本報(bào)記者 任家河 北京報(bào)道

　　得知自己的項(xiàng)目沒(méi)有被抽中，一家投行的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人孫明馬上更改了清明節(jié)假期的行程，決定連夜坐火車(chē)回安徽老家。

　　此前的1月8日到現(xiàn)在，孫明只是春節(jié)期間在老家待了3天，其他時(shí)間一直奔走在財(cái)務(wù)核查的項(xiàng)目上。即使是3月30日把自查報(bào)告交上去之后，他仍然惴惴不安，每天都在詢(xún)問(wèn)什么時(shí)候開(kāi)始抽查，都抽查哪些公司。

　　4月3日下午，證監(jiān)會(huì)在北京金融街富凱大廈進(jìn)行了抽查企業(yè)的選取工作。由發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部提供已提交自查報(bào)告的所有在審企業(yè)名單，由證券業(yè)協(xié)會(huì)主持本次抽取工作，具體抽取行為由協(xié)會(huì)投行委員會(huì)成員程博明等完成。

　　創(chuàng)業(yè)板10家被抽中

　　4月3日下午證監(jiān)會(huì)抽取IPO公司時(shí)，孫明還在辦公室整理自查材料�！拔艺�理一下封面、頁(yè)碼、紙張，萬(wàn)一被抽查到，也好整齊一點(diǎn)�！睂O明告訴《華夏時(shí)報(bào)》記者。

　　當(dāng)記者第一時(shí)間告訴他，他負(fù)責(zé)的企業(yè)未被抽中時(shí)，他無(wú)限欣喜，甚至不敢相信，讓記者再次幫他核實(shí)。

　　再三確認(rèn)之后，他放下手頭的工作，說(shuō)：“今兒晚上我就回家。”

　　相對(duì)來(lái)說(shuō)，被抽中的30個(gè)項(xiàng)目則沒(méi)有那么幸運(yùn)。本次抽取的30家企業(yè)，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為7家、13家、10家，總共約占已提交自查報(bào)告企業(yè)的5%。

　　按照證監(jiān)會(huì)的安排，第一批選定企業(yè)的抽查工作將于清明節(jié)后進(jìn)行。屆時(shí)，證監(jiān)會(huì)將組織15個(gè)小組，以不少于100人的調(diào)查規(guī)模，到IPO企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，調(diào)查小組人員包括滬深兩個(gè)交易所成員以及各地證監(jiān)局的稽查人員。

　　本報(bào)記者獲知，證監(jiān)會(huì)為了彌補(bǔ)現(xiàn)有人員財(cái)務(wù)方面的不足，還在會(huì)計(jì)師事務(wù)所抽掉了一批財(cái)務(wù)專(zhuān)家一同前往，并要求會(huì)計(jì)師在4月7日前去報(bào)到。但該條消息未獲證監(jiān)會(huì)證實(shí)。

　　剛結(jié)束財(cái)務(wù)自查又迎來(lái)證監(jiān)會(huì)抽查，被抽到項(xiàng)目的保代不免緊張起來(lái)。

　　“清明節(jié)3天假期是過(guò)不成了，總得復(fù)核一下材料，迎接即將到來(lái)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，”一位被抽中項(xiàng)目的保代告訴《華夏時(shí)報(bào)》記者，“雖然我們自己知道項(xiàng)目沒(méi)有造假，業(yè)績(jī)真實(shí)，但第一次接受證監(jiān)會(huì)如此興師動(dòng)眾的現(xiàn)場(chǎng)檢查，還是有點(diǎn)緊張，需要準(zhǔn)備一下�！�

　　這位保代的項(xiàng)目已經(jīng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核，在排隊(duì)拿發(fā)行批文時(shí)遭遇了IPO暫停，緊接著遇到了財(cái)務(wù)核查，又遇到了項(xiàng)目抽查�！耙呀�(jīng)比預(yù)計(jì)的發(fā)行時(shí)間晚了整整一年，希望早點(diǎn)核查完，早點(diǎn)發(fā)出去�！边@位保代無(wú)奈地說(shuō)。

　　類(lèi)似的IPO公司并不在少數(shù)，本次抽中的30家IPO公司中，有6家已經(jīng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核，包括1家主板公司、2家中小板公司和3家創(chuàng)業(yè)板公司。其中，南京斯邁柯特種金屬裝備股份有限公司早在2011年12月份就已經(jīng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核，一直拖延至今未能上市。

　　另外，30家被抽中的企業(yè)中，處于落實(shí)反饋意見(jiàn)階段的有18家，初審中的有5家，提交發(fā)審會(huì)暫緩表決的有1家。

　　106家創(chuàng)業(yè)板企業(yè)撤單

　　但即使等待，也比撤單要好很多。

　　4月3日證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至3月31日自查結(jié)束，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部和創(chuàng)業(yè)板部共收到610家企業(yè)的自查工作報(bào)告，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別收到138家、265家、207家；因未完成自查工作而提交中止審查申請(qǐng)的有107家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別有28家、49家、30家。

　　在此期間，提交中止審查申請(qǐng)的有162家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為9家、47家、106家。創(chuàng)業(yè)板的撤單比例和撤單數(shù)量都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于主板和中小板。

　　之所以如此，是因?yàn)樽C監(jiān)會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)板IPO公司的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)做出了明確要求，要求創(chuàng)業(yè)板公司利潤(rùn)必須正增長(zhǎng)，但低迷的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境并沒(méi)有提供足夠的支持。

　　“沒(méi)有增長(zhǎng)就只能撤單，盡管企業(yè)不情愿，但即使不撤也過(guò)不了會(huì)，反而會(huì)連累證券公司和投行�！鄙钲谝晃煌缎腥耸扛嬖V本報(bào)記者。在此之前，應(yīng)公司內(nèi)核部門(mén)要求，他負(fù)責(zé)的一家農(nóng)業(yè)企業(yè)已經(jīng)主動(dòng)撤單，確定不再上市。

　　“原因很簡(jiǎn)單，一是現(xiàn)在會(huì)里排隊(duì)的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目很少，被抽中或被否的可能性大；二是農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入難以確定，企業(yè)存在造假的沖動(dòng)�！边@位投行人士解釋說(shuō)。

　　至于未完成自查工作而提交中止審查申請(qǐng)的107家企業(yè)，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人指出，由于尚有部分企業(yè)未提交自查報(bào)告，抽查企業(yè)的名單選取工作將分兩次進(jìn)行，本次抽取范圍為已提交自查報(bào)告的企業(yè)。根據(jù)反饋意見(jiàn)回復(fù)延期不得超過(guò)兩個(gè)月的規(guī)定，相關(guān)自查報(bào)告應(yīng)在5月31日前報(bào)送。對(duì)這部分企業(yè)，在自查報(bào)告提交之后，將抽取第二批企業(yè)名單，開(kāi)展抽查工作。

　　證監(jiān)會(huì)同時(shí)規(guī)定，至5月31日，既未提交自查報(bào)告，也未提交中止審查申請(qǐng)的，證監(jiān)會(huì)將啟動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核程序，要求另聘一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行復(fù)核；證監(jiān)會(huì)將視復(fù)核情況決定是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或提請(qǐng)稽查提前介入。

　　復(fù)核與抽查同步

　　值得提醒的一點(diǎn)是，并非沒(méi)被抽查就萬(wàn)事大吉。在15個(gè)工作組現(xiàn)場(chǎng)核查的同時(shí)，證監(jiān)會(huì)審核部門(mén)也要對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行全面復(fù)核。

　　1月8日的財(cái)務(wù)核查會(huì)議記錄顯示，本次財(cái)務(wù)核查分為三個(gè)階段：1-3月為自查階段，以保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師為主對(duì)報(bào)告期內(nèi)全部財(cái)務(wù)狀況自行審查。

　　4至5月為復(fù)核階段，證監(jiān)會(huì)審核部門(mén)對(duì)每家在審企業(yè)的自查報(bào)告進(jìn)行全面復(fù)核，預(yù)審員還要結(jié)合審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題進(jìn)行反饋和回復(fù)，對(duì)照自查報(bào)告，發(fā)現(xiàn)有該查不查的，直接移交稽查立案。

　　在復(fù)核的同時(shí)，15個(gè)調(diào)查小組對(duì)被抽中的20-50家企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　而對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)抽查的企業(yè)抽取，也對(duì)以往存在違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)給予了“特別關(guān)注”，證監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，鑒于本次專(zhuān)項(xiàng)檢查的目的在于推動(dòng)中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，因此抽查過(guò)程將對(duì)以往存在違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)有所側(cè)重。

　　相關(guān)中介機(jī)構(gòu)包括三類(lèi)：自2010年以來(lái)，被證監(jiān)會(huì)處以行政處罰的；被發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會(huì)計(jì)部采取監(jiān)管措施的；因首發(fā)業(yè)務(wù)被立案稽查的中介機(jī)構(gòu)。抽取時(shí)，將在由上述中介機(jī)構(gòu)保薦或?qū)徲?jì)的企業(yè)范圍內(nèi)先行抽取擬抽查數(shù)量的一半，未被抽中的再與其他在審企業(yè)一起，抽取擬抽查的另一半。

　　這種抽查規(guī)則，從最后企業(yè)抽取上看到了結(jié)果。本報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，30家被抽中企業(yè)中，國(guó)信證券、光大證券分別為6家、5家，為被抽查企業(yè)數(shù)量的前兩名。招商證券[微博]、中信建投分別被抽中3家，東方證券、國(guó)金證券、中信證券分別被抽中2家，廣發(fā)證券、平安證券[微博]、萬(wàn)聯(lián)證券、齊魯證券、國(guó)泰君安、申銀萬(wàn)國(guó)[微博]、西南證券，均被抽中一家。

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