崔帆

　　“企業年金市場萬事俱備，只欠稅惠東風。”這是中國保險學會會長戴鳳舉對中國企業年金的一句精辟總結。

　　自從2004年國家規范企業年金后，四年來企業年金的發展不如人意。這其中主要的原因，是國家遲遲未出臺支持企業年金發展的稅惠政策。

　　在監管部門、專家學者、企業界金融業界等各方人士的強烈呼吁下，2007年財政部和國家稅務總局終于針對性地出臺了企業年金的稅收優惠政策。

　　而這正好給了精明的保險公司機會，紛紛推出新的年金產品，搶道養老保險市場。

　　稅惠新政

　　4月中旬，勞動和社會保障部出臺了《關于做好原有企業年金移交工作的意見》的文件，這與之前發布的《關于進一步加強社會保險基金管理監督工作的通知》相得益彰。

　　這兩份文件都對企業年金的稅收優惠政策做了明確規定，要求各地根據經濟發展的實際情況制定企業年金的稅惠額度；企業繳費在本企業上年度職工工資總額4%以內的部分列入企業成本，在稅前列支。

　　“國家給予一定的稅惠政策，就是鼓勵效益較好的企業在為職工提供基本養老保險的同時，為職工另外購買一份商業養老保險，以此緩解未來繁重的養老金支出。”保監會人身保險監管部人士解釋，“在今年年底前，將有更詳細的稅制政策出臺，目前相關部門正在協商制定。”

　　稅惠政策的逐步明朗，對于保險公司的養老年金業務來說，可算是一個重大利好，多家壽險公司紛紛開始“備戰”開發功能更豐富的年金產品。

　　設計翻新

　　《財經時報》從養老險市場上了解到，新型的養老年金產品已經逐漸取代老一代固定利率的養老產品。

　　單純的保障型、儲蓄型為主的年金產品已經被包含“保本＋保息＋收益分紅”概念的產品所取代，同時新產品抵御通貨膨脹等特點，更受到消費者的青睞。

　　“各家保險公司相繼推出各具特色的養老年金保險產品，正是瞄準了目前企業年金保險巨大的市場空間。”中意人壽團險業務經理認為，目前是力推年金產品和養老產品非常好的商業時機，不少保險公司升級了原有產品或專門設計了新品開始“擠”入養老保險市場。

　　產品選擇

　　目前市場上的養老年金產品較多，消費者該如何甄別購買年金產品呢？

　　“購買養老保險應遵守‘盡早買’原則，因為越早買，分攤每期付的錢就會少，且分紅就會越多，這樣比較劃算。同時，要弄清自身的風險喜好后再決定是買高回報的年金分紅險，還是保底加固定收益的年金險。”

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