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云南鹽化股份有限公司審計委員會年度報告審計工作規則（草案）

    為進一步完善公司法人治理結構，提高公司信息披露質量，充分發揮董事會審計委員會在公司年度報告審計工作中的作用，維護審計的獨立性，根據中國證監會的有關規定，結合公司年度報告編制和披露工作的實際情況，特制定本工作規則。
    第一條審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應當按照有關法律、行政法規、規范性文件和公司章程的要求，認真履行職責，勤勉盡責地開展工作，維護公司整體利益。
    第二條  每個會計年度結束后，年度財務報告審計工作的時間安排由審計委員會與負責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定。
    第三條審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
    第四條審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。
    第五條年審注冊會計師進場后，審計委員會應加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
    第六條財務會計審計報告完成后，審計委員會應對年度財務會計報進行表決，形成決議后提交董事會審核。
    第七條在向董事會提交財務報告的同時，應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。
    審計委員會形成的上述文件均應在年報中予以披露。
    第八條在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員不得買賣公司股票。
    第九條審計委員會應當根據公司內部審計部門出具的評價報告及相關資料，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部控制自我評價報告，并提交董事會。董事會應當在審議年度報告的同時，對內部控制自我評價報告形成決議。
    第十條審計委員會的內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：
    (一)內部控制制度是否建立健全和有效實施；
    (二)內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況；
    (三)改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；
    (四)上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況；
    (五)本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。
    第十一條本規則未盡事宜，審計委員會應當依照有關法律、行政
    法規、部門規章、規范性文件和公司章程的規定執行。
    第十二條本規則由董事會負責制定并解釋。
    第十三條本規則自公司董事會審議通過后生效施行。