表3、陸子昂部分金融投資賬目(單位：元)

　　點評：在上一輪牛市中，無數新股民、新基民加入到了投資大軍中來。對于新手而言，記賬是一個學習投資技巧并學會把握時間；而對資深投資者而言，同樣是一個提升水平的重要參考。投資市場本身就是一個不恒定的變動市場，在變動中留下一定的歷史數字， 著實是有必要的。很多投資者因為頻繁的進出，由于沒有記賬，往往只能看到最后一次投資的盈虧情況，而對以往的投資成績和資金使用情況便不再過問，這樣不僅影響當下的投資心態，而且對下次投資行為做出判斷也會產生負面的影響。

　　通過記投資賬，根據自己的投資風險偏好做出一定的設定，在日后中便可以避免一時頭腦發熱而做出過于激進的投資行。當然，這種設定并非一成不變，當自身財務情況發生變動時就可做出相應的調整。而為對不同類型的投資品種在相對時間內的表現做出分析，將在提供有價值的信息的同時，更加掌握了不同品種的相應市場前提下的表現，進而在之后的投資中做出判斷。這也可謂記賬投入的一種收益。

　　月度賬 支出松緊適時調整

　　張青怡說，她和周圍很多女性朋友一樣，既是三口之家的家庭主婦，也是家里的財政部長，掌握著家中經濟大賬。自從執掌家庭財政大權那天起，張青怡就開始記賬，她覺得這樣一來能明了家庭資金的來龍去脈，二來也是對其他家庭成員的一個交待，一種負責任的態度。

　　“最初，我也記的是流水賬，但在記到一年多的時候，我對家庭一般情況下資金使用情況已經比較熟悉，我發現家中每個月的支出，有很多部分是大概固定的。在這種情況下，如果再記非常細致零散的流水賬，不僅非常麻煩，而且對于控制開支的效果變得比較有限。”于是，張青怡開始一種自己認為簡單實用，既能有效地控制開支，又能在一定范圍內相當隨意花錢的月度記賬模式。

　　張青怡的具體做法是，每月的月初(以發工資的日期5日開始計算作為月初)，將房貸月供、伙食費、公共事業費、交通費、生活雜費和零花錢設定一個額度，放在不同的信封里。對于每個項目的花費，張青怡都要根據以往的情況設定一個合理的范圍。她強調，這個范圍不能太寬松，太松會失去約束力；也不能太緊張，太緊會影響生活質量；而且要根據一些實際情況做出調整，如夏天時用電勢必增加，公共事業費的信封就相對要厚一些。然后在接下來的一個月里，在每種支出規定的范圍內去消費，專款專用。這樣一來，既可以控制日常的整體支出，又不需要每個任何東西哪怕是一份報紙也要去記下來，可以大大減少記賬的麻煩。

　　“當某一個信封內的花費超支時，只能用生活雜費和零花錢這一信封內的錢進行空缺填補。通過這種方式，既可以滿足有些人不愿意斤斤計較的記賬，也可以控制整體的開支。并且一般情況下，大部分人的收入是固定的，這樣每月收入固定開支，就能很快得出每月所能剩下的錢，從而可以合理利用。”

　　“每月月末，如果某些種類的支出有剩余，我就把剩余部分存入一個賬戶，視為已消費部分。這個部分和家庭其他收入成為家庭的基本準備金。然后有時候發生的非固定較大支出，比如醫藥費、人情費等，就可以記入賬內，動用基本金。另外，基本準備金也用以應付一些如物業費等等的年度性支出。” 張青怡說道。“因為采用了這樣的‘財務制度’，所以在家庭投資方面，我和先生商量了之后，進行了基金的定投。這樣日積月累，基金準備金賬戶和投資賬戶內的錢越來越多，年末也能帶來一個小小的驚喜。”

　　表4、張青怡月初規劃和月末實際支出

	月初規劃支出	月末實際支出	比較結果（結余為正，超支為負）
房貸	2800元	2800元	0元
伙食費	1500元	1320元	180元
共用事業費	700元	625元	75元
交通費	1000元	881元	119元
生活雜費和零花錢	1500元	1560元	-60元
基金定投	2000元	2000元	0元
月度結余			314元

　　點評：張女士的記賬方式和本刊原來介紹過的章媽媽的記賬方式有些類似，都是根據以往的數據，制定每月的預算，用多信封法歸類和限制消費，屬于月度綜合性財務管理。其中既有日常生活的消費部分，對投資部分也有反映。這類記賬方式適合收入在中等水平，而且收入和投資項目不是很復雜的家庭。

　　預算是與記賬無法分隔的項目，支出預算基本可以分成可控制預算和不可控制預算，像房貸等都是不可控制預算。每月的家用、交通等費用則是可控的，對這些支出好好籌劃，是控制支出的關鍵。對于家庭CFO而言，這種記賬方式在保證效率的前提下，大大降低了他的工具煩瑣度和強度。同時，資金在每個月的使用過程中，每個信封中剩余的錢會以最為直觀的形式告訴CFO現金流動速度，從而在對消費起到一定抑制作用的時候，對儲蓄起到了相應的正面。鼓勵

　　由于這類記賬方式線條較粗，但是以板塊的形式出現，一目了然地便可以得到每個板塊在整個支出中占到的比重。當月末實際支出圖中顯出的比例與月初的預算比例出現一定的偏差時，CFO就可以根據相應的板塊，對下個月的預算以及消費做出指導和調整。

　　年度賬 大宗開支預算審核

　　“我們家10年前就已經小資、小康了。我們不是很富有，只能算很普通的中產吧。”劉健如是形容自己的家庭狀況。盡管生活無憂，甚至可以說十分寬裕，但是劉健并沒有放棄這幾年一直以來的習慣，記賬。“只是我們家的賬記得不是那么細，主要是以年度規劃為主。規劃的項目也都為一些大項目。而在生活中的日常花費，我則不會那么計算，一來支出差異不大，二來這些花費都數目不大，對財務狀況影響不大，就不詳細記錄了。”劉健說。

　　在劉健的年度預算中，包括了一年兩次的旅游、在上小學女兒的教育、家庭成員的保險、日常消費、一些大宗家電和汽車的升級以及投資。“先知道你一年要用多少錢，準備作哪些不是經常性的事務：如出國、買車、購屋。明了該有多少錢才夠你用之后，就可以清楚地知道該賺多少錢。”

　　年度賬并不是到此就結束了，而恰恰剛剛開始關鍵的部分。在提出一年的投資和消費計劃之后，劉健便和家庭其他成員(女兒目前尚小，主要是妻子)就這些年度預算進行項目審核。由于女兒在再過兩天面臨升學，為了使女兒能夠到更好的就學環境中就讀，劉健夫婦決定執行在名校附近購買小戶型房產的計劃。一直以來，劉健都不喜歡負債投資或消費，因此，這一房產依然為一次性。因為有這一大筆支持的規劃，所以為控制年度間的財務起伏相對平順，劉健夫婦決定將換車計劃順延一年，同時將自駕車國內游的行程縮短，也減少相關花費。

　　表5、劉健家庭年度賬目預算和審核

年度預算項目	預算費用	項目審核
自駕車國內游（往返20天行程10000公里、住家庭旅館為主、含汽油費、過路過橋費、景區景點費、餐飲、購物等）	18000元	行程縮短，控制在10天以內，預算減為10000元
境外游（含簡單購物）	45000元（15000元×3）
女兒教育	10000元
保險	9270元
用車成本	15000元
日常消費	90000元
換車預算	300000萬元	暫緩一年
基金定投	60000元（5000元*12）
投資房產	80萬元

　　點評：和月度賬，年度賬也是一本以預算來提綱挈領的指導賬。但是與月度賬，年度賬中更多的是反映一些以年度為單位重大支出和投資項目，因此更適合一些較為富裕家庭。

　　在年度預算賬中，把今年必須要做的事情或有可能要做的事情列出來，并預估一下費用，根據自己目前的經濟儲備以及預期收入來決定哪些項目可以執行，哪些必須舍棄。為了讓收支平衡及達成計劃性事務的完成，控制開銷是最有效的致富之道，記賬則是審查及反省的工具。

　　另外，劉健家庭比較特殊的是沒有負債。一般情況下，家庭資產負債情況也需要在年度賬中得到體現。資產與負債是理財天平的兩端，資產高于負債的家庭，天平會往資產的一方傾斜，以所產生凈資產的籌碼來取得平衡。負債高于資產的家庭，只有獲得足以減少負債的凈收入才能恢復平衡。