每日必讀深華專審(2001)第028號
浙江信聯股份有限公司董事會：
我們接受委托，對貴公司于1997年8月25日募集到位，截止2000年12月31 日前 的募集資金投入情況進行專項審核。貴公司董事會的責任是對《關于前次募集資金 使用情況的說明》的真實性、合法性、完整性負責，并提供真實、合法、完整的實 物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證據以及我們認為必要的其他證明證據。 我們的責任是對貴公司這些材料發表審核意見，并對本報告的真實性、準確性、完 整性負責。我們的審核是根據中國證券監督管理委員會《上市公司新股發行管理辦 法》的要求進行的。在審核過程中，我們參照《中國注冊會計師獨立審計準則》實 施了包括憑證抽查、口頭詢問等我們認為必要的審核程序。
一 前次募集資金的數額和資金到位的時間
1997年7 月 21 日貴公司一九九七年配股說明書披露：貴公司以當時擁有股本 16590萬股為基礎，按10；2向全體股東實施配股，該方案經浙江省人民政府證券委 員會浙證委 1997 69號文批準，并報經中國證券監督管理委員會1997年6月27 日證 監發審字 1997 47號文復審通過，向全體股東配售1715萬股普通股，貴公司1997年 度配股說明書中預計可募集10594.5萬元。截止1997年8月26日，實配1160.5386 萬 股，共募集資金73113931.80元，扣除承銷傭金等費用2163800.98元， 實際募集取 得配股資金凈額70950130.82元。業經浙江會計師事務所浙會驗 1997 第124號驗資 報告驗證。
二 前次募集資金的實際使用情況
1、募集資金投向的承諾
1997年7月22日， 浙江信聯股份有限公司在《中國證券報》和《上海證券報》 上刊發了配股說明書，在配股說明書中對募集資金投向承諾如下：
單位：人民幣萬元
序號 擬投資項目 擬投入資金
A 熱軋易地改建工程 二期 配套設施 3500.00
B 歸還熱軋易地改建工程銀行貸款 2000.00
C 補充流動資金 5094.50
預計募集資金合計 10594.50
2、募集資金的實際使用情況
由于貴公司實際募集資金為7095萬元，截止 1997 年末已將前次募集資金按照 1997年度配股說明書的承諾，分別用于“熱軋易地改建工程 二期 配套設施項目”、 “歸還熱軋改造工程銀行貸款”和“補充流動資金”項目。由于貴公司在熱軋易地 改建工程(二期)配套設施項目”上充分利用老設備及因政策變化免交電力增容費， 節約開支，因此貴公司在三項目實際投入資金與配股說明書中對前次募集資金承諾 的對比明細表如下：
單位：人民幣萬元
序號 投資項目 擬投入資金 實際使用情況
1997年 1998年 1999年
A 熱軋易地改建工程 3500 2136
二期 配套設施
B 歸還熱軋易地改建 2000 2100
工程銀行貸款
C 補充流動資金 5094.50 2859
合計 10594.50 7095
序號 投資項目 合計 差異
2000年
A 熱軋易地改建工程 2136 -1364
二期 配套設施
B 歸還熱軋易地改建 2100 100
工程銀行貸款
C 補充流動資金 2859 -2235.50
合計 7095 -3499.50
2、募集資金投資項目效益情況
根據貴公司1997年配股說明書，部分募股資金用于熱軋易地改建工程 二期 配 套設施的完善和填平補齊，貴公司預計該工程將于當年8月底投產， 投產后可新增 利潤650萬元，稅金133萬元。
熱軋易地改建工程于1994年開始建設，配股資金投入配套設施建設后，該項目 提前完工，并于1998年5月8日通過浙江省計委竣工驗收，達到了設計要求，取得一 定的經濟效益和社會效益。但由于該投資項目不是獨立項目，無法獨立核算其效益。 該項目在1999年12月隨浙江信聯鋼鐵有限公司99% 的股權出讓給浙江省手工業合作 聯合社后已不存在。
三 上述募集資金實際運用情況與涉及貴公司各年度報告 包括中期報告 和其 他信息披露的有關內容逐項對照，發現貴公司披露的投資項目與審核結果基本一致， 投資金額與審核結果略存差異：
1、截止2000年12月31日各項目累計投資情況如下表：
單位：人民幣萬元
序號 投資項目 信息披露投資金額 實際投資金額 差異
A 熱軋易地改建(二期)配套工程 2666 2136 -530
B 歸還熱軋易地改建工程銀行貸款 2100 2100
C 補充流動資金 2329 2859 ＋530
合計 7095 7095
2、差異原因說明：
貴公司預付浙江信聯房地產開發公司建造集體宿舍款530 萬元在會計帳務處理 上并未記入熱軋易地改建 二期 配套工程，只是貴公司在披露信息時，誤統計入熱 軋易地改造配套工程導致差異。
我們認為，貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》及有關信息披 露文件與實際使用情況基本相符。
需要說明的是，根據我們與貴公司的約定，本專項審核報告僅供貴公司本次增 發新股之目的使用，不得用作任何其他目的，我們同意將本專項審核報告作為貴公 司申請增發新股所必備的文件，隨其他申報材料一起上報。
深圳大華天誠會計師事務所 中國注冊會計師 李秉心
中國·深圳 中國注冊會計師 鄔建輝
2001年4月10日
