國信證券光大證券“領銜主演”，14家券商30個IPO項目被抽查

　　■本報記者 潘 俠

　　按照證監會的部署，在自查階段結束后，就立即進入財務專項檢查的復核和抽查階段。本月初，證監會進行了抽查企業的選取工作。本次抽取共抽出30家企業，約占已提交自查報告企業的5%，共中主板、中小板、創業板分別為7家、13家、10家。包括本報在內的30多家中外媒體記者在現場見證了本次抽取工作。

　　可以看出，本次抽取過程中對以往有違規記錄的中介機構有所側重，之前出過問題的投行占比較大。本次被抽中的30家企業涉及14家保薦機構中，有7家券商有過“前科”，其中曾被出示過警示函的國信證券和談話提醒的光大證券被抽中率最高，分別有6家和5家項目被抽查。

　　與此同時，監管層再次強調“對上市公司的信息虛假披露案件和欺詐上市案件的打擊力度將不斷加大；同時，還要加大對中介機構違法的查處力度”。

　　某投行人士對記者表示，提高對企業的財務審查標準，對進行財務欺詐和業績變臉企業是一種震懾。

　　國信證券、光大證券

　　“中標”最多

　　IPO在審企業自查階段已基本結束。經過3個月的嚴格自查，財務核查風暴已逼退162家排隊企業，其中，創業板有106家企業的IPO申請被終止審查，主板及中小板共有56家企業被終止審查。

　　4月3日，證監會選取的首批IPO抽查企業名單出爐。公開信息顯示，抽查企業的選取工作采用抽簽的方式，按照5%的比例，在已提交自查報告的610家企業中隨機抽取30家，其中，主板7家、中小板13家、創業板10家。

　　由于抽取過程中對以往有違規記錄的中介機構有所側重，因此最終30個被抽中企業所涉及的14家保薦機構中，有7家券商有過“前科”，其中曾被出示過警示函的國信證券和談話提醒的光大證券“中標”率最高，分別有6家和5家項目被抽查。

　　據證監會保薦信用信息披露，僅自去年以來，證監會已對包括國信證券在內的7家保薦機構采取了9次出示警示函的監管措施，其余6家券商分別包括光大證券、中信證券、國泰君安、愛建證券、東方證券、太平洋證券。其中中信證券、光大證券和國泰君安各有4單IPO項目中止審查；愛建證券和太平洋證券各有1單項目中止審查。

　　本次國信證券保薦的南京吉隆光纖通信，長春迪瑞醫療等6家企業的自查報告被證監會抽查，占被抽查企業數量的20%。不過國信證券有龐大在審企業數量，被抽查數的占比并不算高。

　　光大證券其保薦的東方證券、鄭州光力科技等5家企業的自查報告被證監會抽查。雖然比國信證券還少1家，但其保薦的在審企業數量本身并不多，因此相對保薦數的被抽查比例較高。

　　招商證券[微博]和中信建投證券也各有3個項目上榜。這4家券商一共有17項目將被抽查，占了首批被抽查企業的一半多。

　　中信證券和國金證券均有2個項目將被抽查，余下的9個項目則由9家券商包攬。值得一提的是平安證券[微博]。證監會新聞發言人在抽查企業的選取工作當日明確表示，對涉嫌財務造假等違法違規行為的萬福生科，證監會將盡快依據法定程序依法處理，同時對涉嫌未能勤勉盡責的平安證券、中磊會計師事務所等中介機構已經立案調查，并將按證券法有關規定嚴肅查處。

　　業內人士認為，這意味著證監會將進一步加大對中介機構的責任追究，以強化中介機構責任，促進其勤勉盡責。

　　擠掉財務“水分”

　　促中介機構盡責

　　在之前，中介機構對保薦項目不盡責情況并不鮮見，而本次監管層自查和核查意在擠干企業財務“水分”，推動中介機構對項目盡責。

　　雖然目前這場被稱為“史上最嚴厲”的財務專項檢查尚未完成，但是，從目前的結果來看，專項檢查效果顯然已經初步達成：其一是擠走了一些“濫竽充數”的企業，為IPO堰塞湖泄洪，使A股承壓稍減。其二是將IPO在審企業中利潤大幅下滑、財務數據造假，甚至涉嫌欺詐的魚龍混雜者自動清除出列。

　　據記者了解，企業決定撤銷IPO申請多半是因為企業不符合發行條件或者是中介機構不愿拿自身前途冒險。因為隨著中介機構集中度越來越高，一個項目出了問題，全部項目都可能會受到影響。這客觀推動中介機構加強對項目風險的控制。

　　不過，據記者了解，仍有企業存僥幸心理，因為5%的抽查率畢竟不算太高。如有些企業選擇中止審查。而中止審查背后的原因可能就不盡相同了。公開資料顯示，與此前一周僅6家企業中止審查不同的是，上周中止審查企業數量大幅飆升，一周之內便激增了103家。

　　有投行人士告訴記者，從技術角度來講，不大可能這么多企業都無法按時完成財務核查的，其背后可能是業績下滑了但還想再觀望一下，或者其他原因。

　　值得一提的是，在109家中止審查的擬上市企業中，國信證券又高居榜首，共有11家企業。

　　據悉，在證監會5月31日第二批抽查的10家企業中，仍會參照第一批的抽查標準，問題券商項目仍將是抽查的重點。不過，第二批10家企業的復查最快也等到6月份以后。

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