(四)償債主體或者擔(dān)保人涉及重大訴訟，或發(fā)生破產(chǎn)、兼并、重組等重大事項，對償債能力或擔(dān)保能力造成不利影響；

　　(五)抵質(zhì)押資產(chǎn)價值下降，低于規(guī)定要求；

　　(六)償債主體或擔(dān)保人出現(xiàn)經(jīng)營困難、現(xiàn)金流嚴重短缺等不利情形；

　　(七)其他需要停止劃款的情形。

　　第二十三條 專業(yè)管理機構(gòu)跟蹤評估償債主體與增信安排，應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列事項：

　　(一)按照投資合同約定，要求償債主體及擔(dān)保人報送上一會計年度經(jīng)審計的財務(wù)報表，定期評估其資信狀況；采用抵押質(zhì)押擔(dān)保的，要求償債主體報送經(jīng)審計的抵押質(zhì)押資產(chǎn)財務(wù)信息；

　　(二)定期核實已簽增信合約有效性，確保無可能致使增信無效或增信效力弱化的他項權(quán)利存在；

　　(三)定期或者不定期了解償債主體和擔(dān)保人主要人員變動、業(yè)務(wù)調(diào)整以及是否涉及重大案件和其他相關(guān)情況。

　　債權(quán)投資計劃存續(xù)期間，每年跟蹤信用評級不少于一次。

　　第二十四條 專業(yè)管理機構(gòu)管理債權(quán)投資計劃，不得存在以下行為：

　　(一)以債權(quán)投資計劃財產(chǎn)對外提供擔(dān)保；

　　(二)以債權(quán)投資計劃協(xié)助關(guān)聯(lián)公司與債權(quán)投資計劃相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生他項交易；

　　(三)引入關(guān)聯(lián)機構(gòu)擔(dān)任或變相擔(dān)任債權(quán)投資計劃的獨立監(jiān)督人；

　　(四)將不同債權(quán)投資計劃財產(chǎn)相互交易；

　　(五)挪用債權(quán)投資計劃資金或者財產(chǎn)；

　　(六)中國保監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。

　　第二十五條 債權(quán)投資計劃獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)督責(zé)任，加強監(jiān)督能力建設(shè)，切實履行監(jiān)督職責(zé)。獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)由受益人選聘確定。

　　第二十六條 獨立監(jiān)督人除遵守《管理辦法》有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　(一)核對償債主體或項目方提出的用款申請是否符合資金用途和實際工程進度；

　　(二)監(jiān)督債權(quán)投資計劃資金劃撥；

　　(三)監(jiān)督、評估項目建設(shè)運營質(zhì)量和風(fēng)險；

　　(四)監(jiān)督償債主體還本付息資金安排及支付情況；

　　(五)關(guān)注停止劃款情形出現(xiàn)后，專業(yè)管理機構(gòu)處理情況；

　　(六)及時與受益人溝通，報告專業(yè)管理機構(gòu)和償債主體情況。

　　第二十七條 專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定債權(quán)投資計劃財務(wù)管理制度，確定會計核算方法、賬務(wù)處理原則，合理計量公允價值。專業(yè)管理機構(gòu)制定的債權(quán)投資計劃財務(wù)管理制度，應(yīng)當(dāng)經(jīng)受益人大會批準(zhǔn)。

　　專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)為不同債權(quán)投資計劃分別建立會計賬戶和業(yè)務(wù)臺賬，編制財務(wù)會計報告，單獨核算管理。償債主體、登記存管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按約定，分別向?qū)�業(yè)管理機構(gòu)提供運營管理財務(wù)信息和登記存管信息。

　　第二十八條 專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照約定，向受益人分配并支付債權(quán)投資計劃收益和本金。變更分配或支付日期的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過受益人大會審議通過。

　　第二十九條 專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照約定，制定債權(quán)投資計劃分配方案，分配債權(quán)投資計劃收益并兌付本金。未能按期分配或兌付的，應(yīng)當(dāng)按照約定及時通知受益人。

　　第三十條 債權(quán)投資計劃終止，專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和債權(quán)投資計劃約定，做好清算工作：

　　(一)債權(quán)投資計劃終止前10個工作日內(nèi)，成立清算小組，指定清算責(zé)任人，聘請會計師事務(wù)所及其他中介機構(gòu)協(xié)助清算；

　　(二)與獨立監(jiān)督人和受益人復(fù)核清算資產(chǎn)價值；

　　(三)在中介服務(wù)機構(gòu)審計、評估、法律工作結(jié)束后5個工作日內(nèi)，形成清算方案，提交受益人等當(dāng)事人；

　　(四)向登記存管機構(gòu)申請注銷受益憑證登記；

　　(五)其他約定的清算事項。

　　第三十一條 專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》第十九條規(guī)定，出具清算報告，并按照約定方式通知受益人和獨立監(jiān)督人。合計持有三分之二受益權(quán)的受益人，在規(guī)定期限內(nèi)未對清算報告提出書面異議，視為認可。專業(yè)管理機構(gòu)可以解除清算報告所列責(zé)任，專業(yè)管理機構(gòu)有不當(dāng)行為的除外。

　　第三十二條 專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照債權(quán)投資計劃約定，書面通知受益人接收清算資產(chǎn)。

　　受益人應(yīng)當(dāng)及時確認清算方案，接收清算資產(chǎn)。受益人未能及時接收的，由專業(yè)管理機構(gòu)保管，保管費用和相關(guān)費用由該項資產(chǎn)承擔(dān)。專業(yè)管理機構(gòu)不得運用保管資產(chǎn)，保管期間產(chǎn)生的收益屬于保管資產(chǎn)。

　　第四章 受益人大會

　　第三十三條 受益人大會由債權(quán)投資計劃全體受益人組成。受益人大會召開、提交議題和審議表決等事項，按照受益人大會章程執(zhí)行，并遵守《管理辦法》有關(guān)規(guī)定。

　　受益人大會章程應(yīng)當(dāng)至少包括受益人大會職責(zé)、受益人權(quán)利和義務(wù)、議事規(guī)則、表決流程、信息披露和章程修改等。

　　第三十四條 受益人大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。每一份受益憑證具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會并行使表決權(quán)。

　　第三十五條 受益人大會由持有債權(quán)投資計劃三分之一以上受益權(quán)份額的受益人提議召開，由持有二分之一以上表決權(quán)的受益人或其授權(quán)代理人出席方可舉行。發(fā)生嚴重影響債權(quán)投資計劃執(zhí)行的重大突發(fā)事件的，任一受益人或者其授權(quán)代理人都可以提議召開并負責(zé)召集臨時受益人大會。

　　第三十六條 召集人召集受益人大會，應(yīng)當(dāng)至少提前30個工作日通知受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

　　受益人大會不得就未經(jīng)通知的事項進行表決。

　　第三十七條 以下事項應(yīng)當(dāng)由受益人大會審議決定：

　　(一)受益人大會章程；

　　(二)獨立監(jiān)督合同；

　　(三)提前終止受托合同或者延長債權(quán)投資計劃期限；

　　(四)改變債權(quán)投資計劃財產(chǎn)運用方式；

　　(五)更換專業(yè)管理機構(gòu)或獨立監(jiān)督人；

　　(六)調(diào)整專業(yè)管理機構(gòu)報酬標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十八條 受益人大會就審議事項作出的決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席大會的受益人或其授權(quán)代理人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過；但提前終止受托合同或者延長債權(quán)投資計劃期限、改變債權(quán)投資計劃財產(chǎn)運用方式、更換專業(yè)管理機構(gòu)及獨立監(jiān)督人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席大會的受益人或其授權(quán)代理人所持表決權(quán)三分之二以上通過。

　　受益人大會決定的事項，應(yīng)當(dāng)及時通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國保監(jiān)會報告。

　　第三十九條 受益人大會由召集人整理會議紀要，并由出席大會的受益人或者其授權(quán)代理人簽名確認。召集人應(yīng)當(dāng)將有關(guān)議案、大會決議、出席會議人員簽名冊、受益人授權(quán)委托書和會議紀要等送專業(yè)管理機構(gòu)存檔，并報送獨立監(jiān)督人。

　　第四十條 獨立監(jiān)督人可以列席受益人大會，并根據(jù)議題需要，向受益人大會說明有關(guān)事項。

　　第五章 信息披露

　　第四十一條 專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和債權(quán)投資計劃文件約定，以適當(dāng)、可行的方式，按時披露信息，并保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整。

　　第四十二條 受益人有權(quán)向?qū)�業(yè)管理機構(gòu)查詢與債權(quán)投資計劃財產(chǎn)相關(guān)的信息，專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，及時、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

　　第四十三條 專業(yè)管理機構(gòu)管理債權(quán)投資計劃，除按照《管理辦法》第七十條規(guī)定披露信息外，還應(yīng)當(dāng)披露下列信息：

　　(一)償債主體、投資項目及增信安排情況；

　　(二)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的償債主體年度財務(wù)報表；

　　(三)債權(quán)投資計劃跟蹤信用評級；

　　(四)債權(quán)投資計劃本息回收和兌付情況；

　　(五)債權(quán)投資計劃涉及關(guān)聯(lián)交易金額、占債權(quán)投資計劃資產(chǎn)余額比例、實際轉(zhuǎn)讓價格和市場公允價格等；

　　(六)債權(quán)投資計劃財產(chǎn)損失及產(chǎn)生原因；

　　(七)與債權(quán)投資計劃相關(guān)的重大突發(fā)事件；

　　(八)債權(quán)投資計劃約定或者中國保監(jiān)會規(guī)定披露的信息。

　　第六章 風(fēng)險控制

　　第四十四條 專業(yè)管理機構(gòu)開展債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)評估投資管理能力，并根據(jù)市場變化、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，不斷加強能力建設(shè)，確保始終符合規(guī)定要求和業(yè)務(wù)需要。

　　第四十五條 專業(yè)管理機構(gòu)開展債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險控制體系，覆蓋項目開發(fā)、信用評級、項目評審、風(fēng)險監(jiān)控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　(一)項目開發(fā)。專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定債權(quán)投資計劃項目經(jīng)理，組織開展項目立項、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計、商務(wù)談判、后續(xù)管理、資金回收等并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

　　(二)信用評級。專業(yè)管理機構(gòu)內(nèi)部信用評級人員應(yīng)當(dāng)進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查，獲取全面、真實、客觀信息，采用定性與定量相結(jié)合的分析方法，提出投資意見，持續(xù)評估償債主體資質(zhì)狀況，還款來源穩(wěn)定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)強化內(nèi)部信用評級，減少對外部信用評級的依賴，通過內(nèi)部信用評級印證外部評估結(jié)論，實質(zhì)性判斷風(fēng)險程度和信用質(zhì)量的變化。

　　(三)項目評審。項目評審人員應(yīng)當(dāng)綜合項目經(jīng)理提交的立項申請和投資建議、中介機構(gòu)的評估結(jié)論、信用評級人員的評級結(jié)論等，對項目的合法合規(guī)性、經(jīng)濟效益、資金落實、還款資金來源和增信安排等進行評估和審核，充分揭示項目風(fēng)險，形成評審結(jié)論，并向項目評審委員會提出明確的評審意見。

　　(四)風(fēng)險監(jiān)控。專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立債權(quán)投資計劃總責(zé)任人和各環(huán)節(jié)責(zé)任人機制；風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)確定項目風(fēng)險管理責(zé)任人，全程監(jiān)督債權(quán)投資計劃運作，加強后續(xù)風(fēng)險管理和預(yù)警，做好跟蹤檢查、監(jiān)測，評估相關(guān)責(zé)任人的履職情況，及時提示風(fēng)險，提出整改建議。風(fēng)險管理部門履職應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不受投資管理及投資評審決策部門干預(yù)。

　　第四十六條 專業(yè)管理機構(gòu)董事會負責(zé)制定債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)規(guī)劃，審批和監(jiān)督業(yè)務(wù)開展情況，建立定期審查和評價機制，并承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

　　第四十七條 專業(yè)管理機構(gòu)開展債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴格遵循誠實信用、公平公正原則，不得收取或變相收取與發(fā)起設(shè)立和履行職責(zé)無關(guān)的費用；不得通過發(fā)起設(shè)立或利用債權(quán)投資計劃，與相關(guān)當(dāng)事人發(fā)生涉及利益輸送、利益轉(zhuǎn)移或獲取超出受托職責(zé)以外額外利益的交易行為。不得采用壓低費率標(biāo)準(zhǔn)、打折或者變相打折等手段，實施惡性競爭。

　　第四十八條 債權(quán)投資計劃存續(xù)期間發(fā)生異常、重大或突發(fā)等風(fēng)險事件，專業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取有效措施，啟動風(fēng)險處置預(yù)案，并在5個工作日內(nèi)向受益人、獨立監(jiān)督人等相關(guān)當(dāng)事人和中國保監(jiān)會履行信息披露和報告義務(wù)。

　　第七章 監(jiān)督管理

　　第四十九條 專業(yè)管理機構(gòu)除按照《管理辦法》第七十條有關(guān)規(guī)定，向中國保監(jiān)會報告?zhèn)鶛?quán)投資計劃設(shè)立和運營情況外，每年度還應(yīng)當(dāng)報告以下內(nèi)容：

　　(一)子公司或者事業(yè)部運營狀況；

　　(二)各級管理人員履職情況。

　　第五十條 中國保監(jiān)會依法對專業(yè)管理機構(gòu)發(fā)起設(shè)立和管理債權(quán)投資計劃的能力和行為，以及其他各相關(guān)當(dāng)事人參與債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)進行監(jiān)管檢查，必要時可聘請中介機構(gòu)協(xié)助檢查。

　　第五十一條 專業(yè)管理機構(gòu)開展債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)能力下降，不再符合監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時制定整改方案，落實整改措施，并向中國保監(jiān)會報告；經(jīng)整改重新符合監(jiān)管規(guī)定前，不得發(fā)起設(shè)立新的債權(quán)投資計劃。

　　第五十二條 專業(yè)管理機構(gòu)及其有關(guān)人員違反本規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為并依法予以處罰。情節(jié)嚴重的，中國保監(jiān)會可以依法暫停或終止違規(guī)機構(gòu)及人員從事債權(quán)投資計劃業(yè)務(wù)的資質(zhì)。

　　第五十三條 為債權(quán)投資計劃提供服務(wù)的專業(yè)中介服務(wù)機構(gòu)及其有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，客觀公正、勤勉盡責(zé)，獨立發(fā)表專業(yè)意見。上述中介服務(wù)機構(gòu)或人員未盡責(zé)履職，或其出具的報告含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　第八章 附 則

　　第五十四條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋和修訂。

　　第五十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。《保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃管理指引(試行)》(保監(jiān)發(fā)〔2007〕53號)、《基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃產(chǎn)品設(shè)立指引》(保監(jiān)發(fā)〔2009〕41號)同時廢止。

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