證券代碼:600019		證券簡稱:寶鋼股份
寶山鋼鐵股份有限公司內部審計制度

    總則
    1.1為了充分發揮寶山鋼鐵股份有限公司（以下簡稱“公司”）
    內部審計職能，明確內部審計部門的職責與權限，維護公司資產的安
    全與完整，協助提升公司運營效率與公司價值，特制定本制度。
    1.2本制度的制定依據是《中華人民共和國審計法》、國資委《中
    央企業內部審計管理暫行辦法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、
    國際內部審計師協會頒布的《內部審計實務標準》及公司有關管理制
    度。
    1.3本制度所稱內部審計，是指內部審計部門依據有關法律法規
    和公司內部管理規定，對公司及所屬單位的財務收支、經營績效、資
    產質量以及建設項目等有關經濟活動的真實性、合法性和效益性，以
    及內部控制的適當性、合法性和有效性進行獨立客觀的監督和評價工
    作。
    1.4本制度適用于公司總部、分公司和子公司。
    2內部審計部門
    2.1審計部是公司內部審計的歸口管理部門，依據有關規定開展
    內部審計工作，對公司董事會(或主要負責人)負責和報告工作。
    2.2審計部接受董事會審計委員會（以下簡稱審計委員會）的業
    務指導和監督評價。
    2.2.1審計部定期向審計委員會提交職能性報告。
    2.2.1.1職能性報告包括：內部審計制度、年度審計計劃、年度
    審計工作報告、內部控制檢查監督工作報告、重大事項或問題的專題
    報告、審計委員會專門要求的其他報告等。
    2.2.2審計部定期與審計委員會進行溝通和匯報；
    2.2.2.1根據審計委員會的要求，列席其召開的會議及董事會的
    相關會議；
    2.2.2.2與審計委員會各位委員保持充分、有效的溝通；
    2.2.2.3完成審計委員會交辦的事項。
    2.2.3審計委員會對審計部履行職責的情況，提出評價意見，作
    為公司對審計部及其負責人考核、任免的重要依據。
    2.3審計部履行職責所必需的工作經費，應予以保證，并列入公
    司年度財務預算。
    3內部審計部門的職責和權限
    3.1內部審計部門履行以下主要職責：
    3.1.1擬定公司內部審計工作制度，擬定公司年度內部審計計劃；
    3.1.2審計部對各分、子公司的審計（稽核）部門進行業務指導
    和監督評價，并協同開展審計工作。
    3.1.3對公司及所屬單位的財務收支、經營績效、資產質量以及
    其他有關的經濟活動進行審計監督；
    3.1.4組織對公司所屬單位負責人進行任期或定期經濟責任審
    計；
    3.1.5組織對發生重大財務異常情況的所屬單位進行專項審計；
    3.1.6組織實施公司內部控制自我評估工作，并負責對公司及所
    屬單位內部控制系統的適當性、合法性和有效性進行評審，對公司有
    關業務的經營風險進行評估；
    3.1.7對公司及所屬單位的基建工程和重大技術改造、大修等的
    立項、概(預)算、決算和竣工交付使用進行審計監督；
    3.1.8對公司及所屬單位的物資(勞務)采購、產品銷售、工程招
    標、對外投資及風險控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計監
    督；
    3.1.9對公司及所屬單位年度工資總額來源、使用和結算情況進
    行檢查；
    3.1.10設立專門郵箱，接受財務報告舞弊或者管理層越權方面
    的投訴和舉報，對投訴通道進行管理；
    3.1.11組織對社會中介機構實施的有關財務審計、資產評估、
    工程審計及相關業務活動工作結果的真實性、合法性進行評價，并加
    強對社會中介機構聘用、更換和報酬支付的審計監督。
    3.1.12董事會（或主要負責人）要求辦理的其他審計事項。
    3.2為保證內部審計部門履行職責，公司賦予其下列權限：
    3.2.1參加公司有關經營和財務管理決策會議，參與公司有關業
    務部門研究制定和修改公司有關規章制度并督促落實；
    3.2.2檢查被審計單位會計賬簿、報表、憑證和現場勘察相關資
    產，有權查閱有關生產經營活動等方面的文件、會議記錄、計算機軟
    件及其電子數據等相關資料；
    3.2.2.1根據工作需要，要求有關單位按時報送財務計劃、預算、
    決算、報表及其他有關文件、資料等；
    3.2.3對與審計事項有關的部門和個人進行調查，并取得相關證
    明材料；
    3.2.4對正在進行的嚴重違法違規和嚴重損失浪費行為，可做出
    臨時制止決定，并及時向董事會（或主要負責人）報告；
    3.2.5對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、
    會計報表以及與經濟活動有關的資料，經公司主要負責人或有關權力
    機構授權可暫予以封存；
    3.2.6董事會（或主要負責人）在管理權限范圍內，可授予內部
    審計部門必要的處理權或者處罰權。
    4內部審計工作程序
    4.1內部審計部門的審計工作以就地審計方式為主，也可采用報
    送審計方式。根據需要，也可委托社會中介機構審計。
    4.2內部審計部門年初考慮公司風險、管理需要和審計資源，擬
    定審計工作計劃，報經董事會主要負責人或審計委員會審核批準后組
    織實施。
    4.2.1內部審計部門原則上依照年度審計工作計劃開展審計工
    作，特殊的審計事項及調查事項優先辦理。
    4.3內部審計部門充分考慮審計風險和內部管理需要，制定具體
    項目的審計方案，做好審計準備工作。
    4.4內部審計部門于實施審計前5個工作日向被審計單位送達審
    計通知書。對于需要突擊進行審計的特殊業務，審計通知書可在實施
    審計時送達。
    4.5被審計單位接到審計通知書后，應當做好接受審計的各項準
    備，提供必要的工作條件，并于審計時配合內部審計人員的工作。
    4.6內部審計部門在實施審計時，需在深入調查的基礎上，采用
    檢查、抽樣和分析性復核等審計方法，獲取充分、相關、可靠的審計
    證據，以支持審計結論和審計建議。
    4.7內部審計人員在出具審計報告前與被審計單位交換審計意
    見。被審計單位有異議的，應當在規定時間內將其書面意見送交內部
    審計部門，逾期不提出的，視為無異議。
    4.8內部審計部門將審計報告報董事會（或主要負責人）審定后，
    根據其意見將相關事項抄告有關單位，并視必要程度要求被審計單位
    對審計報告所述事項的落實情況以書面形式回復。
    4.9內部審計部門在審計事項結束后，按規定建立審計檔案。
    4.10內部審計部門對重要審計項目進行后續審計監督，督促檢
    查被審計單位對審計意見的采納情況及其整改效果。
    4.11內部審計部門應當每年向董事會(或主要負責人)和審計委
    員會提交內部審計工作總結報告。
    4.12內部審計部門應當在審計委員會審議內部控制自我評估報
    告前，向審計委員會提交年度、半年度內部控制檢查監督工作報告。
    5投訴通道管理
    5.1內部審計部門可以直接受理員工個人就可能存在的欺詐、浪
    費、濫用職權、不遵守行政、人事和其他制度或與內部審計的任務規
    定相關的其他不規范活動提出的投訴或提供的信息，聯系郵箱
    audit@baosteel.com；
    5.2內部審計部門定期將投訴舉報情況匯總上報審計委員會，如
    遇重大緊急事項應當及時上報審計委員會。
    6內部審計工作要求
    6.1對內部審計部門的要求
    6.1.1對違反國家法律法規和公司內部管理制度的行為及時報
    告，并提出處理意見；對發現的公司內部控制管理漏洞，及時提出改
    進建議。
    6.1.2對嚴格遵守財經法規、經濟效益顯著、貢獻突出的單位和
    個人，提出表揚、獎勵及對先進經驗進行推廣的建議。
    6.1.3對所出具的內部審計報告的客觀真實性承擔責任。
    6.1.4做好外部審計的協調配合工作，并定期對內外部審計的協
    調工作進行評估，并根據評估結果及時調整、改進協調工作。
    6.2對內部審計人員的要求
    6.2.1內部審計部門配備專業知識和業務能力適應內部審計工作
    需要的專職內部審計人員，根據工作需要可聘任兼職內部審計人員。
    6.2.1.1內部審計部門負責人及專職審計（稽核）人員，應具備
    注冊會計師資格或者中級會計師以上專業職稱，或持有內部審計人員
    崗位資格證書。
    6.2.2內部審計人員實行崗位資格和后續教育制度，培訓計劃列
    入公司預算，應當予以保證。
    6.2.3為保證內部審計工作的獨立、客觀、公正，內部審計人員
    與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。
    6.2.4內部審計人員應當嚴格遵守審計職業道德規范，堅持原則、
    客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密。
    6.3公司保障內部審計機構和人員依法行使職權和履行職責；各
    部門和單位應當積極配合內部審計工作。任何組織和個人不得對認真
    履行職責的內部審計人員進行打擊報復。
    6.4公司對于認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成
    績的內部審計人員，應當給予獎勵。
    7罰則
    7.1對于公司出現重大違反國家財經法紀的行為和公司內部控制
    程序出現嚴重缺陷，相應追究相關內部審計人員的監督責任。
    7.2對于濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內部審計
    人員，依照有關規定給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關
    處理。
    7.3被審計單位相關人員不配合公司內部審計工作、拒絕審計或
    者不提供資料、提供虛假資料、拒不執行審計結論的，公司應當給予
    紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。
    7.4對于被審計單位及相關工作人員不及時落實內部審計意見，
    給公司造成損失浪費的，公司應追究相關人員責任。
    8附則
    8.1各分、子公司應當按照有關規定設立相應的內部審計（稽核）
    部門；尚不具備條件的應當設立專職審計（稽核）人員。
    8.2各子公司可參照本制度，結合本單位實際制定具體實施細則。
    8.3合營公司和聯營公司根據其章程中約定（或經其專門同意）
    由公司實施審計的，參照此辦法進行審計。
    8.4本制度由董事會審議通過后實施。