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本報記者 姜業(yè)慶
繼工行發(fā)布支持小企業(yè)發(fā)展的十條措施后，工商銀行日前稱已經(jīng)建成了一整套適應(yīng)小企業(yè)風(fēng)險特點的信用風(fēng)險評級體系，以確保在有效防范信貸風(fēng)險的前提下理性開拓小企業(yè)信貸市場。為何要進(jìn)行小企業(yè)信用風(fēng)險評級？目的何在？記者為此采訪了工商銀行新聞發(fā)言人王珍軍。
擔(dān)保能力評價首次引入到評價體系
小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有不可或缺的地位，這部分企業(yè)的信貸市場也日益得到監(jiān)管部門和國內(nèi)各家銀行的重視。但是，又因為絕大多數(shù)小企業(yè)存在資本實力相對較弱，財務(wù)制度不夠健全，信用等級偏低，抗風(fēng)險能力較差等因素，銀行向其發(fā)放信貸的風(fēng)險也較大。所以，在支持小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，努力規(guī)避貸款風(fēng)險成為了銀行的當(dāng)務(wù)之急。
王珍軍說，企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)是在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)前提下對企業(yè)經(jīng)營狀況的反映，而擔(dān)保能力是對貸款安全保障程度的反映，小企業(yè)抗風(fēng)險能力差、生命周期短的特點，決定了其擔(dān)保能力對貸款安全具有更為重要的現(xiàn)實意義。
“正因如此，企業(yè)擔(dān)保能力評價作為重要的評價內(nèi)容首次引入到評價體系中”，王珍軍說。針對小企業(yè)的這些特點，工商銀行一改以往過多依賴企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和定量評價的做法，將定性與定量評價置于同等重要的地位。由此，形成了以擔(dān)保能力評價為中心，突出企業(yè)的信用狀況和所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境評價的體系。這樣，既充分考慮了小企業(yè)的成長性、效益性特點，又注重其經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險評價，使信用等級能夠合理地反映小企業(yè)的信用狀況和償債能力。
王珍軍說，早在2002年工行就制定了小企業(yè)評級試行辦法，并在江蘇等8家分行進(jìn)行了為期三年的試點，為工行小企業(yè)評級辦法的最終出臺積累了寶貴經(jīng)驗。結(jié)合小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況，借鑒國外先進(jìn)銀行做法，以巴塞爾新資本協(xié)議的風(fēng)險管理理念為核心，經(jīng)過反復(fù)測試和修改，工商銀行在試點辦法的基礎(chǔ)上于今年推出了新的小企業(yè)評級辦法，建成了覆蓋全行小企業(yè)評級業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險評級體系。
為避免信息不對稱而導(dǎo)致的評級結(jié)果失真，在資料搜集方面，除了企業(yè)正式的財務(wù)報表、商業(yè)計劃或各類書面文件外，工商銀行更加注重現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財務(wù)信息和軟信息。通過深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場實地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式，評級人員了解借款人的經(jīng)營動態(tài)和資信情況，從多方面、多渠道收集有關(guān)借款企業(yè)及其經(jīng)營者家庭收支和信用情況的第一手信息，盡量減少借貸雙方的信息不對稱，保證對客戶進(jìn)行全面、客觀的評價。
評級客戶將得到細(xì)化
王珍軍說指出，根據(jù)不同經(jīng)營狀態(tài)小企業(yè)的特點，工商銀行的評級辦法中將小企業(yè)劃分為經(jīng)營期不滿一年的小企業(yè)、經(jīng)營期在一年以上的新開戶小企業(yè)、經(jīng)營期在一年以上的非新開戶小企業(yè)三類，針對每一類企業(yè)的風(fēng)險暴露點不同，制定了不同的評價內(nèi)容和風(fēng)險影響權(quán)重。
由于經(jīng)營期不滿一年的小企業(yè)的財務(wù)狀況、納稅情況等經(jīng)營活動相對不穩(wěn)定，因此，評級中減少對其財務(wù)指標(biāo)的分析和納稅情況的評價，而相對增加了對其股東、管理層及擔(dān)保能力等方面的計分權(quán)重。對于經(jīng)營期滿一年的新開戶小企業(yè)，考慮到其經(jīng)營活動已經(jīng)相對穩(wěn)定，則側(cè)重于對其財務(wù)狀況、納稅情況及擔(dān)保能力的評價。但是由于評級人員對這部分企業(yè)的了解還是非常有限的，經(jīng)營狀況的真實性無法得到有效證實，因此對其擔(dān)保能力的計分權(quán)重相對較高。對經(jīng)營期一年以上的非新開戶企業(yè)，由于評級人員對這類客戶已經(jīng)有了比較全面的認(rèn)識，獲得了較為詳盡的信息，企業(yè)也有了比較穩(wěn)定的發(fā)展，因此，工商銀行的評級辦法主要注重對其財務(wù)狀況、管理水平、擔(dān)保能力、信譽狀況等進(jìn)行全面評價，評價內(nèi)容全面而具體。
在對以上三類客戶的信用等級進(jìn)行劃分時，根據(jù)各類客戶的風(fēng)險程度不同，分別設(shè)定第一和第二類客戶共有八個等級，最高只能為A＋級；第三類客戶共有十個等級，最高為AA級。
個性化授權(quán)浮出水面
據(jù)介紹，為強化風(fēng)險管理，工商銀行通過實施靈活的審批授權(quán)制度加強對各分支行評級工作的監(jiān)督管理。其中總行根據(jù)各一級分行的小企業(yè)評級管理狀況設(shè)定一級行的審定權(quán)限，各一級行根據(jù)所轄二級行的評級管理狀況設(shè)定各二級行的審定權(quán)限。這種管理方式大大提高了各級分支行加強評級管理的積極性，加快了各級行對市場變化的反映速度，實現(xiàn)了權(quán)、責(zé)、利的明確劃分，體現(xiàn)了激勵與約束的有效結(jié)合。
作為工商銀行信用風(fēng)險評級體系的重要組成部分，小企業(yè)信用風(fēng)險評級體系的建立將會促進(jìn)工商銀行提高信用風(fēng)險管理水平，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的有效分配，建成小企業(yè)貸款定價體系和風(fēng)險調(diào)整后的收益考核體系，最終形成符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的全面風(fēng)險管理體系。
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