保險(xiǎn)公司破產(chǎn)國家不再托底

　　本報(bào)記者　李英輝

　　昨天上午，中國保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部副主任江先學(xué)宣布，從今年1月1日開始，中國保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》正式實(shí)施。按照這一新的《管理辦法》，今后保險(xiǎn)公司在破產(chǎn)或撤銷時(shí)，將不再由國家財(cái)政“托底”。

　　最后一道安全網(wǎng)

　　對(duì)于保險(xiǎn)保障基金這一制度的建立，江先學(xué)稱之為保監(jiān)會(huì)為保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的最后一道安全網(wǎng)。與以往監(jiān)管手段不同的是，保險(xiǎn)保障基金主要保證的是保單持有人的利益。

　　保險(xiǎn)保障基金是根據(jù)《保險(xiǎn)法》的要求，由保險(xiǎn)公司繳納形成，按照“集中管理、統(tǒng)籌使用”的原則，在保險(xiǎn)公司被撤銷、被宣告破產(chǎn)等情形下，用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟(jì)的法定基金。

　　當(dāng)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)或被撤銷，如果其有效資產(chǎn)無法全額履行其保單責(zé)任時(shí)，保險(xiǎn)保障基金可以按照事先確定的規(guī)則，向保單持有人提供全額或部分救濟(jì)，減少保單持有人的損失，確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)平穩(wěn)退出市場(chǎng)，維護(hù)金融穩(wěn)定和公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信心。保險(xiǎn)保障基金在國外有“保單持有人的最后安全網(wǎng)”之稱。

　　世界上很多國家或地區(qū)，比如美國、英國、法國、加拿大、新加坡、韓國、日本，以及我國的臺(tái)灣地區(qū)都已建立了保險(xiǎn)保障基金制度。還有的國家或地區(qū)，比如澳大利亞和我國的香港特區(qū)，也正在積極研究建立保險(xiǎn)保障基金制度。

　　壽險(xiǎn)首次納入范疇

　　記者了解到，在這一《管理辦法》出臺(tái)前，保險(xiǎn)公司根據(jù)財(cái)政部1998年發(fā)布的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，只對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提取保險(xiǎn)保障基金，壽險(xiǎn)、長期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)不提取保險(xiǎn)保障基金。此次保監(jiān)會(huì)將壽險(xiǎn)和長期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)也納入保障范圍。

　　此前，廣大的壽險(xiǎn)、長期健康險(xiǎn)的保單持有人不受保險(xiǎn)保障基金的保護(hù)，保險(xiǎn)保障基金應(yīng)有的保障范圍明顯受到限制。而且，保險(xiǎn)公司提取的保險(xiǎn)保障基金都留在各公司的賬上，既沒有按照《保險(xiǎn)法》的要求進(jìn)行“集中管理”，也沒有做到“統(tǒng)籌使用”。

　　《管理辦法》規(guī)定，除保險(xiǎn)公司在境外直接承保的業(yè)務(wù)和從境外分入的業(yè)務(wù)、政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)定不屬于保險(xiǎn)保障基金救濟(jì)范圍的其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自留保費(fèi)的1%，有保證利率的長期人壽保險(xiǎn)和長期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自留保費(fèi)的0.15%，無保證利率的長期人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自留保費(fèi)的0.05%繳納保險(xiǎn)保障基金。當(dāng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、綜合再保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)6%，人壽保險(xiǎn)公司、健康保險(xiǎn)公司和人壽再保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)1%時(shí)可暫停繳納。

　　風(fēng)險(xiǎn)無法全部回避

　　《管理辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司被撤銷或被宣告破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單責(zé)任的，保險(xiǎn)保障基金按照比例補(bǔ)償限額與絕對(duì)數(shù)補(bǔ)償限額相結(jié)合的方式對(duì)保單持有人或保單受讓公司進(jìn)行救濟(jì)。具體來說，對(duì)非壽險(xiǎn)保單，保單持有人的損失在5萬元(含5萬元)以內(nèi)的部分予以全額救濟(jì)；超過5萬元的部分，保單持有人為個(gè)人的，救濟(jì)金額為超過部分金額的90%，保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救濟(jì)金額為超過部分金額的80%。壽險(xiǎn)公司被撤銷或被宣告破產(chǎn)，其持有的人壽保險(xiǎn)合同應(yīng)依法轉(zhuǎn)讓給另一家壽險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)保障基金向人壽保單的受讓公司提供的救濟(jì)金額，如果保單持有人為個(gè)人，以轉(zhuǎn)讓后其保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的90%為限；如果保單持有人為機(jī)構(gòu)，以轉(zhuǎn)讓后其保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的80%為限。

　　保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部副主任江先學(xué)透露，雖然這一制度的建立，可以更好地保護(hù)保單持有人的利益，但保單持有人的風(fēng)險(xiǎn)還是有的。這也給保單持有人進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

　　退出機(jī)制全面啟動(dòng)

　　國內(nèi)知名保險(xiǎn)專家、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇認(rèn)為，保險(xiǎn)保障基金管理辦法的出臺(tái)，標(biāo)志著保監(jiān)會(huì)對(duì)于保險(xiǎn)公司退出機(jī)制的全面啟動(dòng)。

　　郝演蘇介紹，保險(xiǎn)保障基金制度的建立是我國金融領(lǐng)域的一項(xiàng)重大改革和制度創(chuàng)新，它意味著我國長期以來實(shí)行的“金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，國家財(cái)政托底”體制在保險(xiǎn)領(lǐng)域被率先沖破。由于建立了較為完善的破產(chǎn)救濟(jì)制度，今后償付能力嚴(yán)重不足的保險(xiǎn)公司可以按照市場(chǎng)原則，平穩(wěn)地退出市場(chǎng)。

　　《京華時(shí)報(bào)》(2005年1月6日第B35版)