新浪財經訊 送走S湘火炬(000549.SZ)、S山東鋁(600205.SH)、S蘭鋁(600296.SH)，A股市場迎來濰柴動力(000338.SZ，2338.HK)、中國鋁業(601600.SH，2600.HK，紐交所代碼:ACH)。

　　4月30日，中國鋁業、濰柴動力將于分別登陸滬、深交易所，實現“海歸”。

　　兩家公司均以吸收合并子公司為目的發行A股，不涉及募資。其中，中國鋁業發行價為每股6.6元，濰柴動力每股發行價為20.47元。按換股價算，兩公司A股市值分別為590.21億及80.68億元。

　　中鋁回歸

　　中國鋁業通過換股吸收合并S山東鋁、S蘭鋁新增了1,236,731,739股A股。其中無限售條件的1,148,077,357股將于4月30日起上市交易。

　　中鋁A股上市日，S山東鋁、S蘭鋁同時從上證所摘牌。

　　在此之前，中鋁以終止被合并方上市為目的，以每股6.6元的發行價(即換股價)，對其上述兩家A股上市子公司進行換股吸收合并。兩子公司除中鋁外的所有股東所持股份全部轉換成中國鋁業股份。

　　作為S山東鋁、S蘭鋁的股改對價，中鋁向兩家公司所有流通股東發行A股，同時注銷S山東鋁、S蘭鋁法人地位，以中國鋁業為合并完成后存續公司，申請在上證所上市。

　　在換股吸收合并中，S山東鋁換股價為每股20.81元，換股比例為1:3.15。

　　S蘭鋁的換股價為每股11.88元，換股比例為1:1.80；非流通股換股價格為每股6.60元，換股比例為1:1。

　　此次合并由第三方向S山東鋁、S蘭鋁流通股股東提供現金選擇權。S山東鋁、S蘭鋁流通股股東分別可按每股16.65元、每股9.50元的價格全部或部分實行現金選擇權。

　　方案實施后，S山東鋁及S蘭鋁成為中鋁持股100%的子公司，股權分布不再具備上市條件。根據有關規定，上證所終止S山東鋁及S蘭鋁股票在該所上市交易。

　　中國鋁業將于上市當天進入滬綜指、上證A股、上證工業類指數、新綜指、上證180、上證50、滬深300、中證100、中證200、中證700和中證800等指數；S山東鋁和S蘭鋁從上述各指數中調出。

　　2001年12月，中國鋁業在香港和紐約發行了H股和ADR，后經兩次配售，總股本達到116.50億股。吸收合并S山東鋁和S蘭鋁后，中鋁總股本擴張至12,886,607,892股，其中A股股本8,942,641,924股，占69.39%。

　　按去年末的并表數據計算，中國鋁業發行后每股凈資產為3.94元，每股收益為0.88元。

　　目前，中鋁A股子公司尚余焦作萬方(000612.SZ)一家。

　　上一交易日，中國鋁業H股收于9.25港元，跌0.43%。

　　濰柴回A

　　與中國鋁業A股上市同時，濰柴動力為吸收合并S湘火炬公開發行A股所增加的190,653,552股股份也將于4月30日起在深交所上市流通。

　　此次發行后，濰柴動力總股本增至520,653,552股，其中A股394,153,552股，占發行后總股本的75.70%。　　

　　濰柴廠等8個法人發起人股東及株洲國資承諾所持股份自上市日起鎖定36個月。包括濰柴動力董事長譚旭光在內的24名自然人股東亦作出相同承諾。

　　濰柴動力A股發行價為每股20.47元。按去年三季報并表S湘火炬的數據算，發行后每股凈資產為6.35元；按該公司2007年度備考盈利預測報告凈利潤除以發行后股本攤薄計算，其發行后每股收益為1.94元。

　　根據《濰柴動力股份有限公司公開發行A股招股說明書暨換股吸收合并湘火炬汽車集團股份有限公司報告書》，S湘火炬股改方案采用濰柴動力發行A股對S湘火炬進行換股吸收合并的方式進行。

　　S湘火炬的國家股股東株洲國資向股改方案實施股權登記日在冊的全體流通股股東送股，每10股流通股獲0.35股對價。

　　株洲國資和S湘火炬于換股吸收合并實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東以實施送股對價后的股份數量為基數，以3.53:1的比例換為濰柴動力本次發行的A股，折合每股S湘火炬換為0.283286119股濰柴動力A股。其中，濰柴動力換股價格為每股20.47元，湘火炬換股價格為每股5.80元。

　　此次換股吸收合并亦由第三方提供現金選擇權。S湘火炬的流通股股東可以其所持有的S湘火炬股票按每股5.05元的價格全部或部分實行現金選擇權。

　　方案實施后，S湘火炬的全部資產、負債和權益并入濰柴動力，法人資格被注銷，濰柴動力為合并完成后的存續公司。

　　S湘火炬已于4月27日在深交所摘牌，其最后一個交易日(2006年12月18日)收于8.9元。

　　濰柴動力H股上一交易日收于45港元，漲4.41%。(hucyoi)

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