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本報記者伊曉霞實習生黃熠旎很多中資企業設在境外的公司都有過這樣的境遇，需要融資的時候，如果直接靠母公司投資，會受到外匯政策的限制，而如果向境外銀行貸款，卻因為資信較低，基本上很難成事。不久前，中國銀監會正式批準了包括深圳發展銀行和招商銀行在內的四家銀行，開辦“離岸擔保業務”。隨著這一新業務的開展，以上問題也會隨之解決。
境內信用海外融資
隨著中國企業“走出去”步伐的加快，越來越多企業迫切需要開拓國際市場的金融服務和資金支持，而海外銀行由于對中國企業了解不夠，使中國的海外投資企業很難獲得國外銀行包括融資等在內的金融服務。“離岸擔保業務”正好為境外公司解決了貸款難的問題。據深圳發展銀行廣州分行的負責人介紹，離岸擔保業務，即開辦了離岸業務的銀行可以接受符合《境內機構對外擔保管理辦法》條件的境內居民向該行提供離岸業務項下的擔保，也可以作為擔保人向境內外受益人提供擔保。[簡單地說，中國企業走出去后，可以憑其國內母公司擔保，由國內銀行通過離岸業務，為其提供境外授信融資。特別是對實力雄厚的大型跨國企業集團，銀行可以提供多幣種全球統一授信額度，為其海外子公司業務拓展提供更為全面的金融支持。該服務模式便于企業利用境內的銀行信用，滿足到海外創業初期的境外金融需求，同時有助于集團公司實現資金集中管理，降低融資成本，滿足客戶的跨國經營高層次需求提供了便利條件。]
信用證或保函均可擔保
“離岸擔保業務”為離岸公司提供了一條新的融資渠道。據深發展廣州分行國際業務部負責人介紹，在以前，如果中資公司在海外的分公司想向當地的銀行貸款，母公司必須以抵押的形式為境外子公司作擔保。如今推出的“離岸擔保業務”不需要抵押，母公司只需在國內銀行開具“備用信用證”或“保函”，即可為境外的子公司作擔保來貸款。而開具這些“備用信用證”和“保函”的條件是，母公司必須有正常的貿易活動和背景，經外匯管理局批準獲得。[申請的過程也并不復雜。首先是擔保人向外匯管理局遞交申請材料，外匯局收到擔保人提供的申請資料后，30日之內會予以批復或者轉報上一級外匯局。需要注意的是，外匯局批準擔保人提供對外擔保后，擔保人6個月內仍未出具對外擔保的，外匯局的批準文件自動失效。如需繼續擔保，擔保人須另行報批。擔保期限屆滿需要展期的，擔保人應當在債務到期日30天之前到所在地經授權的外匯局辦理展期手續，由外匯局依照本細則規定的權限審批。]
銀行授信額度很重要
據介紹，想要作“擔保人”，為境外企業作擔保，還必須符合《境內機構對外擔保管理辦法》中的要求，必須是境內具有法人資格的，或者經法人授權的機構，包括中資金融機構、內資企業和外商投資企業，不包括境內外資金融機構。一般情況下，都是境內母公司為其境外子公司作擔保。但是，并不是所有的境內母公司都可以做到這一點，深發展廣州分行國際業務部經理張冰在這里強調，其實，只有在具有離岸擔保資格的銀行取得一定授信額度的母公司，才能利用這個額度為離岸子公司作擔保。也就是說，母公司先要貸到款，才能幫著子公司貸款。作為非金融機構的母公司，在提供對外擔保后，還要自擔保合同訂立之日起15天內到所在地的外匯局填寫《對外擔保登記表》，領取《對外擔保登記書》。[只有在具有離岸擔保資格的銀行取得一定授信額度的母公司，才能利用這個額度為離岸子公司作擔保。也就是說，母公司先要貸到款，才能幫著子公司貸款。]
擔保資產有限制
另外，被擔保人為境外貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于10%；被擔保人為境外非貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于15%。當然，擔保人不能為經營虧損企業提供對外擔保。
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擔保離岸融資需提供的材料
1.申請報告。2.擔保項目可行性研究報告批準件或者政府主管部門批準件及其他有關批復文件。3.經注冊會計師驗證并加蓋其所在會計師事務所公章的擔保人和被擔保人的資產負債表和損益表（如擔保人是集團性公司的，應當報送其合并資產負債表和其本部的資產負債表、損益表）。4.被擔保項下主債務合同或者意向書及其他有關文件。5擔保合同或者意向書。6外匯局要求提供的其他資料。
[名詞解釋]
擔保人、被擔保人、受益人
“擔保人”是指符合《辦法》第四條規定的境內具有法人資格的，或者經法人授權的機構，包括中資金融機構、內資企業和外商投資企業，不包括境內外資金融機構。其中，對外保證項下的擔保人為保證人；對外抵押項下的擔保人為抵押人；對外質押項下的擔保人為出質人。“被擔保人”是指境內內資企業、外商投資企業和境內機構在境外注冊的全資附屬企業及中方參股的企業。“受益人”是指中國境外機構以及境內的外資金融機構。離岸銀行業務是指銀行吸收非居民的資金，服務于非居民的金融活動。（紫／編制）（來源：金羊網）
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