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本報北京5月30日訊 記者 楊建瑩 報道 在今天于北京召開的“中美存款保險制度高級研討會”上，中國人民銀行行長助理劉士余指出，目前我國建立存款保險制度的內(nèi)部條件和外部環(huán)境已經(jīng)成熟。中國正處于完善社會主義市場經(jīng)濟的改革攻堅階段，應當借鑒國際經(jīng)驗建立適合中國國情的存款保險制度。這已經(jīng)成為中國金融改革的一項戰(zhàn)略任務。
劉士余說，世界各國的實踐證明，存款保險制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分，在提
高公眾信心、防范系統(tǒng)性金融危機、維護金融體系穩(wěn)定等方面都發(fā)揮了重大作用。
目前，中國已經(jīng)形成了多種類、多層次、商業(yè)化的存款類金融機構(gòu)體系。截至目前，中國存款類金融機構(gòu)的資產(chǎn)總額占到全部商業(yè)性金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的92.59%。2004年底，中國存款類金融機構(gòu)的各項存款占全部負債的86.3%，相當于GDP的168.9%。由于歷史原因，中國經(jīng)濟發(fā)展的融資結(jié)構(gòu)一直以間接融資為主，2004年底，金融機構(gòu)全部貸款相當于GDP的138%，導致經(jīng)濟發(fā)展中的融資責任和相應的風險高度集中于銀行業(yè)。因此，存款類金融機構(gòu)的安全與穩(wěn)定，是中國金融安全、經(jīng)濟安全的基礎。
劉士余認為，在市場經(jīng)濟體系中，存款類金融機構(gòu)的擠兌風險具有高度傳染的特征。這一特征并沒有因為金融業(yè)的日新月異而改變，相反在金融全球化趨勢中更加突出。美國1933年的金融危機、上世紀80年代后期的儲貸協(xié)會危機以及90年代后期的亞洲金融危機就是例證。亞洲金融危機對中國產(chǎn)生了十分巨大的沖擊和影響。單就對金融業(yè)的影響來講，突出表現(xiàn)在兩個方面：一是導致大批中小金融機構(gòu)倒閉。當然，由于一些中小金融機構(gòu)長期違法違規(guī)經(jīng)營，資產(chǎn)質(zhì)量低劣，不能支付到期債務，應該倒閉，亞洲金融危機加速了它們的滅亡。國家因此動用巨額公共資金對這些倒閉的金融機構(gòu)的有關債務進行償付，有效地維護了金融安全和社會穩(wěn)定，同時亦暴露出我們在向社會主義市場經(jīng)濟改革過程中，處理金融風險的制度與資源準備上的缺陷。二是對中國金融改革起到了巨大的促進作用。中國在由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的改革過程中，在各項改革的順序安排上，將金融改革作為其他各項改革的保障措施，金融改革是相對滯后的。但亞洲金融危機波及到中國后，我們親身體驗到什么是金融危機以及金融危機帶來的痛苦。于是我們就從金融法制、金融監(jiān)管、會計制度、金融市場和金融生態(tài)等多方面加快推進改革。在中國加入世貿(mào)組織的過渡期結(jié)束之后，中國銀行業(yè)將面對更加激烈的國際國內(nèi)市場競爭，優(yōu)勝劣汰的市場法則將使一些有問題的金融機構(gòu)不可避免地退出市場。在市場經(jīng)濟體制中，不可能也不應該再由政府對存款人全額擔保，必須建立由存款人、金融機構(gòu)和政府合理分擔的風險補償機制。因此，中國建立以保護存款人利益為根本目的的存款保險制度，已經(jīng)十分迫切。
劉士余認為，目前中國建立存款保險制度的內(nèi)部條件和外部環(huán)境已經(jīng)成熟。首先，以國有銀行為重點、以建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)與機制為目的的金融企業(yè)改革的逐步深化為建立存款保險制度創(chuàng)造了良好的內(nèi)在基礎條件。當前，國有商業(yè)銀行股份制改革穩(wěn)步推進，交通銀行作為我國最早設立的一家全國性股份制商業(yè)銀行，已于2004年完成了深化股份制改革的各項任務，引入了具有國際先進水準的戰(zhàn)略投資者，公司治理與內(nèi)部風險控制水準不斷提升，資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營效益不斷改善，并且即將在香港上市。中國銀行、中國建設銀行已由國有獨資企業(yè)改造成股份制公司，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的各項制度安排已經(jīng)發(fā)揮重要作用，主要財務指標已經(jīng)達到或接近國際大銀行的水平，引入國際戰(zhàn)略投資者和公開上市的各項工作正在進行中。年內(nèi)，中國建設銀行股份有限公司將在國際資本市場上市。資產(chǎn)規(guī)模最大的中國工商銀行也已于今年4月份開始進行股份制改造，在6月底前將完成財務重組工作，在今年9月底前將改造為股份有限公司。農(nóng)村信用社改革試點全面鋪開，先行試點地區(qū)農(nóng)村信用社的總體經(jīng)營狀況有所好轉(zhuǎn)�，F(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)與基本原理在中國金融業(yè)逐步得到認同，并不斷發(fā)揮作用。目前，已經(jīng)有5家大型商業(yè)銀行在國內(nèi)上市，還有一批商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行正在做上市準備，因此，資本市場對建立現(xiàn)代銀行制度的約束與促進作用已被各方面認同。中國銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量已經(jīng)明顯改善，資本充足率得以提高，資產(chǎn)收益率、資本收益率等主要財務指標大幅提高。
第二，金融法制體系的逐步完善為建立存款保險制度提供了良好的外部法律環(huán)境。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟。在經(jīng)濟與金融改革進程中，我們非常重視法律體系的建設與完善�！度嗣胥y行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《會計法》、《擔保法》和《公司法》等一系列金融法律法規(guī)的建立與修改構(gòu)筑了一個相對完善的法律環(huán)境。
第三，中國銀行業(yè)的會計準則正在不斷改進。亞洲金融危機的發(fā)生以及對中國的沖擊，使各方面深深地認識到計劃經(jīng)濟體制下會計制度的嚴重缺陷。因此，我們近年來在不斷地改進銀行業(yè)會計準則。在強調(diào)和督促商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制、改進風險管理水平、防范信用風險、市場風險和操作風險的同時，相應地重視商業(yè)銀行消化風險的能力和對金融產(chǎn)品風險定價能力的培養(yǎng)與提高，這就是要實行審慎的會計準則。同國際會計準則相比，我們現(xiàn)行會計準則在審慎性方面的差距已經(jīng)大大縮小了。當然，也有一些金融機構(gòu)還沒有真正按國家規(guī)定的制度去做，也就是說有些金融機構(gòu)的利潤是虛假的，風險撥備嚴重不足。這些需要通過加強監(jiān)管去解決。有關方面已經(jīng)表示，中國的會計準則爭取在年底前與國際接軌。大型商業(yè)銀行在國際資本市場上市后，將直接執(zhí)行國際會計準則和金融監(jiān)管標準。這將大大推動中國銀行業(yè)實施審慎的會計準則。
第四，也是最重要的方面，就是中國宏觀經(jīng)濟多年來保持快速健康發(fā)展，金融體系運行平穩(wěn)，從而為建立存款保險制度提供了極為有利的宏觀經(jīng)濟環(huán)境。
劉士余強調(diào)，當前，我們應當抓住有利時機，深化金融改革，建立存款保險制度，以期進一步完善金融安全網(wǎng)。存款保險制度框架初步考慮包括以下四個方面：一是實行強制型存款保險，所有存款類金融機構(gòu)必須參加存款保險計劃。包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲蓄。外資銀行由于涉及到母國與東道國在存款保護制度安排和協(xié)調(diào)方面的問題，如何納入存款保險范圍尚須作進一步論證。二是對存款人實行限額賠付。但具體賠付標準將高于國際上的經(jīng)驗數(shù)據(jù)。以確保當個別存款類金融機構(gòu)發(fā)生倒閉時，絕大部分的存款人都能得到全額賠付。三是存款保險的費率要逐步與金融機構(gòu)的風險評價掛鉤。四是成立專門機構(gòu)管理存款保險基金，待條件成熟時再建立存款保險公司。
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