團險退保涉嫌避稅洗錢

　　對于壽險來說，團險在年底出現(xiàn)退保率猛增的原因更為復(fù)雜。2007年至2008年團險退保的具體數(shù)字還沒有最后統(tǒng)計出來，幾家大型保險公司負責(zé)人的說法是“與2007年差不多”。

　　從2006年底、2007年初的情況看，全國各省、直轄市中團險退保率普遍偏高。

　　有專業(yè)人士介紹，企業(yè)團體年金險設(shè)計的初衷是讓效益好的企業(yè)在正常社會保險之余為職工購買一種補充商業(yè)保險，以激發(fā)員工的積極性。對此國家是積極扶持和鼓勵的，但在實際運作中卻出現(xiàn)了諸多變異。

　　據(jù)介紹，有些企業(yè)先以單位名義用支票購買團險保單，并將巨額資金分散到幾十甚至上百個員工名下進行投保，接下來在短期內(nèi)退保。事實上，在很多情況下，企業(yè)員工對投保并不知情。這種情況的團單，一般采用年中參保、年底退保的方式，企業(yè)的保費最后可能轉(zhuǎn)移到受益高管和員工的個人賬戶上。這也是為什么每年年初團險退保量劇增的原因。

　　上述人士認為，如果企業(yè)把錢直接以工資、獎金的形式發(fā)放給員工，免不了要繳一大筆個人所得稅。但如果拿這筆錢投保團體保險，通常可以計入福利、成本或是補充養(yǎng)老保險等賬目，從而免去一大筆稅費。其中最關(guān)鍵的一點在于，企業(yè)支付保險手續(xù)費的數(shù)額低于那一大筆稅費。

　　僅僅是避稅倒在其次。上海保監(jiān)局一位負責(zé)人此前表示，團體保險一到年底退保量、退保速度就急劇攀升，細究下來絕對屬于非正常情況，其中“一部分原因是不法分子利用歲末年初，通過團險進行避稅，甚至洗錢”。

　　上海保監(jiān)局在檢查中發(fā)現(xiàn)，保險業(yè)確實存在一些所謂不規(guī)范的操作，比如有的國企高管、私營企業(yè)主通過購買團體保險隨后退保來套取資金，其中一部分是為了私分公款或變相套現(xiàn)，這就演變成了所謂的洗錢。

　　這在行業(yè)內(nèi)的具體操作中其實是有跡可循的。比如，保戶在投保時以躉交方式購買高額保單，其后很快就退保或超過猶豫期仍然強行退保，卻又不能給出合理解釋，同時對保險公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，卻不關(guān)注投保的保險產(chǎn)品所具備的保障功能和投資賬戶收益。另外，投保時明顯超額支付保險費，其后很快要求返還超出部分。投保人強行要求將團體壽險的滿期給付和退保金支付給個人，或用現(xiàn)金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單價值，特別是單位客戶首期保費或躉交保費從非本單位賬戶支付，卻要求以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入非繳費賬戶方式退還保費。

　　監(jiān)管層明令禁止

　　利用團險退保洗錢的違法行為，很早就已經(jīng)進入監(jiān)管部門的視野。早在2005年，保監(jiān)會就出臺《關(guān)于規(guī)范團體保險經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知》規(guī)定，保險公司應(yīng)要求投保人提供被保險人名單，并提供有效證明，確認被保險人同意投保團體保險事宜。投保人退保時，保險公司應(yīng)要求投保人提供有效證明表明被保險人知悉退保事宜，退保金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付并退至原繳款賬戶。保險公司不得以任何形式約定改變或事實改變團體保險退保、給付條件及金額，除批單和附加批注外，不得以口頭或者書面協(xié)議對合同內(nèi)容進行補充或修改。

　　2006年11月份《保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》出臺以來，監(jiān)管層態(tài)度明確，強調(diào)一定將大力整治行業(yè)內(nèi)這些花樣百出的洗錢手段。在2007年全國保險工作會議上，保監(jiān)會高調(diào)表達了圍剿保險業(yè)洗錢的緊迫性要求，并表示將配合央行對保險洗錢施以重拳，發(fā)現(xiàn)違規(guī)者立即予以重罰。

　　2007年2月16日，保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于貫徹落實〈反洗錢法〉防范保險業(yè)洗錢風(fēng)險的通知》，著手部署保險業(yè)反洗錢工作。為防止洗錢行為給保險業(yè)帶來潛在風(fēng)險，該《通知》要求保險機構(gòu)建立健全反洗錢組織機構(gòu)，成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并在公司內(nèi)部建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度。

　　2007年9月，由保監(jiān)會牽頭，35家地方保監(jiān)局包括財險壽險以及資產(chǎn)管理公司在內(nèi)的108家保險機構(gòu)以及保險行業(yè)協(xié)會等齊聚北京，召開保險反洗錢相關(guān)工作會議。保監(jiān)會副主席魏迎寧在會上指出，保監(jiān)會一直高度重視反洗錢工作，反洗錢意識從保監(jiān)會成立之初就不斷在監(jiān)管制度中體現(xiàn)。《反洗錢法》2007年1月1日起正式施行后，保監(jiān)會及時向全行業(yè)下發(fā)了《關(guān)于貫徹落實〈反洗錢法〉防范保險業(yè)洗錢風(fēng)險的通知》，建立健全反洗錢組織機構(gòu)和內(nèi)控制度，落實保險市場準入階段的反洗錢審查制度，開展反洗錢宣傳培訓(xùn)等。

　　同時，保監(jiān)會積極配合央行先后出臺了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等部門規(guī)章，為我國金融保險業(yè)反洗錢規(guī)章制度建設(shè)作出了積極貢獻。

　　魏迎寧說，保監(jiān)會積極參與了央行牽頭的一行三會反洗錢金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，共同研究金融領(lǐng)域的反洗錢問題。各保監(jiān)局積極參與了省、市、自治區(qū)成立的區(qū)域性反洗錢聯(lián)席會議制度，建立了當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門之間的反洗錢協(xié)調(diào)機制。各保險機構(gòu)也成立了以公司領(lǐng)導(dǎo)為主要負責(zé)人的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了反洗錢專門部門或者指定了現(xiàn)有內(nèi)設(shè)部門負責(zé)反洗錢工作，并按照《反洗錢法》及相關(guān)規(guī)定，向保監(jiān)會報備了反洗錢內(nèi)控制度，初步建立了內(nèi)部的反洗錢工作機制。

　　完全杜絕需時日

　　盡管保險反洗錢監(jiān)管層的“警鐘”不斷，保險公司的培訓(xùn)也不斷進行，但這種培訓(xùn)以及出臺的相關(guān)文件在利益面前，有時會顯得蒼白無力。

　　事實上，在大額保單高傭金誘惑的情況下，有些代理人和公司在不知不覺中也扮演了“合謀”的角色，甚至有的代理人主動為企業(yè)設(shè)計洗錢方案。

　　為什么已經(jīng)明令禁止，行業(yè)內(nèi)卻屢有發(fā)生呢？首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)教授庹國柱分析，一方面投保人存在此類需求，有不少企業(yè)集中投保，然后又退保，從而實現(xiàn)避稅或洗錢的目的；另一方面，有些保險公司也同樣有此需求，接受團險保單，保險公司增加了業(yè)務(wù)量，即便企業(yè)很快退保，也能從中得到一定的手續(xù)費。“因此，短期內(nèi)徹底杜絕這樣的現(xiàn)象不太現(xiàn)實。”庹國柱說。

　　“其實，這種現(xiàn)象監(jiān)管層也已經(jīng)注意到了。上述情況確實存在，但是隨著反洗錢工作的不斷宣傳，保險代理人的防備意識會提高；另外，隨著反洗錢保險機構(gòu)指引等立法文件的出臺，相信這些都能有效解決‘合謀’的問題。”某人壽保險公司的首席風(fēng)險主管表示。