5%成國有銀行不良率新紅線

此次公布的指引對國有商業銀行發展意義重大 資料圖

　　                    交通銀行 建設銀行 工商銀行 中國銀行

　　平均資產回報率       0.72%    1.11%     ———  0.67%

　　平均股東權益回報率  13.68%    21.59%    ———  11.45%

　　成本收入比率        51.24%    45.13%    ———  ———

　　不良貸款率          2.37%      3.84%     4.43%   4.6%

　　資本充足率          11.2%      13.57%    10.26%  10.42%

　　撥備覆蓋率         58.39%       ≥80%      100%   ≥60%

　　此數據來源未經

　　□本報記者 唐昆

　　昨日，中國銀監會醞釀已久的《國有商業銀行公司治理及相關監管指引》終于出臺。此舉旨在加強國有商業銀行公司治理改革，并對其股份制改造進行全面評估。

　　在指引中，銀監會為國有銀行明確定位為：資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現代化股份制商業銀行。此前，2004年3月發布的《中國銀行、中國建設銀行公司治理與監管指引》就此廢止。

　　不良貸款率5%以下

　　撥備率五年內達100%

　　在近期國有銀行股改上市遭到質疑的背景下，銀監會宣布將對股改按照三大類七項指標進行評估。其中，經營績效類指標包括總資產凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；資產質量類指標指不良貸款比例；審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

　　其中，中國銀監會首次對國有銀行的不良貸款率水平做出規定。銀監會要求，國有銀行應按照五級分類標準對信貸類資產進行分類，并按五級分類口徑對信貸類資產的質量進行評估，財務重組后應將不良貸款比例持續控制在5%以下。此前，中行、建行被要求將不良資產比率持續控制在3%～5%。

　　最新數據顯示，截至一季度我國國有銀行不良貸款率已經首次降為一位數，目前不良貸款率9.8%，比年初下降0.7個百分點，余額10588.2億元，比年初減少135.2億元。雖然不良貸款率距離5%水平尚有較大差距，但是必須看到目前農行尚未完成股改工作。

　　審慎經營方面，財務重組后銀行資本充足率應持續保持在8%以上；對同一借款人的貸款余額與本行資本余額的比例不得超過10%；銀行在財務重組完成當年不良貸款撥備覆蓋率應不低于60%，之后逐年提高該比例，爭取在五年內達到100%。

　　躋身國際百強中上水平

　　股本回報11%以上

　　此外，國有商業銀行總資產凈回報率在財務重組完成次年度應達到0.6%，三年內達到國際良好水準；股本凈回報率在財務重組完成次年度應達到11%，之后逐年提高到13%以上；從財務重組次年起成本收入比應控制在35%～45%之間。

　　中國銀監會明確要求，國有銀行應通過股份制改革，在國際通行的財務指標方面，達到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。

　　為此，中國銀監會將建立嚴格的監測指標體系，形成評估監測報告后將上報國務院： 一級資本，口徑包括期末余額和增長比例；資產規模，口徑包括期末余額、全球排名和增長比例；資本———資產比例，口徑包括本期期末余額、上期期末余額、本期期末排名和上期期末排名；稅前利潤，口徑包括期末余額和增長比例；真實利潤增長，口徑包括本期期末增長比例、上期余額期末增長比例和本期全球排名。

　　戰略入股兩家以內

　　持股比例不低于5%

　　銀監會要求，國有銀行應建立多元化的股權結構，引進戰略投資者應遵循長期持股、優化治理、業務合作和競爭回避的原則， 并堅持五項標準。

　　其中銀監會強調，商業銀行性質的戰略投資者，投資國有商業銀行不宜超過兩家，而且戰略投資者的持股比例原則上不低于5％。由此看來，此前淡馬錫同時入股中行和建行基本符合銀監會的規定。

　　其他標準為：從交割之日起，戰略投資者的股權持有期應當在3年以上；投資者應當向銀行派出董事，同時鼓勵有經驗的戰略投資者派出高級管理人才；投資者應當有豐富的金融業管理背景，同時要有成熟的金融業管理經驗、技術和良好的合作意愿。

　　應追求市值最大化

　　銀監會還要求，國有銀行在完成上市以后，應當密切關注可能影響市值變動的各種因素，建立爭取市值最大化的經營理念。

　　目前，建設銀行已經于去年完成上市計劃，而中行香港IPO將于今年6月啟動，而工商銀行也將于年內完成上市計劃。目前只有中國農業銀行尚處于股改階段，是否能夠在近年內完成沒有定論，不過就本次指引所透露的信息而言，農行股改上市工作也有望全面展開。

　　銀監會要求國有銀行建立規范的股東大會、董事會、監事會和高級管理層制度，和科學的權力制衡、責任約束和利益激勵機制。股東大會為國有銀行的權力機構，董事會對股東大會負責。董事會下設戰略規劃委員會、薪酬與提名委員會、審計委員會、風險管理委員會和關聯交易控制委員會。

　　此外， 國有銀行應加強風險管理和合規建設，建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制，并按照大型上市銀行的標準和要求，實施審慎的財務會計制度和市場化的信息披露制度。

　　最后，國有銀行必須建立對財務顧問、