證監會公布IPO造假處罰決定

　　多名當事人被“頂格”處罰 天能科技因上市未果逃脫刑責

　　本報記者 包涵 北京報道

　　10月18日，在證監會的例行發布會上，新聞發言人披露了市場關注已久的萬福生科(300268)、天能科技、新大地及相關中介機構違法違規案的處罰決定。

　　由于具體的處罰決定尚未送達當事人手中，最后的程序還沒有走完，因而行政處罰決定書也還沒有對外公布。但證監會新聞發言人透露，有數名當事人被“頂格”處罰。

　　三樁欺詐發行案件從調查完畢到做出行政處罰決定，歷時5個月左右，處罰效率較之以往同類規模案件大幅提升。

　　萬福生科移送司法

　　雖然具體的處罰書尚未披露，但新聞發言人還是透露了部分處罰情況。

　　“證監會已依法將萬福生科及主要責任人員移交司法機關處理。對未涉嫌犯罪部分的違法主體和責任人員，以及涉嫌犯罪部分未移送司法機關的責任人員予以了行政處罰，同時對相關責任人員采取了證券市場禁入措施。”新聞發言人稱。

　　事實上，在處罰決定沒有下達之前，萬福生科的業績已經受到影響。10月14日，公司發布了三季報業績預告，稱報告期內，公司受負面消息的持續影響，產品需求減弱，對銷售價格形成一定的壓力，造成產品毛利率仍處于較低水平。同時， 9 月份的停產檢修以及各項費用的增長均對 2013 年前三季度業績產生一定的影響。根據該公司的預計，三季度虧損額將在3650萬元—3850萬元之間。而去年同期雖然也虧損，但其虧損額僅為98.4萬元。

　　另外兩家公司則是給予了行政處罰，但并未移送司法。其中，對天能科技是給予警告和處以罰款，相關人員也給予警告和罰款，有的采取了證券市場終身禁入的措施。對新大地同樣是給予警告并處以罰款，相關責任人員給予警告、罰款、終身證券市場禁入，還有一部分是有期限的證券市場禁入。

　　盡管天能科技的造假事件也同樣惡劣，但卻并未如萬福生科一樣移送司法，只是行政處罰，該處罰結果引發了質疑。

　　對此，新聞發言人解釋稱：“天能科技的造假情況的確很嚴重，查實的就超過3800萬元，超過了該公司2011年同期利潤總和的50%，數額的確比較巨大。但是該公司在向證監會申報了IPO申請的材料后引發媒體質疑，我們對其進行了補充核查，之后在正式過會、我們證監會給出行政許可之前，它就撤回了材料，所以它最終沒有發行，也就沒有造成惡劣嚴重的事后后果，也沒有造成投資者的損失。按照證券法中對欺詐發行的構成要件里，追究刑事責任的，是要造成嚴重后果的。所以從這個角度說，我們根據目前的材料證據，對它進行行政處罰。”

　　但發言人也承認，該公司的行為嚴重擾亂了證券市場的監管秩序。“如果未來有進一步的材料和確鑿的證據表明它嚴重欺詐，那我們一定會堅決采取措施。”

　　5個月就對欺詐發行給出說法，證監會的處罰效率相比以往的確讓人刮目相看。對此，新聞發言人稱：“證監會在前些年處理這種欺詐上市的案件比較少，現在我們對此非常重視，而且如今處理案件的人員也增多了，我們有稽查總隊，有稽查局，人多力量大，速度也加快了。”

　　部分中介人員終身禁入

　　除了對上市公司的處罰，相應的違規中機構也遭到了嚴懲。

　　萬福生科案的中介機構平安證券[微博]、中磊會計師事務所和湖南博鰲律師事務所也受到了處罰。其中對于平安證券，有消息稱，10月14日證監會就對其正式下發處罰通知，認定保薦機構平安證券和原保薦業務負責人等在萬福生科上市保薦工作中未能勤勉盡責，維持5月10日預先通報的處罰結果——公司被暫停保薦機構資格3個月，同時罰沒7665萬元收入，該決定從9月24日起生效執行。

　　值得一提的是，在這一過程中，當事人之一薛榮年申請了聽證程序，而證監會也履行了這一程序，充分聽取了其陳述申辯的意見。不過在聽證會之后，證監會依然堅持重典治市，維持了最初的處罰結果。

　　證監會嚴格執法的決心，市場似乎已在逐漸感知。新聞發言人在18日的會議上稱：誠信是證券市場的根基，失信者必須承擔后果。證監會要大幅提高違法和失信成本，對市場參與者形成了強有力的執法威懾，使市場參與主體真正敬畏法律。“正義不僅要實現，而且要以被看得見的方式實現。”

　　除了平安證券，證監會對中磊會計師事務所也采取了責令其改正，沒收業務收入和罰款，對相關注冊會計師給予了警告和罰款，以及終身市場進入的措施。同樣地，湖南博鰲律師事務所也被責令改正，沒收業務收入和罰款，對簽字律師給予警告和罰款，終身市場禁入。

　　除了萬福生科案，天能科技案中的中介機構民生證券、大信會計師事務所和君澤君律師事務所的命運也同樣牽動人心。

　　“證監會對民生證券也是給予警告，沒收業務收入，并處以罰款，相關人員給予警告和罰款，采取了終身證券市場禁入措施。對大信所沒收業務收入，處以罰款，對簽字的注冊會計師給予了警告和罰款，終身市場禁入。對君澤君律師事務所沒收業務收入，處以罰款，相關人員給予警告并處以罰款。”新聞發言人稱。

　　相比之下，新大地案因為情節稍輕，證監會對其相關中介機構的處罰也輕于前兩樁案件。其中對南京證券[微博]是給予警告，因未取得業務收入也不再給予罰款處罰，相關保薦代表人給予警告和罰款，終身證券市場禁入。對大華會計師事務所是沒收業務收入，處以罰款，對簽字的注冊會計師給予警告，并處以一定年限的證券市場禁入和罰款。對大成律師事務所也是沒收業務收入，并處以罰款，對簽字律師給予了警告罰款，有關人員采取一定年限的證券市場禁入措施。

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