教育理財(cái)門 你敲哪一扇

　　文/本刊記者 尹娟 陳婷

　　籌劃孩子驚人的教育費(fèi)用，到底是選教育儲(chǔ)蓄，還是選教育保險(xiǎn)，或是采用DIY方式呢？對(duì)于家長(zhǎng)們來(lái)說(shuō)，只有因人而異，才能幫助孩子走上成才之路。

　　教育費(fèi)用的支出和購(gòu)房、買車一同列入了新消費(fèi)時(shí)期的“三大件”。在最近上海市婦

聯(lián)、上海社會(huì)科學(xué)院聯(lián)合發(fā)布的“上海市家庭教育發(fā)展?fàn)顩r”的調(diào)查中，通過(guò)上海市986戶的家庭抽樣數(shù)據(jù)顯示，在擁有18歲以下子女的家庭中，平均把全家總收入的23.6%投入到子女教育中，如果加上大學(xué)教育和海外留學(xué)費(fèi)用，這一比例還會(huì)大幅上升。

　　不過(guò)，教育費(fèi)用該如何籌劃，才能讓家長(zhǎng)吃上“心定丸”？到底是選教育儲(chǔ)蓄，還選教育保險(xiǎn)，或是采用其他一些方式呢？這幾個(gè)渠道又都有哪些特點(diǎn)呢？

　　教育儲(chǔ)蓄享受“雙重優(yōu)惠”

　　教育儲(chǔ)蓄是一種享受到“兩重”國(guó)家優(yōu)惠政策的儲(chǔ)蓄品種。第一重優(yōu)惠在于零存整取的儲(chǔ)蓄形式，享受的卻是定期儲(chǔ)蓄的利率。教育儲(chǔ)蓄分成三個(gè)存款期限：一年期、三年期和六年期。

　　教育儲(chǔ)蓄的最低起存金額為50元，每月固定存額由家長(zhǎng)自行確定，分月存入。其中一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄的利率是按照開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，而六年期的教育儲(chǔ)蓄是按開戶日五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息的。不過(guò)，如果教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇

　　教育儲(chǔ)蓄的第二重優(yōu)惠就在于它的“免稅”。按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，符合要求的教育儲(chǔ)蓄在到期提取的時(shí)候不需要繳納20%的利息稅。

　　我們可以通過(guò)實(shí)際計(jì)算來(lái)看看教育儲(chǔ)蓄能夠帶來(lái)多少優(yōu)惠。以三年期的教育儲(chǔ)蓄為例，目前整存整取三年定期存款的利率為3.24%，而零存整取的三年期定期存款利率為2.07%，扣除20%的利息稅后，后者的實(shí)際收益率僅為1.656%。這樣的話，同樣是儲(chǔ)蓄，選擇教育儲(chǔ)蓄，收益率提高了近一倍。

　　不過(guò)教育儲(chǔ)蓄適用的投資人范圍小，使用的時(shí)候也有著較為嚴(yán)格的規(guī)定。這就使得很多家長(zhǎng)望而卻步。

　　例如，教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象為小學(xué)四年級(jí)以上的在校學(xué)生，家長(zhǎng)們?cè)陂_設(shè)教育儲(chǔ)蓄賬戶的時(shí)候，要憑子女(學(xué)生)的戶口簿或居民身份證，到銀行網(wǎng)點(diǎn)用子女的姓名開立存款賬戶。享受免征利息稅優(yōu)惠政策的對(duì)象，必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生，即全日制高中(中專)、大專和大學(xué)本科、碩士和博士研究生。

　　此外，教育儲(chǔ)蓄的每個(gè)賬戶資金不得超過(guò)2萬(wàn)元，在高中、大學(xué)、研究生三個(gè)階段中，每個(gè)學(xué)習(xí)階段可分別享受一次最高額度為2萬(wàn)元教育儲(chǔ)蓄的免稅和利率優(yōu)惠。也就是說(shuō)，一個(gè)人至多可以享受三次優(yōu)惠。每份本金合計(jì)超過(guò)2萬(wàn)元或一次性躉存2萬(wàn)元的，就不能享受教育儲(chǔ)蓄免稅的優(yōu)惠政策。其取得的利息，將會(huì)被征收利息稅。

　　在支取教育儲(chǔ)蓄的時(shí)候，必須拿著存折、戶口簿或身份證，由所在的學(xué)校開具稅務(wù)局特定印制的“證明”后方可以領(lǐng)取，并享受“雙重”優(yōu)惠。

　　教育金保險(xiǎn)豐富多彩

　　相對(duì)教育儲(chǔ)蓄而言，教育保險(xiǎn)受關(guān)注的程度要高些。十幾年來(lái)，自1993年友邦從香港引進(jìn)的兒童教育金保險(xiǎn)開始，伴隨中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷成長(zhǎng)，目前絕大部分保險(xiǎn)公司都有了自己的教育保險(xiǎn)產(chǎn)品，最近花旗、海康和中宏等壽險(xiǎn)公司又紛紛推陳出新，開發(fā)了幾款新的兒童險(xiǎn)。但總體來(lái)看，運(yùn)作模式也都差不多，一般都采用了“教育金領(lǐng)取+保障功能”形式，有些還會(huì)擴(kuò)展出一些“婚嫁金”、“創(chuàng)業(yè)金”的領(lǐng)取條款。

　　與其他教育理財(cái)模式相比，教育保險(xiǎn)的投資回報(bào)率并不算高，由于受限于保監(jiān)會(huì)2.5%的利率限制，目前兒童教育金保險(xiǎn)的內(nèi)含回報(bào)率普遍設(shè)計(jì)為1.8%~2.3%(不包括分紅類險(xiǎn)種中不穩(wěn)定的紅利部分)。