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航天信息股份有限公司董事會審計委員會實施細則

http://www.sina.com.cn 2008年03月21日 09:39 中國證券網
證券代碼:600271	證券簡稱:航天信息
航天信息股份有限公司董事會審計委員會實施細則

第一章總則
第一條為加強董事會對公司內部審計工作的指導和監督以及對
外部審計工作的協調,進一步完善公司治理結構,根據《中華人民共
和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準則》、《公
司章程》有關規定,公司設立董事會審計委員會,并制定本實施細則。
第二條董事會審計委員會是董事會設立的專門工作機構,主要
負責公司內、外部審計的協調、指導、溝通和監督審查工作。
第二章人員組成
第三條審計委員會成員由三名董事組成,獨立董事占半數以上,
委員中至少有一名為專業會計人士的獨立董事。
第四條審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者
全體董事的三分之一以上提名,并由董事會選舉產生。
第五條審計委員會設主任委員一名,由獨立董事委員擔任,負責
主持委員會工作。主任委員在委員內選舉,并報請董事會批準產生。
第六條審計委員會委員任期與董事任期一致,委員任期屆滿,連
選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務,自動失去委員資
格,并由委員會根據上述第三至第五條規定補足委員人數。
第三章職責權限
第七條 審計委員會的主要職責權限:
(一)提議聘請或更換外部審計機構;
(二)指導公司內部審計工作;
(三)監督公司的內部審計制度執行情況;
(四)負責內部審計與外部審計的溝通與協調;
(五)審核公司的財務信息及其披露;
(六)審查公司內部控制制度,負責對公司重大關聯交易進行審
查;
(七)對公司募集資金投向及管理、使用進行審查;
(八)對公司重大投資項目的投資情況進行審查監督;
(九)對公司高級管理人員履行職務行為進行監督;
(十)公司董事會授予的其他事宜。
第九條審計委員會對董事會負責,委員會的提案提交董事會審議
決定。
審計委員會應配合監事會的監督工作。
第四章決策程序
第十條審計委員會工作時,公司應提供有關方面的資料:
(一)公司相關財務報告及財務資料;
(二)公司內部審計機構的工作報告;
(三)外部審計合同及相關工作報告;
(四)公司對外披露信息情況;
(五)公司重大關聯交易審計報告;
(六)其他相關事宜。
第十一條審計委員會召開會議,對公司提供的報告進行評議,并
將相關書面決議材料呈報董事會討論:
(一)外部審計機構工作評價,外部審計機構的聘請及更換;
(二)公司內部審計制度是否已得到有效實施,公司財務報告是
否全面真實;
(三)公司的對外披露的財務報告等信息是否客觀真實,公司重
大的關聯交易是否符合相關法律法規;
(四)公司財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價;
(五)公司內部控制制度及執行情況的評價;
(六)其他相關事宜。
第五章議事規則
第十二條審計委員會會議分為例會和臨時會議。例會每年至少
召開四次,每季度召開一次。臨時會議由審計委員會委員提議召開,
臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。會議召開前七天須通知全體
委員,會議由主任委員主持,主任委員不能出席時可委托其他一名委
員(獨立董事)主持。
第十三條審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉
行;每一名委員有一票的表決權,表決方式為舉手表決或投票表決;
會議做出的決議,必須經全體委員的過半數通過。
第十四條公司相關部門以及公司董事、監事及其他高級管理人員
可列席會議。
第十五條 如有必要,審計委員會可以聘請中介機構為其決策提
供專業意見,費用由公司支付。
第十六條審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議
案必須遵循有關法律、法規、公司章程及本實施細則的規定。
第十七條審計委員會會議應當有記錄,出席會議的委員應當在會
議記錄上簽名;會議記錄應當保存。
第十八條審計委員會會議通過的議案及表決結果,應以書面形
式報公司董事會。
第十九條審計委員會委員對因任職所了解公司事宜均有保密義
務,不得擅自披露有關信息,否則將承擔相應的法律責任。
第六章年度財務報告審核工作規程
第二十條年度財務報表審計工作的時間安排由審計委員會與負
責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定。
第二十一條審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交
審計報告,并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關
負責人的簽字確認。
第二十二條審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編
制的財務報表,形成書面意見。
第二十三條年審注冊會計師進場后,審計委員會應加強與年審
會計師的溝通,在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公
司財務報表,形成書面意見。
第二十四條財務報表審計完成后,審計委員會需對審計后的財
務報表進行表決,形成決議后提交董事會審核。
第二十五條在向董事會提交財務報表的同時,審計委員會向董
事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年
度續聘或改聘會計師事務所的決議。
第七章 附則
第二十六條本實施細則自董事會決議通過之日起試行。
第二十七條本實施細則未盡事宜,按國家有關法律、法規和公司
章程的規定執行;本細則如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程
序修改后的公司章程相抵觸時,按國家有關法律、法規和公司章程的
規定執行,并立即修訂,報董事會審議通過。
第二十八條本實施細則由董事會負責解釋。

航天信息股份有限公司董事會
二OO八年三月十九日
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