中國經(jīng)濟時報：以制度創(chuàng)新破解助學貸款難題

　　“事權(quán)”與“財權(quán)”不對稱導致助學貸款困局

　　現(xiàn)行國家助學貸款政策在目標設(shè)計上是好的，但具體實施時由于在解決教育公平問題上“事權(quán)”與“財權(quán)”的不對稱，使得國家助學貸款措施的實施陷入困境。

　　現(xiàn)在國家助學貸款的基本情況是，保障貧困生上學的“事權(quán)”掌握在政府手中，具體

出資者則由商業(yè)銀行擔當，各級政府、高校負責繳納一定比例的保證金，也就是說“財權(quán)”由商業(yè)銀行和政府、高校共同承擔，政府掌握完全的“事權(quán)”卻只承擔一部分出資責任。解決教育公平的“事權(quán)”掌握在政府手中，卻要求商業(yè)銀行出資去救助貧困生，這是不合邏輯的。此外，高校的具體職責應(yīng)該是向受教育者答疑解惑，作為社會準公共產(chǎn)品提供者的學校顯然也不應(yīng)當為貸款學生提供保證金，要學校出資為政府解決社會問題是不科學的。

　　在市場經(jīng)濟條件下，作為貸款發(fā)放主體的商業(yè)銀行不得不考慮產(chǎn)出、回報以及貸款風險問題，考慮到國家

　　實施制度創(chuàng)新，破解助學貸款難題

　　國家財政除了應(yīng)當撥付一定比例的款項發(fā)展教育之外，還必須進行制度創(chuàng)新，從籌資渠道、現(xiàn)有機構(gòu)設(shè)置等方面進行銳意改革。

　　第一，開征教育稅，為發(fā)展國民教育奠定基礎(chǔ)。教育是有利于安定社會、解決兩極分化問題的社會公益性事業(yè)，為此向社會開征教育稅也是理所應(yīng)當?shù)摹ｋm然在短期內(nèi)可能會加重社會負擔，但所得資金全部用于救助貧困學生，從長遠來看是一件利國利民的好事。通過征收教育稅所得的資金必須做到專款專用，嚴禁擠占挪用。為減輕廣大低收入階層的社會負擔，在課稅科目、稅基的選擇上要仔細斟酌，如可以在營業(yè)稅、

　　第二，組建專職的政策性銀行，具體負責國家助學貸款的發(fā)放與回收

　　以利潤最大化為目的的商業(yè)銀行不應(yīng)作為公益性事業(yè)——國家助學貸款的具體操作者，為此，必須要由專職的政策性銀行代替政府來解決教育的公平性問題。既然我們能組建農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行負責農(nóng)業(yè)貸款，為什么就不能組建專門的教育發(fā)展銀行來解決貧困學生上學問題呢？有專門的機構(gòu)進行助學貸款的發(fā)放與回收顯然要比各個分散的機構(gòu)更有效率。

　　教育發(fā)展銀行的本金可由以下幾部分構(gòu)成：（1）發(fā)行教育特種國債；（2）由財政在現(xiàn)有貼息的基礎(chǔ)上撥出一定比例的款項作為專項資金使用；（3）向社會募集愛心資金；（4）未來開征的教育稅；（5）其他資金來源。

　　教育發(fā)展銀行除了負責國家助學貸款的貸前審核、發(fā)放以及貸后監(jiān)管，還要具體負責貸款的回收以及對違約貸款的追繳。在助學貸款較為發(fā)達的美國，之所以違約率較低，除了完善的個人信用體系發(fā)揮作用之外，聯(lián)邦政府對拖欠者的嚴厲懲罰也起重要作用。具體處罰辦法：一是將拖欠情況報告信用局，記入學生信用記錄；二是免去申請延期還款或債務(wù)免除的資格；三是將拖欠賬戶轉(zhuǎn)給追款機構(gòu)追討，拖欠者需交滯納金、罰息和追討費用；四是授權(quán)稅務(wù)部門從個人所得稅返還款中扣款，授權(quán)用人單位從工資中扣除；五是將拖欠者名字在媒體上曝光；六是將惡意拖欠者訴諸法律，由法院強制執(zhí)行。類似成功的經(jīng)驗值得我們借鑒。

　　（作者單位：河北大學；中南財經(jīng)政法大學）

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