申購贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等），計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際利潤水平要低于所列數(shù)字。

　　 3．2 基金凈值表現(xiàn)

　　 3．2．1 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較

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　　 注：1、本基金是以中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)為標(biāo)的指數(shù)的被動式、指數(shù)型基金，對中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股的配置基準(zhǔn)約為95％，并適度運(yùn)用股指期貨增強(qiáng)指數(shù)跟蹤效果，故以95％×中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)收益率＋5％×銀行活期存款利率（稅后）為業(yè)績比較基準(zhǔn)，能夠較為準(zhǔn)確地反映本基金的投資績效。

　　 2、本基金對業(yè)績比較基準(zhǔn)采用每日再平衡的計(jì)算方法。

　　 3．2．2 自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動的比較

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　　 注： 截至本報(bào)告期末各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例分別為股票投資占基金凈值比例95．04％，權(quán)證投資占基金凈值比例0％，債券投資占基金凈值比例0％，現(xiàn)金和到期日不超過1年的政府債券占基金凈值比例5．09％，符合基金合同的相關(guān)規(guī)定。

　　 3．2．3 自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較

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　　 注：本基金合同于2011年7月21日生效，合同生效當(dāng)年按實(shí)際存續(xù)期計(jì)算，不按整個(gè)自然年度進(jìn)行折算。

　　 3．3 過去三年基金的利潤分配情況

　　 本基金合同于2011年7月21日生效，自合同生效日至報(bào)告期末無利潤分配事項(xiàng)。

　　 §4管理人報(bào)告

　　 4．1 基金管理人及基金經(jīng)理情況

　　 4．1．1 基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)

　　 國投瑞銀基金管理有限公司（簡稱＂公司＂），原中融基金管理有限公司，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，于2002年6月13日正式成立，注冊資本1億元人民幣。公司是中國第一家外方持股比例達(dá)到49％的合資基金管理公司，公司股東為國投信托有限公司（國家開發(fā)投資公司的全資子公司）及瑞士銀行股份有限公司（ＵＢＳ ＡＧ）。公司擁有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及控制架構(gòu)，以＂誠信、客戶關(guān)注、包容性、社會責(zé)任＂作為公司的企業(yè)文化。截止2012年12月底，公司有員工144人，其中88人具有碩士或博士學(xué)位；公司管理19只基金，其中包括2只創(chuàng)新型分級基金。

　　 4．1．2 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介

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　　 注：任職日期和離任日期均指公司作出決定后正式對外公告之日。證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

　　 4．2 管理人對報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明

　　 在報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人遵守《證券投資基金法》及其系列法規(guī)和《國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》等有關(guān)規(guī)定，本著恪守誠信、審慎勤勉，忠實(shí)盡職的原則，為基金份額持有人的利益管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)。在報(bào)告期內(nèi)，基金的投資決策規(guī)范，基金運(yùn)作合法合規(guī)，沒有損害基金份額持有人利益的行為。

　　 4．3 管理人對報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明

　　 4．3．1 公平交易制度和控制方法

　　 管理人依據(jù)證監(jiān)會《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》的要求，制定了公平交易管理相關(guān)的《公平交易管理規(guī)定》、《交易管理辦法》、《異常交易管理規(guī)定》等系列制度，并建立和完善了相應(yīng)的控制措施和業(yè)務(wù)流程。

　　 管理人公平交易管理堅(jiān)持以下原則：

　　 1、當(dāng)管理人利益和基金持有人利益發(fā)生沖突時(shí)，堅(jiān)持基金持有人利益優(yōu)先；

　　 2、當(dāng)不同資產(chǎn)委托人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)公平的對待不同的資產(chǎn)委托人；

　　 3、公平對待管理人旗下管理的不同投資組合；

　　 4、嚴(yán)禁直接或者通過第三方的交易安排在不同投資組合之間進(jìn)行利益輸送。

　　 管理人有關(guān)公平交易控制制度的要點(diǎn)如下：

　　 1、不斷完善投資決策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投資管理的科學(xué)性和客觀性，確保在公司內(nèi)建立適用于所有投資組合的公平交易環(huán)境。

　　 2、公平交易的范圍覆蓋所有投資品種，以及一級市場申購、二級市場交易和公司內(nèi)部證券分配等所有投資管理活動，同時(shí)涵蓋研究分析、授權(quán)、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績評估等投資管理活動相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　 3、合理設(shè)置各類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)之間以及各類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，在保證各投資組合投資決策相對獨(dú)立性的同時(shí)，確保其在獲得投資信息、投資建議和實(shí)施投資決策方面享有公平的機(jī)會。

　　 4、建立科學(xué)的投資決策體系，加強(qiáng)交易分配的內(nèi)部控制，通過嚴(yán)格的制度、流程、技術(shù)手段等保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)通過監(jiān)察稽核，事后分析及信息披露來加強(qiáng)對公平交易的監(jiān)督。

　　 管理人有關(guān)公平交易控制方法的要點(diǎn)如下：

　　 1、以系統(tǒng)強(qiáng)制控制為優(yōu)先措施。公司通過不斷完善投資決策、研究支持、交易執(zhí)行相關(guān)的信息管理系統(tǒng)，充分發(fā)揮系統(tǒng)的自動控制功能，根據(jù)公平交易管理的要求，在系統(tǒng)中設(shè)置相應(yīng)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順序、控制閥值或者觸發(fā)機(jī)制，對觸及閥值的行為視情況分別采取警告、強(qiáng)制禁止等控制措施或?qū)μ囟�業(yè)務(wù)自動執(zhí)行必要的后續(xù)流程。如：符合交易條件的不同投資組合的同向交易指令在交易系統(tǒng)中強(qiáng)制采用公平委托功能進(jìn)行交易，內(nèi)部研究報(bào)告在研究系統(tǒng)中一經(jīng)發(fā)布會自動推送到所有基金經(jīng)理、投資經(jīng)理，控制閥值的修改必須經(jīng)監(jiān)察稽核部通過系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)核并點(diǎn)擊同意才能生效等。

　　 2、以雙人復(fù)核、集體決策為控制的輔助手段。對于無法通過系統(tǒng)進(jìn)行強(qiáng)制控制的業(yè)務(wù)活動，通過建立明確的業(yè)務(wù)規(guī)則和流程，在關(guān)鍵控制點(diǎn)采取雙人復(fù)核或集體決策等控制機(jī)制，通過分別對控制事項(xiàng)簽署意見并順序流轉(zhuǎn)的要求，實(shí)現(xiàn)對關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。如：以公司名義進(jìn)行的一級市場申購結(jié)果分配，需要經(jīng)過嚴(yán)格的公平性審核，由交易部負(fù)責(zé)人、運(yùn)營部負(fù)責(zé)人、監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)人以及投資組合經(jīng)理共同確認(rèn)對分配結(jié)果無異議并簽署后才為有效。

　　 3、以日常監(jiān)控為督促手段。公司交易部、監(jiān)察稽核部、運(yùn)營部設(shè)置專門崗位，分別在交易過程中、日中、清算后對有關(guān)公平交易規(guī)則的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，并按既定的報(bào)告要求及時(shí)揭示違反規(guī)定的情況，監(jiān)督督促公平交易制度的執(zhí)行。如：交易部對相同投資經(jīng)理管理不同投資組合指令時(shí)間差的監(jiān)督，監(jiān)察稽核部對日中不同組合交易相同證券的價(jià)差分析以及運(yùn)營部對銀行間指令要素和簽署情況的檢查等。

　　 4、以事后專項(xiàng)稽核和定期公平交易分析為完善措施。內(nèi)部審計(jì)專員負(fù)責(zé)不定期對公司執(zhí)行公平交易的情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核，監(jiān)察稽核部分別于每季度和每年度對公司管理的不同投資組合的整體收益率差異、分投資類別（股票、債券）的收益率差異進(jìn)行分析，對連續(xù)四個(gè)季度期間內(nèi)、不同時(shí)間窗下（如日內(nèi)、3日內(nèi)、5日內(nèi)）公司管理的不同投資組合同向交易的交易價(jià)差進(jìn)行分析。通過事后的專項(xiàng)稽核和定期分析，發(fā)現(xiàn)控制薄弱環(huán)節(jié)或交易價(jià)差異常，將重新核查公司投資決策和交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，針對潛在問題完善公平交易制度和流程。

　　 5、加強(qiáng)信息披露和接受外部監(jiān)督。公司在各投資組合的定期報(bào)告中，披露公司整體公平交易制度執(zhí)行情況以及異常交易行為專項(xiàng)說明，接受社會監(jiān)督。公司定期接受外部審計(jì)的檢查，公平交易管理一直是外部審計(jì)的重點(diǎn)之一。基金評價(jià)機(jī)構(gòu)在開展基金評價(jià)業(yè)務(wù)時(shí)，將公平交易制度的完善程度、執(zhí)行情況及信息披露作為評價(jià)內(nèi)容之一。公司每季度會向證監(jiān)會報(bào)告經(jīng)投資組合經(jīng)理、督察長、總經(jīng)理簽署后的公平交易制度執(zhí)行情況，并對特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券投資基金之間的業(yè)績比較、異常交易行為做專項(xiàng)說明。公司內(nèi)部稽核或定期分析中發(fā)現(xiàn)公平交易管理中的異常問題，也將在向證監(jiān)會報(bào)送的監(jiān)察稽核季度報(bào)告和年度報(bào)告中做專項(xiàng)說明。證監(jiān)會通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，也會對公司公平交易制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，并會同證券交易所等對公司異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控。對于發(fā)現(xiàn)的不公平交易和利益輸送行為，將依法采取相關(guān)監(jiān)管措施。

　　 4．3．2 公平交易制度的執(zhí)行情況

　　 本報(bào)告期內(nèi)，管理人通過制度、流程和技術(shù)手段保證了公平交易原則的實(shí)現(xiàn)，確保本基金管理人旗下各投資組合在研究、決策、交易執(zhí)行等各方面均得到公平對待，通過對投資交易行為的監(jiān)控、分析評估和信息披露來加強(qiáng)對公平交易過程和結(jié)果的監(jiān)督，形成了有效地公平交易體系。本報(bào)告期，本基金管理人各項(xiàng)公平交易制度流程均得到良好地貫徹執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)存在違反公平交易原則的現(xiàn)象。

　　 報(bào)告期內(nèi)，管理人于每季度和年度對公司管理的不同投資組合的整體收益率差異、分投資類別（股票、債券）的收益率差異進(jìn)行分析，對連續(xù)四個(gè)季度期間內(nèi)、不同時(shí)間窗下（如日內(nèi)、3日內(nèi)、5日內(nèi)）公司管理的不同投資組合同向交易的交易價(jià)差進(jìn)行分析。本年度同向交易價(jià)差專項(xiàng)分析的情況如下：

　　 1、管理人對所有投資組合在過去連續(xù)四個(gè)季度內(nèi)同向交易相同證券的交易價(jià)差的溢價(jià)率進(jìn)行分析，對兩兩組合同向交易成交價(jià)格均值的溢價(jià)率是否趨近于零進(jìn)行Ｔ檢驗(yàn)，檢驗(yàn)在95％的可信水平下，價(jià)格均值的溢價(jià)率趨近于零是否存在檢驗(yàn)不通過的情況。

　　 2、管理人對所有投資組合在過去連續(xù)四個(gè)季度內(nèi)同向交易相同證券的交易價(jià)差優(yōu)劣進(jìn)行比較，區(qū)分買優(yōu)、賣優(yōu)、買次、賣次等情況分別分析兩兩組合在期間內(nèi)交易時(shí)是否存在顯著優(yōu)于另一方的異常情況，

　　 3、管理人對所有投資組合在過去連續(xù)四個(gè)季度內(nèi)同向交易相同證券的交易價(jià)差區(qū)分兩兩組合進(jìn)行利益輸送的模擬測算，檢查在過去四個(gè)季度內(nèi)，是否存在顯著異常的情況。

　　 檢驗(yàn)分析結(jié)果顯示，公司管理的所有投資組合，在過去連續(xù)四個(gè)季度內(nèi)未發(fā)現(xiàn)存在違反公平交易原則的情況。

　　 4．3．3 異常交易行為的專項(xiàng)說明

　　 本基金于本報(bào)告期內(nèi)不存在異常交易行為。

　　 基金管理人管理的所有投資組合在本報(bào)告期內(nèi)參與交易所公開競價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當(dāng)日總成交量5％的交易次數(shù)為7次，全部由于指數(shù)基金被動調(diào)倉需要。

　　 4．4 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明

　　 4．4．1 報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析

　　 2012年國際方面，歐債危機(jī)持續(xù)發(fā)酵拖累全球經(jīng)濟(jì)，美國在房地產(chǎn)的帶動下緩慢復(fù)蘇。國內(nèi)方面，去庫存是影響中國宏觀經(jīng)濟(jì)的最主要因素。盡管央行延續(xù)降準(zhǔn)、降息，但是前三季度總需求持續(xù)回落帶動企業(yè)大幅主動削減庫存，進(jìn)而帶動產(chǎn)品價(jià)格和企業(yè)盈利的大幅走低。進(jìn)入9月份，隨著穩(wěn)增長下基建投資的回升以及階段性庫存調(diào)整的結(jié)束，宏觀經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)。在全球貨幣政策異常寬松，以及需求不足的正反兩方面影響下，大宗商品價(jià)格12年表現(xiàn)平淡。有色、石化相關(guān)股票表現(xiàn)平淡，結(jié)構(gòu)性機(jī)會更多來自稀土等小金屬。而受國內(nèi)影響更大的煤炭價(jià)格由于去庫存效應(yīng)二季度開始價(jià)格暴跌。煤炭板塊股票表現(xiàn)慘淡，只有少數(shù)成長股能夠取得正收益。

　　 基金投資操作上，作為指數(shù)基金，投資操作以嚴(yán)格控制跟蹤誤差為主，積極應(yīng)對成分股調(diào)整、成分股替代停牌機(jī)會成本，同時(shí)也密切關(guān)注基金申購贖回及市場出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)性機(jī)會。

　　 4．4．2 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)

　　 截止本報(bào)告期末，本基金份額凈值為0．818元，報(bào)告期內(nèi)凈值增長率為4．87％，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率為4．41％，基金凈值增長率高于業(yè)績比較基準(zhǔn)，主要受指數(shù)成份股調(diào)整、停牌股票估值調(diào)整以及部分利息股息收入等因素影響。報(bào)告期內(nèi)，日均跟蹤偏離度的絕對值為0．0753％，年化跟蹤誤差為1．1906％，符合基金合同約定的日均跟蹤偏離度的絕對值控制在0．35％以內(nèi)，年化跟蹤誤差控制在4％的限制。

　　 4．5 管理人對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望

　　 展望2013年不悲觀，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇確定性進(jìn)一步增強(qiáng)以及寬松貨幣政策依然存在為大宗商品走出周期底部奠定了較好的基礎(chǔ)。隨著中國換屆完成后貨幣以及財(cái)政政策的溫和放松、歐元區(qū)緩慢走向政治聯(lián)盟的趨勢以及美國債務(wù)上限過后政策前景的明晰都將支撐全球經(jīng)濟(jì)活動、市場信心，大宗商品需求有望出現(xiàn)改善。

　　 長期來看，大宗商品的資源長期稀缺性沒有改變，部分資源類公司二級市場估值已經(jīng)低于產(chǎn)業(yè)資本估值，未來中長期表現(xiàn)值得期待。

　　 4． 6 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明

　　 本基金管理人從事基金估值業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)主要包括合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會、估值小組及運(yùn)營部。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會負(fù)責(zé)對估值政策進(jìn)行評估，并對基金估值程序進(jìn)行監(jiān)督；估值小組負(fù)責(zé)跟蹤現(xiàn)行估值政策、議定估值政策方案及特別估值程序的報(bào)告等事項(xiàng)，估值小組的成員包括運(yùn)營部總監(jiān)、估值核算員、基金經(jīng)理或其他資產(chǎn)管理經(jīng)理以及監(jiān)察稽核部指定人員；運(yùn)營部負(fù)責(zé)日常的基金資產(chǎn)的估值業(yè)務(wù)，執(zhí)行基金估值政策，設(shè)立基金估值核算員崗位負(fù)責(zé)日常估值業(yè)務(wù)。基金管理人參與估值的相關(guān)成員均具有相應(yīng)的專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷。

　　 本基金的日常估值程序由運(yùn)營部基金估值核算員執(zhí)行、運(yùn)營部內(nèi)部復(fù)核估值結(jié)果，并與托管銀行的估值結(jié)果核對一致。基金估值政策的議定和修改采用集體討論機(jī)制，基金經(jīng)理作為估值小組成員，對本基金持倉證券的交易情況、信息披露情況保持應(yīng)有的職業(yè)敏感，向估值小組提供估值參考信息，參與估值政策討論。對需采用特別估值程序的證券，基金管理人及時(shí)啟動特別估值程序，由估值小組討論議定特別估值方案并與托管行溝通，在上報(bào)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會審議后由運(yùn)營部具體執(zhí)行。

　　 本基金管理人參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突，截止報(bào)告期末未與外部估值定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)簽約。

　　 4．7 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明

　　 本基金本期已實(shí)現(xiàn)收益為－17，576，928．79元，期末可供分配利潤為－75，373，460．43元。本報(bào)告期未進(jìn)行利潤分配。

　　 §5托管人報(bào)告

　　 5．1 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明

　　 2012年，本基金托管人在對國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）的托管過程中，嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。

　　 5．2 托管人對報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明

　　 2012年，國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）的管理人－－國投瑞銀基金管理有限公司在國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）的投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額申購贖回價(jià)格計(jì)算、基金費(fèi)用開支等問題上，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。

　　 5．3 托管人對本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見

　　 本托管人依法對國投瑞銀基金管理有限公司編制和披露的國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）2012年年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行了核查，以上內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　 §6審計(jì)報(bào)告

　　 經(jīng)普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，注冊會計(jì)師為本基金出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告， 投資者可通過年度報(bào)告正文查看審計(jì)報(bào)告全文。

　　 §7年度財(cái)務(wù)報(bào)表

　　 7．1 資產(chǎn)負(fù)債表

　　 會計(jì)主體：國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）

　　 報(bào)告截止日：2012年12月31日

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：注：1． 報(bào)告截止日2012年12月31日，基金份額凈值0．818元，基金份額總額342，653，331．95份。

　　 2．比較財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編制期間為2011年7月21日 （基金合同生效日）至2011年12月31日。

　　 7．2 利潤表

　　 會計(jì)主體：國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）

　　 本報(bào)告期：2012年01月01日至2012年12月31日

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 7．3 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表

　　 會計(jì)主體：國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）

　　 本報(bào)告期：2012年01月01日至2012年12月31日

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。

　　 本報(bào)告7．1至7．4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：

　　 ■

　　 7．4 報(bào)表附注

　　 7．4．1 基金基本情況

　　 國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）（以下簡稱＂本基金＂）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱＂中國證監(jiān)會＂）證監(jiān)許可 2011］第707號《關(guān)于核準(zhǔn)國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由國投瑞銀基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集726，252，231．60元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗(yàn)字（2011）第275號驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》于2011年7月21日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為726，391，435．37份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合139，203．77份基金份額。本基金的基金管理人為國投瑞銀基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。

　　 經(jīng)深圳證券交易所（以下簡稱＂深交所＂）深證上字［2011］第256號文審核同意，本基金134，834，001．00份基金份額于2011年8月29日在深交所掛牌交易。未上市交易的基金份額托管在場外，基金份額持有人可通過跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)將其轉(zhuǎn)至深交所場內(nèi)后即可上市流通。

　　 根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ）基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股及其備選成份股、新股、債券、權(quán)證、股指期貨及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金投資于中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股票及其備選成份股票的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的80％；投資于中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)成份股票及其備選成份股票的市值加上買入、賣出股指期貨合約的軋差合計(jì)值不低于基金資產(chǎn)凈值的90％；現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5％；權(quán)證以及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定。本基金力求將基金凈值收益率與業(yè)績比較基準(zhǔn)之間的年化跟蹤誤差控制在4％以內(nèi)，日跟蹤偏離度絕對值的平均值控制在0．35％以內(nèi)。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：95％×中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)收益率＋5％×銀行活期存款利率（稅后）。

　　 本財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人國投瑞銀基金管理有限公司于2013年3月25日批準(zhǔn)報(bào)出。

　　 7．4．2 會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

　　 本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱＂企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則＂）、中國證監(jiān)會頒布的《證券投資基金信息披露ＸＢＲＬ模板第3號＜年度報(bào)告和半年度報(bào)告＞》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會頒布的《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《 國投瑞銀中證上游資源產(chǎn)業(yè)指數(shù)證券投資基金（ＬＯＦ基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注7．4．4所列示的中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。

　　 7．4．3 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明

　　 本基金2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金 2012年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。

　　 7．4．4 本報(bào)告期所采用的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明

　　 本基金本期采用的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)與上年度可比期間相一致。

　　 7．4．5 會計(jì)差錯(cuò)更正的說明

　　 本基金在本期無須說明的會計(jì)差錯(cuò)更正。

　　 7．4．6 稅項(xiàng)

　　 根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅［2002］128號《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅［2005］102號《關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅［2005］107號《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》、財(cái)稅［2008］1號《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：

　　 （1）以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。

　　 （2）對基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　 （3）對基金取得的企業(yè)債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時(shí)代扣代繳20％的個(gè)人所得稅。對基金取得的股票的股息、紅利收入，由上市公司在向基金派發(fā)股息、紅利時(shí)暫減按50％計(jì)入個(gè)人應(yīng)納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定按20％代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　 （4）基金賣出股票按0．1％的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。

　　 7．4．7 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　 ■

　　 注：下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。

　　 7．4．8 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易

　　 7．4．8．1 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易

　　 本基金本期及上年度可比期間無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易。

　　 7．4．8．2 關(guān)聯(lián)方報(bào)酬

　　 7．4．8．2．1 基金管理費(fèi)

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：支付基金管理人 國投瑞銀基金管理有限公司 的管理人報(bào)酬按前一日基金資產(chǎn)凈值0．60％的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：

　　 日管理人報(bào)酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值 × 0．60％ ／ 當(dāng)年天數(shù)。

　　 7．4．8．2．2 基金托管費(fèi)

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：支付基金托管人 中國工商銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0．13％的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：

　　 日托管費(fèi)＝前一日基金資產(chǎn)凈值 × 0．13％ ／ 當(dāng)年天數(shù)。

　　 7．4．8．3 與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場的債券（含回購）交易

　　 本基金本期及上年度可比期間無與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的銀行間同業(yè)市場的債券（含回購）交易。

　　 7．4．8．4 各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況

　　 7．4． 8．4．1 報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況

　　 本基金本期及上年度可比期間無基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況。

　　 7．4． 8．4．2 報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況

　　 本基金本期末及上年度末無除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況。

　　 7．4． 8．5 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：本基金的銀行存款由基金托管人 中國工商銀行保管，按銀行同業(yè)利率計(jì)息。

　　 7．4． 8．6 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況

　　 本基金本期及上年度可比期間未在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券。

　　 7．4． 9期末（2012年12月31日）本基金持有的流通受限證券

　　 7．4． 9．1 因認(rèn)購新發(fā)／增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券

　　 本基金本期末無因認(rèn)購新發(fā)／增發(fā)證券而流通受限的證券。

　　 7．4． 9．2 期末持有的暫時(shí)停牌等流通受限股票

　　 本基金本期末無暫時(shí)停牌等流通受限的股票。

　　 7．4． 9．3 期末債券正回購交易中作為抵押的債券

　　 7．4． 9．3．1 銀行間市場債券正回購

　　 本基金本期末無銀行間市場債券正回購中作為抵押的債券。

　　 7．4． 9．3．2 交易所市場債券正回購

　　 本基金本期末無交易所市場債券正回購中作為抵押的債券。7．4．10 有助于理解和分析會計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)

　　 7．4．10．1承諾事項(xiàng)

　　 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無需要說明的承諾事項(xiàng)。

　　 7．4．10．2其他事項(xiàng)

　　 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無需要說明的其他重要事項(xiàng)。

　　 7．4．10．3財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)

　　 本財(cái)務(wù)報(bào)表已于2013年3月25日經(jīng)本基金的基金管理人批準(zhǔn)。

　　 §8投資組合報(bào)告

　　 8．1 期末基金資產(chǎn)組合情況

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 8．2 期末按行業(yè)分類的股票投資組合

　　 8．2．1 報(bào)告期末（指數(shù)投資）按行業(yè)分類的股票投資組合

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 8．2．2報(bào)告期末（積極投資）按行業(yè)分類的股票投資組合

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 8．3 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細(xì)

　　 8．3．1 期末指數(shù)投資按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名所有股票投資明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：投資者欲了解本報(bào)告期末基金投資的所有股票明細(xì)，應(yīng)閱讀登載于國投瑞銀基金管理有限公司網(wǎng)站（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｕｂｓｓｄｉｃ．ｃｏｍ）的年度報(bào)告正文

　　 8．3．2 積極投資按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名股票投資明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 8．4 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動

　　 8．4．1 累計(jì)買入金額超出期初基金資產(chǎn)凈值2％或前20名的股票明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：＂買入金額＂按買賣成交金額（成交單價(jià)乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。

　　 8．4．2 累計(jì)賣出金額超出期初基金資產(chǎn)凈值2％或前20名的股票明細(xì)

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：＂賣出金額＂按買賣成交金額（成交單價(jià)乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。

　　 8．4．3 買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：＂買入股票成本＂、＂賣出股票收入＂均按買賣成交金額（成交單價(jià)乘以成交數(shù)量）填列，不考慮相關(guān)交易費(fèi)用。

　　 8．5 期末按債券品種分類的債券投資組合

　　 本基金本期末未持有債券資產(chǎn)。

　　 8．6 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì)

　　 本基金本期末未持有債券資產(chǎn)。

　　 8．7 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)

　　 本基金本期末未持有資產(chǎn)支持證券。

　　 8．8 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì)

　　 本基金本期末未持有權(quán)證。

　　 8．9 投資組合報(bào)告附注

　　 8．9．1本基金投資的前十名證券中，包括“紫金礦業(yè)”3，044，392股，市值1，166萬元，占基金資產(chǎn)凈值4．16％。根據(jù)紫金礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司2012年5月11日公告，由于該公司存在信息披露不及時(shí)行為，中國證監(jiān)會對該公司以及公司相關(guān)責(zé)任人員依法實(shí)施了警告和罰款的處罰（具體內(nèi)容請參看該公司《關(guān)于收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》的公告》）。基金管理人認(rèn)為，該處罰有利于促進(jìn)公司加強(qiáng)對信息披露工作的管理，進(jìn)一步規(guī)范公司的治理結(jié)構(gòu)，處罰對公司今年以來的經(jīng)營活動沒有產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，未改變公司基本面，該處罰事件尚不足以影響該股票的投資價(jià)值，基金對該股票的投資嚴(yán)格執(zhí)行了基金管理人規(guī)定的投資決策程序。

　　 除上述情況外，本基金投資的前十名證券的發(fā)行主體本期沒有被監(jiān)管部門立案調(diào)查的，在報(bào)告編制日前一年內(nèi)未受到公開譴責(zé)、處罰。

　　 8．9．2基金投資的前十名股票均屬于基金合同規(guī)定備選股票庫之內(nèi)的股票。

　　 8．9．3 期末其他各項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成

　　 單位：人民幣元

　　 ■

　　 8．9．4 期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)

　　 本基金本期末未持有債券資產(chǎn)。

　　 8．9．5 期末前十名股票中存在流通受限情況的說明

　　 8．9．5．1 期末指數(shù)投資前十名股票中存在流通受限情況的說明

　　 本基金本期末指數(shù)投資前十名股票中不存在流通受限情況。

　　 8．9．5．2 期末積極投資前五名股票中存在流通受限情況的說明

　　 本基金本期末積極投資前五名股票中不存在流通受限情況。

　　 8．9．6 投資組合報(bào)告附注的其他文字描述部分

　　 本基金本期未投資托管行股票、未投資控股股東主承銷的證券，未從二級市場主動投資分離交易可轉(zhuǎn)債附送的權(quán)證，投資流通受限證券未違反相關(guān)法規(guī)或本基金管理公司的規(guī)定。

　　 §9 基金份額持有人信息

　　 9．1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)

　　 份額單位：份

　　 ■

　　 注：以上持有人信息由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提供。

　　 9．2期末上市基金前十名持有人

　　 ■

　　 注：以上持有人信息由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提供。

　　 9．3 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金的情況

　　 本基金本報(bào)告期末無管理人的從業(yè)人員持有本基金份額。

　　 §10 開放式基金份額變動

　　 單位：份

　　 ■

　　 §11 重大事件揭示

　　 11．1 基金份額持有人大會決議

　　 報(bào)告期內(nèi)無基金份額持有人大會決議。

　　 11．2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動

　　 基金管理人重大人事變動如下：

　　 2012年11月5日，尚健先生離任公司總經(jīng)理職務(wù)，由劉純亮先生代任。

　　 自2013年2月21日起，包愛麗女士轉(zhuǎn)任公司副總經(jīng)理，不再擔(dān)任督察長；由劉凱先生擔(dān)任公司督察長。

　　 上述人事變動均已按法律法規(guī)要求在指定媒體予以披露。

　　 基金托管人的專門基金托管部門無重大人事變動。

　　 11．3 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟

　　 報(bào)告期內(nèi)無涉及本基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟事項(xiàng)。

　　 11．4 基金投資策略的改變

　　 報(bào)告期內(nèi)本基金基金投資策略未發(fā)生變化。

　　 11．5 為基金進(jìn)行審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所情況

　　 報(bào)告期內(nèi)本基金未更換會計(jì)師事務(wù)所，普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所有限公司已為本基金連續(xù)提供審計(jì)服務(wù)2年。報(bào)告期內(nèi)應(yīng)支付給該事務(wù)所的報(bào)酬為60，000．00元。

　　 11．6 管理人、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰的情況

　　 報(bào)告期內(nèi)基金管理人、基金托管人及其高級管理人員未受監(jiān)管部門稽查或處罰。

　　 11．7 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況

　　 金額單位：人民幣元

　　 ■

　　 注：1、本基金管理人在租用證券機(jī)構(gòu)交易單元上符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。本基金管理人將證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的注冊資本、研究水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、經(jīng)營行為以及通訊交易條件作為基金專用交易單元的選擇標(biāo)準(zhǔn)，由研究部、投資部及交易部對券商進(jìn)行考評并提出交易單元租用及更換方案。根據(jù)董事會授權(quán)，由公司執(zhí)行委員會批準(zhǔn)。

　　 2、本基金本報(bào)告期未發(fā)生交易所回購及權(quán)證交易。

　　 3、除上表列示租用證券公司交易單元外，本基金本報(bào)告期延續(xù)租用高華證券1個(gè)交易單元，并新增租用宏源證券1個(gè)交易單元。上述租用證券公司交易單元本期均未發(fā)生交易量。

　　 國投瑞銀基金管理有限公司

　　 二〇一三年三月二十七日

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