剛剛過去的2004年，是中國銀監(jiān)會各級派出機構全部組建到位后全面履行職責的第一個完整年度。銀監(jiān)會近日對外公布，全系統全年共檢查出銀行業(yè)金融機構違規(guī)金額5840億元，比上年增加4072億元，取消高管人員任職資格244人。這些數字一經宣布，即引起業(yè)內人士的廣泛關注。
監(jiān)管力度明顯加大大案要案浮出水面
2004年年6月,審計長李金華的那份舉國關注的審計“清單”中披露了這樣一項內容：“廣東省佛山市民營企業(yè)主馮明昌利用其控制的13家關聯企業(yè),編造虛假財務報表,與銀行內部人員串通,累計從工商銀行南海支行取得貸款74億元”。
中國工商銀行在深入核查、分清責任的基礎上，本著從嚴治行的方針，按照黨紀、政紀和行規(guī)，高效率對責任人進行了嚴肅處理，不僅追究了直接經辦人員的責任，而且上追了有關管理人員和領導干部的責任。工行的有關報告顯示，在查處廣東南海支行對華光裝飾板材有限公司貸款風險問題中，處理責任人26名，其中行政開除11人，移交司法機關10人。到目前，全行共計處理責任人368名，其中開除42人，撤職18人，記過、記大過81人，解除勞動合同和辭退10人。
其實，對工商銀行借貸機制方面違規(guī)違紀紕漏和過失的監(jiān)管查處，僅僅是2004年中國銀行業(yè)監(jiān)管風暴的一個縮影。
根據國務院的統一部署，銀監(jiān)會去年先后組織開展了四次大規(guī)模的檢查活動，對鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產、汽車等行業(yè)貸款實施專項檢查，對電石、鐵合金、焦炭等行業(yè)貸款開展專項調查，對在建和擬建項目固定資產貸款予以全面清理，配合查處了江蘇鐵本、寧波建龍等案件的銀行貸款違規(guī)行為。
同時，銀監(jiān)會通過加強窗口指導和風險提示、進行監(jiān)管談話、促進銀企溝通等多種方式，督促銀行對過度投資行業(yè)、清理整頓項目、大額授信和關聯交易等方面的貸款風險提前采取管控措施，引導銀行在執(zhí)行宏觀調控政策中注意防止片面理解和簡單做法，提高風險管理措施的科學性、合理性和有效性，及時解決一些傾向性、苗頭性問題。
據銀監(jiān)會的初步統計，2004年全系統共派出現場檢查組16700次，檢查各類各級銀行業(yè)金融機構74911個，提出整改意見58247項，處罰違規(guī)機構2202個，處分相關責任人4538人，取消高管人員任職資格244人；現場檢查機構覆蓋率達36%，后續(xù)跟蹤確認整改合格率為87.3%，通過檢查發(fā)現涉嫌案件274起。
監(jiān)管手段發(fā)生重大轉變
著力公司治理和內控機制
2004年，中國銀監(jiān)會確立了“提高貸款分類準確性-提足撥備-做實利潤——資本充足率達標”的持續(xù)監(jiān)管新思路，明確把完善公司治理和內控機制作為實施監(jiān)管的著眼點和著力點，監(jiān)管新理念開始逐步深入人心，監(jiān)管方式和手段發(fā)生五大轉變。
一是對主要銀行全面推行了貸款五級分類制度，及時總結和推廣農村信用社貸款五級分類試點工作；二是促進銀行在加強貸款準確分類、加大損失撥備及核呆力度、提高利潤真實性、制定并落實資本充足率達標計劃等方面取得了進步；三是建立了《股份制商業(yè)銀行風險評級體系》和《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系》，推行對各類機構的專項考核和綜合評價，非現場監(jiān)管工作逐步規(guī)范；四是以真實披露年報信息為重點，督促商業(yè)銀行和信托投資公司改進信息披露內容和質量，市場約束有所增強；五是積極開展對商業(yè)銀行經營合規(guī)性檢查，加強對三項業(yè)務大檢查發(fā)現問題整改情況的持續(xù)跟蹤。
2004年，在不良貸款反彈壓力加大和高風險機構支付風險逐步顯現的不利形勢下，各級銀監(jiān)機構實行了不良資產按月監(jiān)測分析制度，及時對外公布不良貸款變化情況，督促銀行加強對已核銷貸款的管理，規(guī)范不良資產處置行為，落實降低不良貸款各項措施，不良貸款繼續(xù)實現“雙下降”。截至2004年12月末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比年初減少3946億元，比例較年初下降4.56個百分點，已降至13.2%；損失準備金缺口比年初縮小1002億元。農村信用社（含農村商業(yè)銀行、農村合作銀行）按照四級分類的不良貸款余額比年初下降544.64億元，比例較年初下降6.27個百分點，降至23.1%。扣除政策性債轉股，四家資產管理公司累計階段性處置不良資產6751億元，回收現金1370億元。
同時，高風險中小金融機構風險處置工作繼續(xù)推進，發(fā)布了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管和發(fā)展綱要》，分類提出風險化解方案，六類行風險處置取得成效；就城市信用社風險整體處置措施初步達成共識，促使法人機構數量（含停業(yè)整頓社）由年初的723家下降至693家。在國務院統一領導下，銀監(jiān)會密切跟蹤和積極應對德隆系金融風險，推動成立銀行債權人委員會，及時處置有關機構支付危機。
哪里有風險就重點監(jiān)管哪里
隨著我國銀行業(yè)改革開放的深化，以及利率市場化、金融創(chuàng)新的發(fā)展，商業(yè)銀行已越來越多地涉足有價證券、外匯、黃金及其衍生產品交易，價格波動所引致的市場風險不斷顯現和增長。2005年銀監(jiān)會將重點指導商業(yè)銀行，按照從單純的外幣到本外幣、從簡單的產品到復雜的衍生產品、從表內產品到表外產品、從交易賬戶到銀行賬戶以及對客戶信息充分披露漸進達標的原則，制定嚴格的達標規(guī)劃，提高市場風險管理水平。
與此同時，銀監(jiān)會還將指導商業(yè)銀行做好風險識別、量化、管理工作，督促商業(yè)銀行及時分析總結各項風險管理措施的實際效果，完善授權授信管理方式，提高貸款決策效率和質量。銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行發(fā)放貸款要做到“三個堅持”，即堅持不以企業(yè)規(guī)模大小作為貸款條件，堅持不以企業(yè)所有制性質決定信貸取舍，堅持不斷提高衡量風險和規(guī)避風險的能力。
對照巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則標準，我國銀行監(jiān)管已經取得了明顯進步。根據2004年9月末的統計數字，境內主要商業(yè)銀行核心資本由年初的7306億元增加到7873億元，累計發(fā)行次級債由年初的30億元增加到767億元，資本充足率比去年初提高2.23個百分點。到2004年底，資本充足率達標銀行已經從年初的8家增加到21家，達標行資產占比相應從0.56%提高到44.6%。部分商業(yè)銀行已開始引入經濟資本作為新的管理標桿，加強風險資產總量約束，改進分支行考核辦法，逐步形成以資本金管理為核心的規(guī)模擴張約束機制。
但是，由于多方面的原因，我國商業(yè)銀行仍有相當大部分屬于不符合或基本不符合國際標準。在開展自我評估的基礎上，銀監(jiān)會日前明確了我國有效銀行改革和建設的目標任務、主要措施及其時間表，提出到2006年底建立起有效銀行監(jiān)管的重要基礎，2012年基本達到核心原則的各項標準。
按照到2007年1月1日商業(yè)銀行資本充足率基本達標的要求，2005年，要在鞏固21家銀行資本充足率達標成果的基礎上，促使達標銀行機構數量進一步增加，達標行資產占比達到70%左右，不斷提高商業(yè)銀行整體資本充足水平。
現場檢查范圍加大
在督促各銀行業(yè)金融機構堅持改革和管理“兩手抓”，加大內部獨立稽核、審計和監(jiān)察力度，構筑風險內部防線的同時，銀監(jiān)會將進一步加大監(jiān)管力度，切實增強現場檢查工作的針對性、持續(xù)性和計劃性。
銀監(jiān)會透露，今后，銀監(jiān)會將提前制定下發(fā)年度現場檢查計劃，明確檢查項目的實施時間及工作要求，促進現場檢查工作協調、有序進行。要抓住檢查中發(fā)現的問題，加強跟蹤檢查，督促整改。要抓緊實行各類違規(guī)違法問題查處情況公開披露制度，強化社會輿論監(jiān)督，不斷提高銀行監(jiān)管的權威性。
銀監(jiān)會主席劉明康說，今年伊始，銀行業(yè)就發(fā)生了若干重大案件，這暴露了長期以來銀行內部管理等方面的問題。各級監(jiān)管機構一定要充分認識到風險處置工作的艱巨性和緊迫性，早作準備，及時應對，堅決遏制銀行業(yè)金融機構案件高發(fā)勢頭。
一是繼續(xù)加強和改進不良貸款監(jiān)管。今年，銀監(jiān)會將圍繞促進不良貸款實現“雙下降”，改進監(jiān)測考核辦法，建立全面監(jiān)管的新模式。
二是嚴密防范貸款集中度、關聯交易和交叉違約風險。進一步完善大額風險集中度和零售貸款違約信息統計制度，組織開展相關制度執(zhí)行情況檢查，提高上報信息的及時性和準確性。
三是進一步加大對中小銀行業(yè)金融機構風險處置力度。今年要重點爭取在處置城市信用社、非銀行金融機構、部分城市商業(yè)銀行和個別股份制商業(yè)銀行風險方面取得明顯進展。按照國務院有關要求，進一步健全和落實城市信用社風險處置工作機制，積極推動風險整體處置，重點促進東北三省分類化解城市信用社風險，加快被停業(yè)整頓和處于撤銷狀態(tài)的城市信用社的市場退出，力爭通過各方面共同采取措施，在2006年底前基本消除城市信用社風險隱患。 銀監(jiān)會主席劉明康表示，今年一定會堅決遏制銀行業(yè)金融機構案件高發(fā)勢頭。
本報記者 劉宇 攝（來源：經濟參考報）
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