如何進(jìn)一步提升內(nèi)控水平

　　浦東建設(shè)在內(nèi)部控制建設(shè)方面雖然取得了一些成績，但我們清醒地意識到，公司內(nèi)控水平仍然有待提升，特別是在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)不確定因素增多的情況下，尤其要注重過度負(fù)債、對外擔(dān)保、應(yīng)收賬款、金融及衍生品業(yè)務(wù)等風(fēng)險防范。

　　首先，堅(jiān)持宣傳教育優(yōu)先，努力營造人人都是風(fēng)險責(zé)任人的氛圍。

　　企業(yè)內(nèi)部控制活動應(yīng)該涵蓋企業(yè)所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，這就決定了內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)全員參與的工作。浦東建設(shè)將進(jìn)一步加大針對企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的宣傳和培訓(xùn)，培訓(xùn)對象首先是各部室負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理，培訓(xùn)重點(diǎn)是內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作。

　　第二，強(qiáng)化流程管理和制度建設(shè)，積極構(gòu)建“四位一體”的風(fēng)險管理體系。

　　2009年浦東建設(shè)內(nèi)控制度定位是“深化年”，因此，根據(jù)公司年度工作計劃，在完善重要業(yè)務(wù)活動和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范管理流程，積極構(gòu)建“業(yè)務(wù)部門、法律秘書、審計部門、中介機(jī)構(gòu)”4位一體的風(fēng)險管理體系。

　　第三，嚴(yán)抓制度落實(shí)，堵塞管理漏洞，促使內(nèi)控制度建設(shè)邁上新臺階。

　　——落實(shí)內(nèi)控責(zé)任，確保制度落實(shí)不留空白，責(zé)任問責(zé)可追究。

　　——強(qiáng)化內(nèi)控制衡，通過健全機(jī)構(gòu)、完善制度、績效考核等環(huán)節(jié)，確保公司治理和內(nèi)控制度有效制衡。

　　——加大審計監(jiān)督，通過完善第一責(zé)任人審計制度和評價考核機(jī)制，加強(qiáng)對重要崗位權(quán)力運(yùn)行的審計監(jiān)督。

　　——持續(xù)評估披露。浦東建設(shè)公司自我加壓，每年進(jìn)行內(nèi)審和外審，并進(jìn)行披露。

　　——實(shí)行干部交流和重要崗位輪換制度，重點(diǎn)對財務(wù)管理等重要崗位進(jìn)行交流。

　　作者系浦發(fā)集團(tuán)副總裁、浦東建設(shè)公司董事長

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