8月27日，審計署審計長劉家義所作的2007年度審計報告中披露，國家開發(fā)銀行貸款審查制度執(zhí)行不嚴格，貸后監(jiān)管不到位。審計共發(fā)現(xiàn)國家開發(fā)銀行違規(guī)發(fā)放貸款91.04億元，貸款被挪用245.72億元，其中58.41億元貸款違規(guī)進入股票市場、房地產(chǎn)市場，以及國家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。

　　審計報告披露的問題暴露出這家欲轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行的政策性銀行在內(nèi)控與監(jiān)管方面的痼疾。

　　旱澇保收的政策性銀行是中國經(jīng)濟改革進程中的過渡性安排，隨著金融改革的深化，政策性銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型是大勢所趨。但由于政策性銀行普遍沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的投資決策機制，沒有一個內(nèi)控嚴密、運營安全的運營機制，腐敗案件隨時可能出現(xiàn)。

　　因此，中國銀行業(yè)的真正危險不在于不良資產(chǎn)的多寡，真正的危險在于制度缺失，在于中國銀行業(yè)迄今尚未明晰產(chǎn)權(quán)以及建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度。盡管上市普遍被認為是國有商業(yè)銀行在過渡期內(nèi)增強競爭力的最優(yōu)安排，但改革者應(yīng)倍加清醒：國有商業(yè)銀行的內(nèi)在機制未作根本性改造就上市，實際上是打通了銀行與股市的風(fēng)險通道，銀行與股市的風(fēng)險就可以相互傳遞，經(jīng)濟運行過程中的風(fēng)險系數(shù)將大大提高。而挪用貸款炒股炒房這類逆市場規(guī)則的行為更折射出國有銀行在制度建設(shè)方面的滯后。

　　應(yīng)該說，中國迄今為止在銀行業(yè)方面的改革令市場人士充滿期待，但中國銀行業(yè)要達到國際標準還有很長的路要走，例如，政府控股銀行的高層最終任免權(quán)仍掌握在政府而非銀行董事會手中。從更廣泛的角度看，中國銀行業(yè)需要花時間建立起一種真正的信貸文化，即貸款決策應(yīng)建立在借款人的信用可靠性以及對貸款風(fēng)險的分析評估上，不能僅靠銀行與貸款人的關(guān)系或政府的政策。另一方面，銀行改革的關(guān)鍵不在于銀行的不良貸款率是否因為政府注資而減少，而在于銀行是否建立起了一套防止新增不良資產(chǎn)的有效機制。

　　盡管有關(guān)部門在以前所未有的決心發(fā)動一場銀行革命，但看起來，這場銀行變革短期內(nèi)不大容易令國有銀行的競爭力發(fā)生脫胎換骨的變化。政府固然在借鑒國外商業(yè)銀行的治理模式來推進國有銀行的市場化改革，作為改革主體的銀行也深知這是最后的救贖。但從尊重市場規(guī)律的角度看，政府必須給予銀行作為市場主體所應(yīng)有的商業(yè)空間，使其真正獲得內(nèi)生的競爭優(yōu)勢。事實上，各家銀行均承認，銀行改革最終能否成功，關(guān)鍵在于是否建立了健全的現(xiàn)代商業(yè)銀行運行機制。而成立股份公司、引進戰(zhàn)略投資者，只是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的條件，經(jīng)營機制則是內(nèi)因、是根本。從國際經(jīng)驗看，銀行改革比其他領(lǐng)域的改革要更為艱巨、漫長。與世界大銀行相比較，上市僅僅是中國銀行業(yè)改革走出的第一步，接下來還有一系列艱巨的任務(wù)。

　　因此，政府主導(dǎo)下的國有銀行改革，在全球化的競爭框架下，已經(jīng)嚴酷到如若失敗將徹底出局的程度。在管理層也認為上市不是救命稻草的情形下，決定銀行健康發(fā)展的最終籌碼就不在于其獲得國家注資額度的大小以及上市之后的市值大小，而在于各家銀行現(xiàn)今以及未來一段時期內(nèi)能否拿出一份真正能增強內(nèi)生性競爭優(yōu)勢的菜單，真正建成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和競爭力較強的大型公眾持股銀行。

　　不過，為了達到這一目標而采取的具體措施是什么？投資者似乎并不十分清楚。進一步，未來，中國銀行業(yè)將如何通過建立一套相對完善的公司治理結(jié)構(gòu)以使自己的經(jīng)營管理水平和核心指標躋身國際先進行列，各家銀行應(yīng)該給出清晰的路線圖。

　　上海 章玉貴

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