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就上市公司股權分置改革中的材料報送、信息披露和與控股股東以股抵債相結合的相關問題進行規定
本報訊記者何曉晴報道：日前，深交所在其網站發布了《股權分置改革工作備忘錄（第4、5、6號）》，就上市公司股權分置改革中的材料報送、信息披露和與控股股東以股抵債相結合的相關問題進行了規定。與此同時，中國結算深圳分公司也修訂了《上市公司股權分
置改革登記結算業務操作指南》，對股改過程中上市公司申請辦理股份變更登記實行“一站式服務”。
非流通股股東提供簽署所有文件
針對非流通股股東數量較多且地域分散的情況，為提高股改過程中各方的溝通效率，深交所制定了備忘錄第4號———材料報送（二），備忘錄明確了在股改過程中需要非流通股股東提供和簽署的所有文件。同時，對于除提出改革動議外的其他非流通股股東，還簡化了部分文件的簽署。另外，該備忘錄中對股改不同時點需要的國資委的批復、非流通股股東身份的核實等也作出了進一步的明確。同時，深交所與中國結算深圳分公司為簡化上市公司工作程序，避免重復簽署授權委托書，統一了《非流通股股東授權委托書》的內容。
對信息披露表述進行規范統一
根據前期窗口指導和信息披露審核發現的問題，深交所制定了備忘錄第5號———信息披露（二）。該備忘錄要求同時發行可轉債的上市公司，在股改說明書中應對可轉債的處理、股改期間可轉債的停牌和復牌等作出說明，并及時刊登可轉債轉股提示性公告；對改革方案中以上市公司利潤分配和資本公積轉增股本作為對價來源的，備忘錄明確了相關審計報告的取得、披露及審計結果與已披露定期報告存在重大差異的處理等事項。為提高信息披露質量，該備忘錄還對股改中的相關公告的表述進行了規范和統一。
明確規定以股抵債業務流程
針對部分公司擬通過以股抵債方案與股改方案相結合的方式，切實解決控股股東或實際控制人占用上市公司資金問題的情況，深交所根據股改的縱深推進和市場發展要求，及時制定了備忘錄第6號———以股抵債。該備忘錄對以股抵債的業務流程、材料報送要求和信息披露中的注意事項等均作了明確規定，主要內容包括：（1）以股抵債措施適用于糾正證監會56號文發布之前形成的非經營性資金占用情形，且上市公司應具有持續盈利能力，控股股東確實不具備現金清償的能力。（2）上市公司提出的以股抵債方案應當與股改方案相結合，并報證券交易所審核后與股改方案一并披露，證監會不再直接受理上市公司在股改中提出的以股抵債方案。（3）控股股東占用資金金額計算的標準及以股抵債定價的相關要求。（4）會計師事務所、律師、財務顧問出具相關報告和意見的要求和注意事項，明確以股抵債中各中介機構的責任。（5）以股抵債報告書的要求及修改公司章程的內容。
（金陵／編制）（來源：金羊網）
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