文/欒彤

　　方先生今年26歲，未婚，吸煙，在某房地產公司工作近4年，扣除“三險一金”后，月均收入4300元，年終獎約有3萬元，持有兩家銀行的信用卡，信用額度均在3萬元。

　　近期看著朋友們都開始成家立業才發現自己身無分文，每月還要為還信用卡的款而頭疼。心儀已久的佳能EOS-5D相機最近已經降到2萬元左右了，苦于手中沒有現錢，還不能購買。

　　方先生該怎樣規劃他的收入，達到購買相機的目的，使自己的生活水準不降低又能很好地積累財富呢？

　　財務分析

　　方先生月工資應納稅所得額為4300元(“三險一金”可在稅前扣除)，月工資應稅額：(4300-2000)×15%-125=220元，年終獎應稅額：30000×25%-1375=6125元，全年應稅額：220×12+6125=8765元。

　　每月支出房租1300元，生活費800元，交通費200元，通訊費300元，水電煤氣費合計100元，買煙100元，每月給父母500元略表孝心，固定支出3520元，每月還需要近4000元(工資剩下的780元和信用卡透支的3000元)用于購買衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。

　　從目前狀況看，方先生雖略有負債，但能以年終獎金抵消掉月均超支部分，應該說消費基本能夠做到量入為出，只是消費過于草率，資金安排缺乏計劃性，用途、時間均不盡合理，加之消費控制能力不是很好，惡性循環，造成現金流緊張。因此，主要是改善方先生的現金流狀況，對消費進行合理地調整和控制，選擇合適的時機進行采購，盡量壓縮不必要的開支等等。

　　財務策劃

　　增收節支：

　　方先生有廣告設計特長，美術功底好，可在外兼職，預計一年約能有稅后收入18000元，平均月收入1500元。

　　建議方先生近兩年暫時搬回父母家同住，既可節約房租、生活費、水電煤氣費合計2100元，又可對父母多一些照顧機會。但由于其工作在東二環，父母家在南五環，交通費將由原來的200元增加至400元，同時交通時間將延長一倍。

　　吸煙消費現在看來并不大，但對健康危害極大，不但導致以后購買壽險的成本明顯上升，而且結婚后直接影響妻兒健康，建議戒煙。

　　方先生手機被叫遠遠多于主叫，無長途，且主叫通話人群較為固定，就是兩位校中好友，因此，可通過正確選擇移 動公司套餐解決，如：68元“商務套餐”+10元“家庭計劃”。每月個人通訊費控制于80元以內。但由于兼職工作需要與甲方多次溝通，可能會使電話費激增，建議方先生通過變更移 動電話家庭計劃用戶組成員的方式，使月均話費保持在300元左右。

　　方先生的服裝普遍比較適合其個人風格且較為時尚，但價格不菲，建議不要過分追逐名牌，克制購物沖動，待促銷打折時購買；或者以時間換金錢，通過多搜集不同品牌服飾打折促銷信息的方式享受優惠；再或尋找適合自己的服裝品牌，使自己的消費品牌相對固定，享受其會員待遇等等。