文 本刊記者/邢 力

　　延遲退休未必合算

　　“聽到這個(gè)消息，我真的不知道這是個(gè)好消息，還是壞消息，因?yàn)槲乙膊恢�道究竟退休后大概能拿多少錢，究竟是早退休合算，還是晚退休合算�！碑�(dāng)?shù)弥�退休年齡有可能推遲到65歲后，許曉華這樣告訴記者。

　　許曉華今年46歲，是一家民營企業(yè)的銷售。月薪5000元，雖然薪水不低，但工作卻異常辛苦。所以，她已經(jīng)在憧憬著自己4年后，50歲退休時(shí)的生活了。

　　“我媽媽當(dāng)年過世時(shí)才68歲，我不知道我的天年有多少，但我想我可能不會(huì)像那些專家說的，60歲退休，能活到90歲，拿30年養(yǎng)老金�！�

　　事實(shí)上，大部分普通員工的想法和許曉華的一樣，他們已經(jīng)為自己繳納了一定年限的社保，而且工作時(shí)的收入也不高，與其為老板拼命工作，不如早點(diǎn)退休，享受國家福利保障，就算退休工資不夠用，自己再出去找活補(bǔ)貼家用也比全職上班要自由得多。

　　那么，退休年齡推遲后，普通員工是否合算呢？我們不妨來簡單推算一下。

　　根據(jù)我國的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，養(yǎng)老金分成基本養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金(1993年1月1日前參加工作的職工)三部分，基本養(yǎng)老金繳費(fèi)每增加1年，多發(fā)放居住地上年社會(huì)平均工資的1%。像許曉華若50歲退休，她的繳費(fèi)年限為20年(1993年以前的工齡將折算成過渡性養(yǎng)老金發(fā)放)，若65歲退休，繳費(fèi)年限則為35年。按照上海2007年社會(huì)平均工資2892元計(jì)算，50歲退休每月可拿基礎(chǔ)養(yǎng)老金578元，65歲退休拿1012元。

　　而個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)同樣與退休年齡相關(guān)。月支付標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時(shí)間確定。要是許曉華在50歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為195個(gè)月，若在65歲退休，則為101個(gè)月。許曉華一年約繳納約5000元養(yǎng)老金，則50歲退休時(shí)個(gè)人賬戶本息總額約為15萬元，相應(yīng)的每月能獲得769元個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，65歲退休時(shí)個(gè)人賬戶本息總額約為24萬元，相應(yīng)每月能獲得2375元。

　　過渡性養(yǎng)老金是對(duì)1993年以前參加工作職工的補(bǔ)償，因?yàn)橹�前大家都沒有繳過社保，這部分錢與退休早晚無關(guān)。按許曉華的情況，每月可以拿400元左右。

　　在不考慮職工工資上漲的前提下，許曉華50歲退休和65歲退休的養(yǎng)老金分別為1747元和3787元，兩者相差2040元。表面上看，晚退休收入更高、更合算，但我們不能忽略50歲退休要比65歲退休多拿15年退休金，不考慮工資上漲和貨幣的時(shí)間價(jià)值，這15年的退休金約為1747×12×15=366870元，65歲退休雖然每月收入高一些，但要補(bǔ)上前面15年少拿的退休金至少需要366870÷2040÷12≈15年。也就是說，在養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)不變的前提下，單單從金額上看，她必須要“堅(jiān)持”活到80歲以后，才能在賬面上“回本”。當(dāng)然，在現(xiàn)實(shí)生活中，我們還需要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值因素，越早拿到手上的錢越值錢。從這個(gè)角度看，許曉華要想在65歲以后把推遲退休的賬面損失彌補(bǔ)回來，至少要活到85歲。

　　更多精彩評(píng)論，更多傳媒視點(diǎn)，更多傳媒人風(fēng)采，盡在新浪財(cái)經(jīng)新評(píng)談欄目，歡迎訪問新浪財(cái)經(jīng)新評(píng)談欄目。