跨國公司在華商業(yè)賄賂的雙重角色
程寶庫 辛宇罡 趙玉娟
力拓在華行賄案尚未塵埃落定，近日，可口可樂公司旗下上海瓶裝廠被查出多宗受賄案，跨國公司在中國商業(yè)賄賂領(lǐng)域引人注目，在扮演著行賄者角色的同時(shí)，也扮演著受賄者的角色。
跨國公司在華商業(yè)賄賂絕非偶然
必須把跨國公司放在發(fā)展中國家的商業(yè)大環(huán)境中，我們才能理性地認(rèn)識(shí)跨國公司在華商業(yè)賄賂的本質(zhì)。總的來說，發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)體制和商業(yè)道德環(huán)境都是比較差的，經(jīng)濟(jì)體制存在這樣那樣的弊端，商業(yè)道德存在這樣那樣的歪風(fēng)邪氣，而大大小小的官員從市場(chǎng)上謀取不當(dāng)利益是產(chǎn)生這些問題的主要根源，治理商業(yè)賄賂的法律體系不健全，制度缺陷給商業(yè)賄賂的存在提供了空間，恪守法律和商業(yè)道德的企業(yè)往往遭受商業(yè)賄賂的打擊和排斥。商業(yè)賄賂一旦蔓延開來，就會(huì)逐漸形成市場(chǎng)潛規(guī)則，企業(yè)一旦參與其中受其左右，就形成了一種獨(dú)特的行為路徑，它對(duì)商業(yè)賄賂的依賴就很難停止。
長(zhǎng)期以來，一些發(fā)達(dá)國家的政府，為了幫助本國企業(yè)在國際市場(chǎng)上取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，曾經(jīng)對(duì)本國企業(yè)在國外的賄賂支出給予稅收上的優(yōu)待或者采取睜一只眼閉一只眼的放任態(tài)度，使許多跨國公司形成了在海外大肆行賄的路徑依賴。這在很大程度上助長(zhǎng)了發(fā)展中國家的腐敗現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)賄賂在國際間蔓延。所以跨國公司的商業(yè)賄賂都是主要集中在發(fā)展中國家，可以毫不夸張地說，跨國公司同發(fā)展中國家形成了一種親密的商業(yè)賄賂姻親關(guān)系。中國作為一個(gè)發(fā)展中國家，要擺脫這種關(guān)系，絕非易事。
跨國公司在華商業(yè)賄賂愈演愈烈，還是窮途末路？
近來，被媒體曝光的跨國公司在華行賄案件數(shù)量，一直呈上升趨勢(shì)，從德普案到力拓案，一些跨國公司在華商業(yè)賄賂案件被集中曝光，這說明了什么呢？我們并不能簡(jiǎn)單的從案件的數(shù)量變化得出答案。
自第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以來的60多年間，在科技創(chuàng)新和國際制度安排的合力推動(dòng)下，國際貿(mào)易和跨國投資等國際商業(yè)活動(dòng)一直在迅猛發(fā)展，從而形成了全球經(jīng)濟(jì)一體化的新型世界經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)格局。隨著資本的國際流動(dòng)，商業(yè)賄賂一度成為某些跨國公司開拓海外市場(chǎng)的手段，它們的高管人員堂而皇之地把貴重禮物送給某些發(fā)展中國家的領(lǐng)導(dǎo)人，秘密的臺(tái)下交易更是層出不窮。1977年，美國證券交易委員會(huì)在一份報(bào)告中披露，美國400多家企業(yè)在海外存在非法的或有問題的交易，這些企業(yè)承認(rèn)曾經(jīng)向外國政府官員、政客和政治團(tuán)體支付了高達(dá)30億美元的巨款，如此巨款對(duì)東道國政府的腐化作用是不難想象的。
此后，跨國公司的海外行賄問題才逐漸引起一些國家和國際組織的重視，國際上對(duì)跨國商業(yè)賄賂問題的研究日趨活躍，人們對(duì)商業(yè)賄賂危害性的認(rèn)識(shí)日趨深刻，一些國際組織先后出臺(tái)了不同的治理對(duì)策，許多國家加強(qiáng)了懲治商業(yè)賄賂的立法。1977年美國制定了《反海外腐敗法》，后來經(jīng)過1988年、1994年、1998年三次修改，該法律擴(kuò)大了管轄范圍，追訴活動(dòng)便不斷升級(jí)。1977年到1997年20年間有17家公司被追訴，而1998年到2008年10年間則有50多家公司被追訴，僅2008年一年間，因違反《海外反腐敗法》遭追訴的被告就有11家公司。
實(shí)際上，許多跨國公司都是長(zhǎng)期存在商業(yè)賄賂行為，而且長(zhǎng)期得不到追訴，以總部位于洛杉磯的醫(yī)療診斷器材公司的中國子公司德普公司為例，美國司法部的文件顯示，從1991年底到2002年12月，在長(zhǎng)達(dá)十一年的時(shí)間里，該公司為達(dá)到獲取商業(yè)交易的機(jī)會(huì)，向中國多家國有醫(yī)院的醫(yī)療工作者支付現(xiàn)金總計(jì)1623326美元，使得德普從這些銷售中賺取大約200萬美元的利潤。而到2005年，德普公司在華行賄史才得到曝光。
1997年12月17日，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)通過了《禁止在國際商業(yè)交易中賄賂外國公職人員公約》。2003年10月31日，第58屆聯(lián)合國大會(huì)全體會(huì)議審議通過了《聯(lián)合國反腐敗公約》，這是聯(lián)合國歷史上通過的第一個(gè)用于指導(dǎo)國際反腐敗斗爭(zhēng)的法律文件，對(duì)預(yù)防腐敗、界定腐敗犯罪、反腐敗國際合作、非法資產(chǎn)追繳等問題進(jìn)行了法律上的規(guī)范，以國際立法的形式統(tǒng)一了各國的認(rèn)識(shí)，從而有利于在全球范圍內(nèi)打擊包括商業(yè)賄賂在內(nèi)的腐敗行為，對(duì)各國加強(qiáng)國內(nèi)的反腐行動(dòng)、提高反腐成效、促進(jìn)反腐國際合作具有重要意義。2005年10月27日，我國十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議以全票通過決定，批準(zhǔn)加入《聯(lián)合國反腐敗公約》。
由于近年來，各國打擊跨國商業(yè)賄賂的立法如雨后春筍般地迅速發(fā)展，跨國公司商業(yè)賄賂犯罪的發(fā)案數(shù)量，隨之呈現(xiàn)出迅速增加的態(tài)勢(shì)，一些跨國公司商業(yè)賄賂案件的數(shù)量統(tǒng)計(jì)將由犯罪黑數(shù)變成犯罪明數(shù)，當(dāng)然，可以相信，在現(xiàn)階段，跨國公司商業(yè)賄賂案件的犯罪黑數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于犯罪明數(shù)，因?yàn)榭鐕旧虡I(yè)賄賂行為只不過是剛剛走出全黑數(shù)時(shí)代，我們還不能說，跨國公司的商業(yè)賄賂行為在全球范圍得到有效遏制，但也不能說跨國公司商業(yè)賄賂行為比全黑數(shù)時(shí)代更加嚴(yán)重。跨國公司商業(yè)賄賂，不會(huì)迅速消亡，這是由其商業(yè)路徑依賴性所決定的。
跨國公司商業(yè)賄賂國有企業(yè)首當(dāng)其沖
《經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國有企業(yè)公司治理指引》中指出，“國有企業(yè)常常普遍存在于公用事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，例如能源、交通運(yùn)輸和電訊領(lǐng)域，其業(yè)績(jī)對(duì)于總?cè)丝诘膹V大部分和其他的商業(yè)部門都十分重要。因而，國有企業(yè)的治理對(duì)于全面提升一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)效率和競(jìng)爭(zhēng)力，確保國有企業(yè)做出積極的貢獻(xiàn)將十分關(guān)鍵。” 由于我國公有制經(jīng)濟(jì)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中居主導(dǎo)地位，相當(dāng)一批國有企業(yè)在關(guān)系國計(jì)民生的重要行業(yè)中掌握著獨(dú)占地位，他們成為了跨國公司商業(yè)賄賂的重要“公關(guān)”對(duì)象。一些國有企業(yè)的負(fù)責(zé)人，接受跨國公司商業(yè)賄賂，并且以權(quán)謀私，導(dǎo)致國有企業(yè)資產(chǎn)流失，從而使國有企業(yè)成為跨國公司商業(yè)賄賂的重災(zāi)區(qū)。
中國國有企業(yè)股份制改組的體制目標(biāo)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，股份制賦予國有企業(yè)一種新的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即財(cái)產(chǎn)委托者與財(cái)產(chǎn)代理者之間的關(guān)系，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的委托代理理論表明，委托人和代理人之間信息不對(duì)稱，信息不對(duì)稱決定了企業(yè)經(jīng)營過程中，“道德風(fēng)險(xiǎn)”的客觀存在。國有企業(yè)高管很可能通過出賣國有企業(yè)的整體利益或長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，從而為自己謀取不正當(dāng)?shù)暮锰帯１热纾麄冇锌赡芙邮芸鐕镜馁V賂，并且簽訂對(duì)本企業(yè)不利的合同。那么，國有企業(yè)能否通過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總會(huì)計(jì)師這樣的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)高管人員腐敗的有效監(jiān)督呢？大量事實(shí)表明，，一些國有企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的權(quán)力極大，不能受到有效的內(nèi)部制約，內(nèi)部審計(jì)形同虛設(shè)。
近年來，美國司法部查處的多家跨國公司商業(yè)賄賂案件都涉及對(duì)中國國有企業(yè)高管的行賄。如果，國有企業(yè)高管人員，接受跨國公司商業(yè)賄賂的現(xiàn)象，不能得到有效遏制，其后果是不堪設(shè)想的。因?yàn)椋谠絹碓介_放的國內(nèi)外商務(wù)環(huán)境下，跨國公司同國有企業(yè)的商業(yè)往來日益頻繁，這就意味著，國有企業(yè)高管人員遭遇賄賂收買的幾率越來越大。而一家國有企業(yè)高管受賄之日，就是這家國有企業(yè)變?yōu)榭鐕旧虡I(yè)俘虜之時(shí)，不管這家國有企業(yè)代表著多少人民的利益和期盼，不管它肩上的社會(huì)責(zé)任的擔(dān)子有多重，它在同跨國公司的競(jìng)爭(zhēng)中必?cái)o疑。(程寶庫為南開大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)法研究所所長(zhǎng))
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