壞賬源頭

　　實(shí)際上，在華夏銀行粉飾的報(bào)表背后是：在掉入股市莊家和房地產(chǎn)商精心布下的騙貸陷阱之后，信貸部門通過借新還舊或第三方貸款代為償還這種滾雪球的方式，來掩蓋自己此前的錯(cuò)誤。從2000年到現(xiàn)在，其掩蓋的不良貸款的相關(guān)利息數(shù)額已越來越大。

　　莊家套取

　　前幾年，華夏銀行連續(xù)遭遇了德隆系、鴻儀系、飛天系、農(nóng)凱系等股市莊家，而這些莊家在華夏銀行貸出的目前已經(jīng)不可能收回的款項(xiàng)，至今仍然通過借新還舊的方式，體現(xiàn)在華夏銀行正常的貸款科目中。

　　德隆系2004年4月18日開始全線崩盤，當(dāng)時(shí)，其靈魂人物唐萬新在京滬等地不斷地輾轉(zhuǎn)，一方面企圖將德隆整體打包轉(zhuǎn)讓給國際巨頭，一方面希望得到政府的支持。但是德隆系老三股全線下跌，打碎了唐萬新的美夢。國際巨頭走了，國內(nèi)的債權(quán)人甚至絕食逼債。

　　而這個(gè)時(shí)候，華夏銀行做了什么呢？

　　上海萬浦精細(xì)設(shè)備經(jīng)銷有限公司(下稱“上海萬浦”)是德隆系當(dāng)年專門用于融資的殼公司。2004年3月22日在華夏銀行有一筆1250萬元的貸款到期，此時(shí)國內(nèi)銀行基本已停止了對德隆系的貸款。

　　記者了解到，當(dāng)時(shí)華夏銀行內(nèi)部會(huì)議也不斷透露出德隆系的資金鏈問題，但奇怪的是，華夏銀行上海分行徐匯支行不僅沒有及時(shí)收回貸款，相反馬上對這筆貸款進(jìn)行了借新還舊。條件僅僅是由德隆國際進(jìn)行保證，以及以北京杰圣科技持有的合金投資股權(quán)、上海華岳持有的重慶實(shí)業(yè)股權(quán)進(jìn)行抵押，而實(shí)際上這些股權(quán)早已進(jìn)行過抵押。

　　通過借新還舊，上海萬浦的這筆貸款如此一處理，本屬于德隆系的一筆爛賬，立即轉(zhuǎn)化為新的貸款。

　　根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)提準(zhǔn)則，貸款者發(fā)生重大變故，導(dǎo)致貸款無法收回，應(yīng)列入可疑甚至是損失類貸款。而當(dāng)年華夏銀行并未進(jìn)行強(qiáng)制性計(jì)提，通過借新還舊，在當(dāng)年的會(huì)計(jì)科目中呈現(xiàn)的不是呆壞賬，而是正常的貸款。

　　2005年12月26日，德隆系主角唐萬新已經(jīng)關(guān)押在武漢看守所期間，德隆系主要的殼公司之一——中企東方這一天仍得到了華夏銀行上海分行陸家嘴支行對其4999萬元貸款的展期。

　　這筆展期貸款沒有根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定進(jìn)行抵押擔(dān)保，相反只是通過一個(gè)不復(fù)存在的“德隆國際”進(jìn)行了毫無約束力的保證擔(dān)保。

　　“怎么可能的事情，那個(gè)時(shí)候華融已經(jīng)全面托管德隆，這個(gè)時(shí)候即使華融出面，銀行也不可能為中企東方進(jìn)行展期貸款的。”當(dāng)記者就此事詢問德隆的一位前高層人士時(shí)，他感到非常驚訝。

　　記者得到的資料顯示，在德隆系出事前后，華夏銀行廣州分行、上海分行、沈陽分行等分行還在陸續(xù)通過新增貸款、展期以及借新還舊等方式，繼續(xù)為德隆系貸款或者暫緩催收貸款。華夏銀行內(nèi)部人士表示，同期民生銀行以及招商銀行都按照可疑類貸款計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行充分計(jì)提。

　　華夏銀行一位高層透露，民生銀行和招商銀行都提前強(qiáng)制要求德隆還貸，借新還舊以及展期根本就不可能，而僅華夏銀行上海分行浮出水面的德隆系貸款就高達(dá)2.5億元。

　　據(jù)該行內(nèi)部人士保守估計(jì)，華夏銀行整體流入德隆系的貸款在5億元以上，至今仍有借新還舊的款項(xiàng)沒有全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　在這些隱藏著的壞賬背后，還有著更多信貸資金通過一些貿(mào)易公司直接流入莊家手中并在二級市場坐莊的情況。手段及過程亦相當(dāng)?shù)暮唵巍?/p>

　　在湖北省十屆人大三次會(huì)議期間，湖北省高級人民法院回復(fù)的一份人大代表情況報(bào)告顯示，德恒證券與湖北新業(yè)物業(yè)發(fā)生了國債委托理財(cái)糾紛，當(dāng)時(shí)湖北省高級人民法院凍結(jié)了德恒證券在華夏銀行上海大柏樹支行的1億元銀行存款。

　　這份報(bào)告透露出了華夏銀行資金流入股市莊家的清晰脈絡(luò)。

　　記者得到的一份資料顯示，由上海工業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保公司統(tǒng)一出面保證，表面上毫無關(guān)系的上海晟平物資、瀛舜貿(mào)易、嶺禾貿(mào)易、新為工貿(mào)、寶翔物資等公司，從華夏銀行大柏樹支行獲得了流動(dòng)資金貸款，基本每家都在1000萬元以上，最少的為600萬元，總額達(dá)7300萬元。

　　華夏銀行上海分行的一份貸款明細(xì)顯示，上海晟平物資等公司的上述貸款用途是用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。但在同一個(gè)支行，數(shù)家公司的數(shù)額巨大的貸款，僅僅通過上海工業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保公司一家公司進(jìn)行毫無約束力的保證擔(dān)保，本身是一件十分可疑的事情。

　　而上海晟平貿(mào)易等公司在獲得華夏銀行的貸款之后，轉(zhuǎn)手就以高達(dá)15%到20%的收益率跟德恒證券簽訂了委托理財(cái)協(xié)議。

　　湖北省高級人民法院的報(bào)告勾勒出德恒證券、華夏銀行以及上海晟平物資公司的三角關(guān)系。德恒證券為了確保自己的安全，先將自己的資金存放在華夏銀行，然后用高額的收益率誘惑上海晟平物資將銀行資金轉(zhuǎn)手倒給自己。

　　“實(shí)際上華夏銀行知道上海晟平貸款資金的真實(shí)去向，非常擔(dān)心這些資金出現(xiàn)問題。但德恒證券將資金存入華夏銀行，根據(jù)華夏銀行自己的邏輯，一旦上海晟平等公司的貸款出現(xiàn)問題，華夏銀行可以第一時(shí)間劃撥德恒證券的存款用于歸還貸款，這也是華夏銀行為自己上的一道保險(xiǎn)。”一位華夏銀行的高管表示，這是種飲鴆止渴的手段。

　　記者從上海市第一中級人民法院得到的資料顯示，德隆系另外兩家券商恒信證券、健橋證券通過類似的手法，讓上海晟平等公司從華夏銀行套取上億元的資金用于炒作股票。銀行資金通過委托理財(cái)方式進(jìn)入股市，這一直是證監(jiān)會(huì)以及銀監(jiān)會(huì)嚴(yán)厲打擊的重點(diǎn)。

　　記者還了解到，華夏銀行卷入的股市莊家不僅有德隆，農(nóng)凱系的農(nóng)凱發(fā)展、金凱物資、華信投資等公司2007年4月還在華夏銀行進(jìn)行借新還舊(見表)，鴻儀系、飛天系也曾用類似德隆系的手段從華夏銀行套取資金。

　　房產(chǎn)商騰挪

　　和在股市的遭遇一樣，華夏銀行的一些支行近年來還遭遇了房地產(chǎn)商低劣的資金套取。同樣的是，在貸款者甚至出現(xiàn)惡意逃債的情況下，華夏銀行依然在為其進(jìn)行財(cái)務(wù)掩蓋。

　　舒友金，曾被譽(yù)為寧波新生代商人，是擁有房地產(chǎn)開發(fā)、鋼鐵貿(mào)易等業(yè)務(wù)的上海中普企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際控制人。旗下上海中普事業(yè)發(fā)展有限公司注冊資本為15000萬元，中普投資有限公司注冊資本12000萬元，上海恒豐產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司注冊資本5000萬元。此外，還擁有寧波金隆置地、華隆產(chǎn)業(yè)、中普鋼鐵有限公司等眾多公司。

　　一份華夏銀行的貸款明細(xì)表顯示，上海中普實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司在關(guān)聯(lián)企業(yè)上海華隆產(chǎn)業(yè)公司、寧波金隆置地以及申請人中普實(shí)業(yè)法人代表舒友金個(gè)人的共同擔(dān)保下，通過華夏銀行大柏樹支行貸款5900萬元。而中普實(shí)業(yè)是舒友金1996年成立的一個(gè)注冊資金只有50萬元的小型五金貿(mào)易公司。

　　“這么一個(gè)小公司，能貸出相當(dāng)于注冊資本金近120倍規(guī)模的貸款，實(shí)在令人匪夷所思，奇怪的是舒友金發(fā)達(dá)了，這筆貸款依然不還。”華夏銀行一位高層表示，目前頭痛的是，中普實(shí)業(yè)早已將信貸資金轉(zhuǎn)移，而現(xiàn)在中普實(shí)業(yè)根本就不在中普企業(yè)集團(tuán)的母體之內(nèi)，當(dāng)初的擔(dān)保也只是保證而已。

　　在法律約束力上，一旦發(fā)生貸款逾期不還的情況，銀行有權(quán)對抵押物進(jìn)行處置，而保證擔(dān)保實(shí)際上是一種信譽(yù)擔(dān)保，根本無法追回貸款。

　　從2004年開始，銀監(jiān)會(huì)就要求貸款企業(yè)必須提供抵押擔(dān)保，遺憾的是，中普實(shí)業(yè)這筆貸款到2004年借新還舊的時(shí)候，依然還是保證擔(dān)保。

　　華夏銀行上海分行今年7月31日的問題貸款明細(xì)原因顯示，中普實(shí)業(yè)治理結(jié)構(gòu)非常混亂，這5900萬元貸款已經(jīng)被挪用到異地房地產(chǎn)項(xiàng)目之上。

　　“現(xiàn)在的中普實(shí)業(yè)隨時(shí)都能破產(chǎn)，但并不妨礙舒友金的中普企業(yè)集團(tuán)，因?yàn)檫@筆貸款時(shí)間很長，投入到房地產(chǎn)項(xiàng)目之后都翻幾番的盈利。”這位華夏銀行的內(nèi)部人士還透露，當(dāng)初銀行對中普實(shí)業(yè)根本就沒有進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查，讓舒友金玩了一手很低級的套路，用一家非常小的殼公司貸出巨額資金后，將資金搗騰到房地產(chǎn)項(xiàng)目中去。雖然銀行不斷催收，但是殼公司一方面賴著不還，一方面由于注冊資本小，隨時(shí)可以通過破產(chǎn)逃債。

　　華夏銀行問題貸款明細(xì)表顯示，雖然中普實(shí)業(yè)有逃廢銀行債權(quán)的嫌疑，但該行只進(jìn)行了2%的計(jì)提。7月31日，一份劃歸華夏銀行總行問題貸款的明細(xì)顯示，此筆貸款已多次借新還舊，至今沒有按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行壞賬計(jì)提。

　　比舒友金更令人頭痛的是長航系的貸款。

　　截至2007年7月31日，長航企業(yè)發(fā)展總公司旗下的中高實(shí)業(yè)、全華物流、永益實(shí)業(yè)、全華商品等公司，在華夏銀行的貸款余額還有1.55億元。華夏銀行內(nèi)部人士懷疑，這部分資金已被挪用到長航系旗下長茂置業(yè)有限公司開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。在借新還舊的過程之中，長茂置業(yè)將旗下的房地產(chǎn)進(jìn)行了抵押。

　　華夏銀行的調(diào)查顯示，長航系企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金流緊張，目前根本無力償還華夏銀行的貸款。到目前為止，華夏銀行對這些貸款至少已進(jìn)行了三輪借新還舊，而只進(jìn)行了1%的計(jì)提。

　　長茂置業(yè)將位于上海新華路539號以及519號的住宅被抵押給華夏銀行，每平方米的最低價(jià)為21430元，最高達(dá)24003元，合共抵押金額為6365萬元。而根據(jù)上海專業(yè)房產(chǎn)網(wǎng)估家網(wǎng)提供的2007年8月新華路板塊的最高

　　即便經(jīng)過如此高估，長航系的抵押品價(jià)值都沒有到總貸款額的一半。

　　“無論是舒友金還是長航系，通過貿(mào)易公司這一類殼公司進(jìn)行貸款，最后搗騰到房地產(chǎn)項(xiàng)目中去的情況，華夏銀行在全國各地的分行均有涉及。現(xiàn)在這些都是實(shí)在收不回來，才上報(bào)總行的。”華夏銀行內(nèi)部人士透露。

　　該人士還表示，很多房地產(chǎn)商為了能從華夏銀行套出資金，摸準(zhǔn)了該行的審批制度，利用殼公司在支行一級貸款從來不會(huì)超過1億元(一般都會(huì)控制在5000萬元以下)，這樣一來就不那么引人注意，也容易獲批。資金到手后，殼公司以債務(wù)等方式將信貸資金搗騰走，銀行發(fā)現(xiàn)問題也根本不可能追回資金。

　　陷身貸款局

　　記者得到的華夏銀行核心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，在這一筆筆掩飾的背后，是華夏銀行深陷的一個(gè)個(gè)被精心設(shè)計(jì)好的貸款局。

　　2003年12月31日，是上海鑫風(fēng)能實(shí)業(yè)有限公司歸還華夏銀行3000萬元貸款的日子，這一天也是一年一度最為敏感的會(huì)計(jì)結(jié)算終止日。但是，某種意義上說，鑫風(fēng)能公司并沒有在這一天向華夏銀行歸還一分貸款，而是辦理了借新還舊。

　　辦理這筆借新還舊貸款之前，鑫風(fēng)能連利息都沒有歸還，華夏銀行本該立即終止對其貸款才是，而華夏銀行在當(dāng)年的12月29日就為其發(fā)放了150萬元貸款。有內(nèi)部人士透露，這150萬元就是為了鑫風(fēng)能公司歸還3000萬元貸款利息而貸出的。

　　“對鑫風(fēng)能這樣的貸款就是一種自殺，最高峰的時(shí)候，華夏銀行外高橋支行給鑫風(fēng)能的貸款2.7億元，而這個(gè)支行一年的一般性存款只有4億元。”華夏銀行的內(nèi)部人士稱，外高橋支行簡直就成了鑫風(fēng)能的金庫。

　　記者得到的不良貸款明細(xì)顯示：在2003年11月17日，外高橋支行為鑫風(fēng)能新增貸款850萬元，僅僅過了一周時(shí)間，又為鑫風(fēng)能新增貸款1000萬元。而早在2003年7月18日這一天時(shí)間，還分別利用兩筆1000萬元的商票墊款的方式為其貸款。華夏銀行的不良貸款明細(xì)顯示，這兩筆共計(jì)2000萬元商票墊款貸款至今還款僅50萬元。

　　華夏銀行外高橋支行為何能如此“放心”地為鑫風(fēng)能這個(gè)沒什么名氣的公司發(fā)貸呢？

　　“華夏銀行上市前后，對分行以及支行的貸款額度進(jìn)行了限制，分行在單筆兩億元以內(nèi)的貸款有權(quán)發(fā)放，超過了就要上報(bào)總行，鑫風(fēng)能明顯是鉆了審批額度的空子，將2.7億元的貸款化整為零。”華夏銀行內(nèi)部人士指出，這種化整為零逃避上報(bào)總行的行為自身或許就說明貸款有問題。沒有內(nèi)鬼勾結(jié)，鑫風(fēng)能這樣的企業(yè)很難連貸三次從支行獲取超過該支行一般性存款一半以上的高額貸款。

　　“鑫風(fēng)能的貸款就如同腫瘤一樣，要停止貸款，這個(gè)企業(yè)就徹底完蛋，華夏銀行連利息都收不回來，只有不斷貸款讓它維持生產(chǎn)。”華夏銀行內(nèi)部人士透露，外高橋支行甚至到了誰要重組鑫風(fēng)能，就給重組方發(fā)放貸款的境地。比如，上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司。

　　在上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司的網(wǎng)站首頁上，其介紹只有一句話：“上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司是國內(nèi)最大的機(jī)電、五金、汽車、電子產(chǎn)品進(jìn)出口企業(yè)。”應(yīng)該說，這是一個(gè)有錢的主兒，華夏銀行也對鑫風(fēng)能這個(gè)重組買家充滿信心。從2003年鑫風(fēng)能重組開始，為上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司提供了累計(jì)幾千萬元的貸款，到目前仍有1440萬元的貸款余額。

　　記者得到的華夏銀行上海分行上報(bào)總行的問題貸款明細(xì)表顯示，在上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司進(jìn)行了三輪借新還舊之后，華夏銀行才進(jìn)行了2%的損失準(zhǔn)備計(jì)提。而該報(bào)表在問題貸款形成原因一項(xiàng)中顯示：上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司為了重組鑫風(fēng)能，已經(jīng)多次借新還舊，借款人上海外經(jīng)貿(mào)發(fā)展公司本身規(guī)模很小，盈利差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，無法足額還貸。

　　一個(gè)貸款人不良貸款的雪球越滾越大，華夏銀行外高橋支行不僅不能追回鑫風(fēng)能的問題貸款，相反，還引入了一個(gè)看上去規(guī)模大，實(shí)際又形成一堆爛賬的重組方。

　　“這是信貸人員以及支行管理者的致命錯(cuò)誤，可以說他們沒去調(diào)查重組方的實(shí)力，而是陷入了鑫風(fēng)能布下的貸款局之中。”華夏銀行內(nèi)部人士指出，這不單是借貸企業(yè)本身的原因，也是銀行當(dāng)事人為了逃避責(zé)任一手導(dǎo)演的結(jié)局，只是這個(gè)局現(xiàn)在不斷惡化。

　　在華夏銀行陸家嘴支行、大柏樹支行、外灘支行等，均有類似鑫風(fēng)能貸款局中的企業(yè)，在打著重組幌子套取貸款后再無還款意愿。其中甚至還有被華夏銀行調(diào)級為A的東方國貿(mào)這類企業(yè)。