另外，在同朋友交往時，不要為面子而爭著買單，這樣往往會使自己陷入窘迫之中。最好的方式還是大家輪流坐莊，或者實行“AA”制，通過以上方式，方先生隨意性支出可減少50%。

　　建立應急儲備金：

　　方先生年富力強，處于發展潛力最大的時期，因此，應急儲備金有3倍左右的月工資支出已經足夠了，約合1萬元。由于方先生消費控制能力不是很好，建議存為3個月定期存款，一方面其流動性類似現金，又可享受到高于活期的利息，另一方面，可以提醒方先生不得擅用此錢。

　　個稅管理：

　　通過與公司協商，公司決定按照每人每月200元標準購買市政交通一卡通卡發給職工作為交通費，按照每人每月300元標準購買移 動公司充值卡作為通訊費，相應金額從員工年終獎中扣除，這樣方先生的年終獎金減為：30000-(300+200) ×12=24000元。然后再由單位將這筆年終獎按月分攤后的2000元所在稅率區間計稅，適用稅率10%，則年終獎應繳稅額：24000×10%-25=2375元。

　　通過此方式，方先生全年年終獎應稅額：2640+2375=5015元，與規劃前相比節稅3750元。

　　強制儲蓄：

　　方先生每月應繼續堅持每月交父母500元，請其代為辦理月存500元的一年期零存整取儲蓄，年利率3.33%，扣除5%利息稅后，本息合計6088元。

　　目前我國正處于加息周期，為防止利率上升帶來的利息損失，待該筆存款到期后轉存為一年期定期存款，年利率為4.14%。

　　按照此方法，在利率及利息稅不變的情況下，兩年后可得12415元，三年后可得18991元，四年后可得25826元，在加息周期內，實際收益將大于以上推論。

　　巧用信用卡：

　　方先生有兩張信用卡，可將A銀行信用卡的賬單日期設為每月1日，記賬日為每月20日，B銀行信用卡的賬單日期設為每月16日，記賬日為次月5日，兩卡最長免息期均為50天。

　　A銀行提供了信用卡自動分期付款業務服務。因此，可在月初2日選擇用A銀行信用卡到自己認為合適的商家購買相機花費20400元，分12期償還，每期還款1802元，計算如下：

　　分攤額：20400/12=1700(元)

　　每期手續費：20400×0.005=102(元)

　　每月還款額合計：1700+102=1802(元)

　　這樣，方先生便用最快的速度和適當的價格拿到了自己心儀已久的相機。但是還款的問題也來了，方先生本來就現金流緊張，這下更麻煩了。這時，B信用卡就要和A信用卡配合使用，發揮作用了。

　　聚會改為AA制后，雖然仍然是他埋單，但朋友們會把各自的“份子錢”交給他；在朋友需要買東西時也可以替朋友刷卡消費，然后換取現金。

　　另外，方先生在辦公室工作，經常會為公司采購一些辦公用品等等，金額不大，但次數相當頻繁，以前方先生都是從單位借支了現金去，現在方先生可用自己的信用卡刷卡購買后再回公司報銷，拿到現金。

　　因此，方先生只要從購買相機當月起，在每月17日至次月16日之間用B信用卡消費，并通過以上方式拿到現金，然后在20前全額還款于A信用卡中，在每月2日至次月1日之間用A信用卡消費，也通過以上方式拿到現金，在5日前全額還款于B信用卡中。在此期間應盡量將消費日期安排在記賬日之后，距離記賬日近的日子，這樣才能盡快拿到現金，保證還款。通過以上方法，方先生既可享受信用卡的最長免息期，又可不掏一分錢取現手續費達到還款目的。如此往復，經過12個月的輪換，方先生每個月的信用卡消費額會以1802元的倍數增加，直至方先生A信用卡中的20400元本金和1224元手續費均已還清，B信用卡中會出現21624元欠款，這時，方先生已經拿到了24000元的年終獎，可一次還清欠款。

　　(欒彤 中國光大銀行北京分行資深電子銀行業務管理人員)