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本報記者 鄭莉莉
日前，中國保監(jiān)會發(fā)布消息稱，擬將《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》的第四條進(jìn)行修訂。由此，保監(jiān)會將財產(chǎn)保險公司的最低償付能力額度門檻提升到了國際標(biāo)準(zhǔn)。
修改《規(guī)定》只為加強監(jiān)管
保監(jiān)會這次擬對該《規(guī)定》第四條修訂為，“財險公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項之和：第一項，最近會計年度自留保費減營業(yè)稅及附加后50億元人民幣以下部分的9%和50億元人民幣以上部分的8%；第二項，最近3年平均綜合賠款金額25億元人民幣以下部分的22.5%和25億元人民幣以上部分的12.5%”。同時，規(guī)定經(jīng)營不滿3個完整會計年度的保險公司，應(yīng)具備的最低償付能力額度為第一項的2倍。
而原《規(guī)定》則要求，最低償付能力額度取按保費和賠款計算的數(shù)額中較大的一項：“最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18%和1億元人民幣以上部分的16%；公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26%和7000萬元以上部分的23%�！苯�(jīng)營不滿3個完整會計年度的保險公司并不用加倍。
在業(yè)內(nèi)，財險公司通過調(diào)整賬面賠付支出，進(jìn)而達(dá)到滿足最低償付能力額度要求的做法并不鮮見，通常采用的手法是賠付支出延遲和立案延遲。
對于此次保監(jiān)會修改《規(guī)定》，某財產(chǎn)保險公司財務(wù)部有關(guān)人士認(rèn)為，這表明保監(jiān)會正在加緊對財險公司的監(jiān)管。
《規(guī)定》修改后，保監(jiān)會將由過去重視保費的考核轉(zhuǎn)為更加重視財險公司的償付能力和質(zhì)量。同時，財產(chǎn)保險以及短期人身險業(yè)務(wù)的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)能夠更加符合我國實際。
有關(guān)專家認(rèn)為，我國保險業(yè)還遠(yuǎn)未達(dá)到以償付能力監(jiān)管為核心的程度，針對償付能力監(jiān)管頒布的許多措施，在實際執(zhí)行過程中還存在執(zhí)行不力的現(xiàn)象，在實際執(zhí)行過程中還存在許多困難。如何加強對償付能力不足的企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)管，以有力和有效的措施促使其重視并積極加以整改，是保險監(jiān)管機關(guān)必須考慮和重視的方面。
提高門檻與國際接軌
保險協(xié)會有關(guān)人士評價說，提高保險公司償付能力額度是一個必然趨勢，而且如果能早日與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，對我們的保險公司并不是個過分要求，修訂后的計算方法才能更符合國際標(biāo)準(zhǔn)。
據(jù)了解，在國際上，保險公司償付能力監(jiān)管一般分為歐盟模式和美國模式兩種，歐盟模式強調(diào)最低償付能力額度，而美國模式則包括指標(biāo)體系、風(fēng)險資本和最低償付能力等三方面要素。
在我國，作為償付能力監(jiān)管重要基礎(chǔ)手段的精算制度建立的時間很短，非壽險(含財產(chǎn)保險及短期人身險業(yè)務(wù))精算建設(shè)更處在剛起步階段。與壽險不同的是，非壽險業(yè)務(wù)通常保險期限短，但理賠時間長，核算復(fù)雜。
目前我國在非壽險產(chǎn)品費率厘定、準(zhǔn)備金評估等方面尚未制定類似壽險的精算規(guī)定，容易隱藏市場經(jīng)營風(fēng)險。
“該規(guī)定的修改對保險公司是不會造成影響的�！北本┕ど檀髮W(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院保險研究中心副主任李怡說。
最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)實際上是一個監(jiān)控的狀態(tài)，在每年的動態(tài)監(jiān)控中，保險公司的年度會計報表或提交保監(jiān)會的業(yè)務(wù)報表，要能夠從現(xiàn)金流量和從業(yè)務(wù)報表中體現(xiàn)出有足夠的償付能力，并不影響保險公司的正常經(jīng)營。
為巨災(zāi)風(fēng)險買單
隨著國內(nèi)保險業(yè)的逐步發(fā)展，承保能力在增加，與過去相比，當(dāng)前的風(fēng)險變化來自于巨災(zāi)風(fēng)險的不穩(wěn)定，這些年來，不論是國內(nèi)或國外的保險公司，越來越多的財險公司在面臨這個問題。
北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院保險研究中心李怡認(rèn)為，之所以要規(guī)定償付能力，其目的和宗旨是要求保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，根本目的是要求保險公司能夠資產(chǎn)抵債，資產(chǎn)要與風(fēng)險相匹配，盡量避免保險公司出現(xiàn)倒閉、清算或破產(chǎn)的情況。
李怡稱，目前，保險公司按照其每個營業(yè)年度的保費收取并不是按照巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生的概率和程度來計算的，其對風(fēng)險的衡量基礎(chǔ)僅僅是普通風(fēng)險和常見風(fēng)險，在這種情況下，保險公司的保費償付也只能用來對付普通風(fēng)險，一旦風(fēng)險出現(xiàn)變化，這部分保費是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠支付的。
她認(rèn)為，由于風(fēng)險的基數(shù)在不斷變化，針對這種情況，從保監(jiān)會修改的規(guī)定中可以看到，第一項規(guī)定是針對普通風(fēng)險的，如果在沒有巨災(zāi)風(fēng)險的情況下是可以償付風(fēng)險債務(wù)的，對于保險理賠事件發(fā)生，這一部分償付能力是足夠的。
而第二項規(guī)定變化最大，這就說明了已經(jīng)考慮到一旦發(fā)生風(fēng)險異常變化該如何處理。
她表示，全球目前的自然災(zāi)害頻繁，逐年加大，從保險行業(yè)看，如果按照以前的償付能力標(biāo)準(zhǔn)來對抗巨災(zāi)問題，是不夠的。隨著保險系數(shù)含量和精算水平的逐年提高，保險公司也逐漸接納巨災(zāi)風(fēng)險，在這種情況下，如果保險行業(yè)要提高承保能力，開始涉足巨災(zāi)風(fēng)險領(lǐng)域的時候，相應(yīng)的償付能力標(biāo)準(zhǔn)也要發(fā)生變化。
【名詞解釋】
償付能力是指保險公司賠償和給付的能力，償付能力是否充足直接決定了被保險人能否得到可靠的保障。2003年3月，保監(jiān)會以1號令的形式頒布《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，初步建立了償付能力監(jiān)管制度框架，標(biāo)志著我國償付能力監(jiān)管正式啟動。
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