以存款沖抵計息基數涉嫌違規

　　房貸利率上調　銀行變招應對

　　央行3月17日取消個人住房貸款優惠利率，按同期商業貸款利率后，市民每月支付的利息較以前增多。不過，隨著銀行間的房貸競爭日益激烈，目前已有銀行各種讓利的營銷方式，爭取客戶。已從此前的贈送律師費、保險費等方式，發展到目前的“事前約定自動即時還貸”等方式，日前更有某銀行以“存款可以沖抵貸款基準計息”方式變相降低利率。

　　“存款沖抵貸款基準計息”少交營業稅？

　　據新華社電，有銀行推出“房屋理財賬戶”，主要針對房屋按揭客戶。具體操作方式是，客戶在同一家支行的存款可以沖抵按揭貸款的計息基數。如果一個客戶的貸款金額為70萬元，同時在該銀行有20萬元活期存款，那么在計算利息時就以50萬元為基數。

　　這意味著，客戶將少付不少貸款利息，同時還能獲得活期存款利息，一來一去，實際貸款利率顯然比法定利率要低得多。例如，某客戶今天在銀行存款全額為20萬元，則按照50萬元貸款按日計息，如果明天客戶取走5萬元，剩余15萬元存款，就要按照55萬元計算貸款利息。

　　一些業內人士認為，此種新營銷方法，等于銀行給客戶一定額度的讓利，以隱晦的價格戰方式吸引客戶。但廣州央行一位不愿透露姓名的人士認為，該銀行有涉嫌違規的行為。某國有銀行廣東分行有關人士指出，若該行以這種方式計息，其實際收取的利率肯定突破央行同期貸款下限管理的要求。有利用新的營銷方式，相變降低貸款利率的嫌疑。

　　廣州財貿干部管理學院講師楊蕾則認為，按目前稅法規定，商業銀行所交納的營業稅，在貸款方面是按貸款利息全額計征，即以合同內貸款本金乘以規定的利率計算，不得扣除任何費用。以上述為例，其貸款本金應為70萬元，同時，由于客戶的活期存款20萬元已由銀行計付利息，因此其更不應從中扣除。商業銀行應將此實際差額20萬元計算利息，并應主動向稅務機關申報納稅。若該銀行以50萬元貸款計算利息申報納稅，則少交了營業稅。

　　正規房貸理財產品可優惠市民

　　但業內人士指出，盡管有些銀行推出的產品涉嫌違規，但仍廣東某些銀行推出的產品對市民有一定優惠。

　　據了解，自去年國內首個理財型住房按揭品種“家多好”房貸由廣東某銀行推出后，各銀行均加大了對此產品的宣傳和推介力量，日前深圳中行也推出了類似的產品。

　　以“家多好”房貸為例，其設定了提前還貸的條款，提前還款后，申請人還能獲得該行對提前還貸人的等額授信(可申請信用貸款或者無需任何抵押的貸款)。且各期提前還款額可全額累加授信，提前還貸人可以將這些授信用于裝修、消費等用途。

　　該行個人金融部人士解釋道，該種按揭方式，成功地將提前還款與自動額度授信結合起來，實現了存款等額沖減貸款，這樣等于提前還款，須償還的利息總額自然就降低了。但是，當該客戶急需要花錢時，就可以申請授信貸款。

　　簡單地說，就是買樓人擁有一個儲蓄賬戶，便可申請把該賬戶上的存款自動用于提前償還貸款本金。每月20日，當該申請人在該行的存款達到1萬元的整數倍后，即可自動劃轉資金用于提前還貸，銀行不收取任何手續費。此外，貸款人的還款賬戶在保留最低金額后，還可按月將剩余金額自動轉入定期賬戶進行理財，獲得比活期存款更高的回報。記者 葉志明 劉燕紅