（1） 董事會

　　負(fù)責(zé)制定公司的風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險管理負(fù)完全的和最終的責(zé)任。

　　（2） 風(fēng)險管理委員會

　　作為董事會下的專業(yè)委員會之一，風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司風(fēng)險管理系統(tǒng)文件，即負(fù)責(zé)確保每一個部門都有合適的系統(tǒng)來識別、評定和監(jiān)控該部門的風(fēng)險，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)每一個部門的風(fēng)險級別。負(fù)責(zé)解決重大的突發(fā)的風(fēng)險。

　　（3） 督察長

　　獨(dú)立行使督察權(quán)利；直接對董事會負(fù)責(zé)；按季向風(fēng)險管理委員會提交獨(dú)立的風(fēng)險管理報(bào)告和風(fēng)險管理建議。

　　（4） 監(jiān)察法律部

　　監(jiān)察法律部負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險管理政策和措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)察，并為每一個部門的風(fēng)險管理系統(tǒng)的發(fā)展提供協(xié)助，使公司在一種風(fēng)險管理和控制的環(huán)境中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。

　　（5） 業(yè)務(wù)部門

　　風(fēng)險管理是每一個業(yè)務(wù)部門最首要的責(zé)任。部門經(jīng)理對本部門的風(fēng)險負(fù)全部責(zé)任，負(fù)責(zé)履行公司的風(fēng)險管理程序，負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險管理系統(tǒng)的開發(fā)、執(zhí)行和維護(hù)，用于識別、監(jiān)控和降低風(fēng)險。

　　3、風(fēng)險管理和內(nèi)部風(fēng)險控制的措施

　　（1）建立內(nèi)控結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度

　　公司建立、健全了內(nèi)控結(jié)構(gòu)，高管人員關(guān)于內(nèi)控有明確的分工，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動有恰當(dāng)?shù)慕M織和授權(quán)，確保監(jiān)察活動是獨(dú)立的，并得到高管人員的支持，同時置備操作手冊，并定期更新。

　　（2）建立相互分離、相互制衡的內(nèi)控機(jī)制

　　建立、健全了各項(xiàng)制度，做到基金經(jīng)理分開，投資決策分開，基金交易集中，形成不同部門，不同崗位之間的制衡機(jī)制，從制度上減少和防范風(fēng)險。

　　建立、健全崗位責(zé)任制

　　建立、健全了崗位責(zé)任制，使每個員工都明確自己的任務(wù)、職責(zé)，并及時將各自工作領(lǐng)域中的風(fēng)險隱患上報(bào)，以防范和減少風(fēng)險。

　　建立風(fēng)險分類、識別、評估、報(bào)告、提示程序

　　建立了評估風(fēng)險的委員會，使用適合的程序，確認(rèn)和評估與公司運(yùn)作有關(guān)的風(fēng)險；公司建立了自下而上的風(fēng)險報(bào)告程序，對風(fēng)險隱患進(jìn)行層層匯報(bào)，使各個層次的人員及時掌握風(fēng)險狀況，從而以最快速度作出決策。

　　（3）建立有效的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)

　　建立了足夠、有效的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，如電腦預(yù)警系統(tǒng)、投資監(jiān)控系統(tǒng)，對可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行全面和實(shí)時的監(jiān)控。

　　（4）使用數(shù)量化的風(fēng)險管理手段

　　采取數(shù)量化、技術(shù)化的風(fēng)險控制手段，建立數(shù)量化的風(fēng)險管理模型，用以提示指數(shù)趨勢、行業(yè)及個股的風(fēng)險，以便公司及時采取有效的措施，對風(fēng)險進(jìn)行分散、控制和規(guī)避，盡可能地減少損失。

　　（5）提供足夠的培訓(xùn)

　　制定了完整的培訓(xùn)計(jì)劃，為所有員工提供足夠和適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，使員工明確其職責(zé)所在，控制風(fēng)險。

　　二、基金托管人

　　（一）基金托管人基本情況

　　名稱：中國工商銀行股份有限公司

　　注冊地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號

　　成立時間：1984年1月1日

　　法定代表人：姜建清

　　注冊資本：人民幣334，018，850，026元

　　聯(lián)系電話：010－66106912

　　聯(lián)系人：蔣松云

　　（二）主要人員情況

　　截至2007年12月末，中國工商銀行資產(chǎn)托管部共有員工100人，平均年齡30歲，90％以上員工擁有大學(xué)本科以上學(xué)歷，高管人員均擁有碩士以上學(xué)位或高級職稱。

　　（三）基金托管業(yè)務(wù)經(jīng)營情況

　　作為中國首批開辦證券投資基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，中國工商銀行始終堅(jiān)持“誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)”的原則，嚴(yán)格履行著資產(chǎn)托管人的責(zé)任和義務(wù)，依靠嚴(yán)密科學(xué)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系、規(guī)范的業(yè)務(wù)管理模式、健全的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)、強(qiáng)大的市場營銷能力，為廣大基金份額持有人和眾多資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)提供安全、高效、專業(yè)的托管服務(wù)，取得了優(yōu)異業(yè)績。截至2007年12月，托管證券投資基金82只，其中封閉式11只，開放式71只。托管資產(chǎn)規(guī)模年均遞增超過90％。至今已形成包括證券投資基金、信托資產(chǎn)、保險資產(chǎn)、社保基金、企業(yè)年金、產(chǎn)業(yè)基金、履約類產(chǎn)品、ＱＦＩＩ資產(chǎn)、ＱＤＩＩ資產(chǎn)等產(chǎn)品在內(nèi)的托管業(yè)務(wù)體系。繼先后獲得《亞洲貨幣》和《全球托管人》評選的“2004年度中國最佳托管銀行”稱號、《財(cái)資》和《全球托管人》評選的“2005年度中國最佳托管銀行”稱號后，中國工商銀行又分別摘取《環(huán)球金融》、《財(cái)資》雜志“2006年度中國最佳托管銀行”桂冠。

　　（四）基金托管人的內(nèi)部控制制度

　　中國工商銀行資產(chǎn)托管部自成立以來，各項(xiàng)業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，始終保持在資產(chǎn)托管行業(yè)的優(yōu)勢地位。這些成績的取得，是與資產(chǎn)托管部“一手抓業(yè)務(wù)拓展，一手抓內(nèi)控建設(shè)”的做法是分不開的。資產(chǎn)托管部非常重視改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理工作，在積極拓展各項(xiàng)托管業(yè)務(wù)的同時，把加強(qiáng)風(fēng)險防范和控制的力度，精心培育內(nèi)控文化，完善風(fēng)險控制機(jī)制，強(qiáng)化業(yè)務(wù)項(xiàng)目全過程風(fēng)險管理作為重要工作來做。2005年，中國工商銀行資產(chǎn)托管部一次性通過了評估組織內(nèi)部控制和安全措施是否充分的最權(quán)威的國際資格認(rèn)證ＳＡＳ70（審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)第70號），成為國內(nèi)首個通過此認(rèn)證的托管銀行。

　　1、內(nèi)部風(fēng)險控制目標(biāo)

　　保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，強(qiáng)化和建立守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格，形成一個運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系；防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護(hù)持有人的權(quán)益；保障資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。

　　2、內(nèi)部風(fēng)險控制組織結(jié)構(gòu)

　　中國工商銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制組織結(jié)構(gòu)由中國工商銀行稽核監(jiān)察部門（內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)局）、資產(chǎn)托管部內(nèi)設(shè)風(fēng)險控制處及資產(chǎn)托管部各業(yè)務(wù)處室共同組成。總行稽核監(jiān)察部門負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險管理政策，對各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。資產(chǎn)托管部內(nèi)部設(shè)置專門負(fù)責(zé)稽核監(jiān)察工作的內(nèi)部風(fēng)險控制處，配備專職稽核監(jiān)察人員，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照有關(guān)法律規(guī)章，對業(yè)務(wù)的運(yùn)行獨(dú)立行使稽核監(jiān)察職權(quán)。各業(yè)務(wù)處室在各自職責(zé)范圍內(nèi)實(shí)施具體的風(fēng)險控制措施。

　　3、內(nèi)部風(fēng)險控制原則

　　（1）合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的始終。

　　（2）完整性原則。托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

　　（3）及時性原則。托管業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時能準(zhǔn)確及時地記錄；按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，新設(shè)機(jī)構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時，必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。

　　（4）審慎性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險，審慎經(jīng)營，保證基金資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)的安全與完整。

　　（5）有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

　　（6）獨(dú)立性原則。資產(chǎn)托管部托管的基金資產(chǎn)、托管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分離；直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨(dú)立，適當(dāng)分離；內(nèi)控制度的檢查、評價部門必須獨(dú)立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門。

　　4、內(nèi)部風(fēng)險控制措施實(shí)施

　　（1）嚴(yán)格的隔離制度。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格分離，建立了明確的崗位職責(zé)、科學(xué)的業(yè)務(wù)流程、詳細(xì)的操作手冊、嚴(yán)格的人員行為規(guī)范等一系列規(guī)章制度，并采取了良好的防火墻隔離制度，能夠確保資產(chǎn)獨(dú)立、環(huán)境獨(dú)立、人員獨(dú)立、業(yè)務(wù)制度和管理獨(dú)立、網(wǎng)絡(luò)獨(dú)立。

　　（2）高層檢查。主管行領(lǐng)導(dǎo)與部門高級管理層作為工行托管業(yè)務(wù)政策和策略的制定者和管理者，要求下級部門及時報(bào)告經(jīng)營管理情況和特別情況，以檢查資產(chǎn)托管部在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)方面的進(jìn)展，并根據(jù)檢查情況提出內(nèi)部控制措施，督促職能管理部門改進(jìn)。

　　（3）人事控制。資產(chǎn)托管部嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，建立“自控防線”、“互控防線”、“監(jiān)控防線”三道控制防線，健全績效考核和激勵機(jī)制，樹立“以人為本”的內(nèi)控文化，增強(qiáng)員工的責(zé)任心和榮譽(yù)感，培育團(tuán)隊(duì)精神和核心競爭力。并通過進(jìn)行定期、定向的業(yè)務(wù)與職業(yè)道德培訓(xùn)、簽訂承諾書，使員工樹立風(fēng)險防范與控制理念。

　　（4）經(jīng)營控制。資產(chǎn)托管部通過制定計(jì)劃、編制預(yù)算等方法開展各種業(yè)務(wù)營銷活動、處理各項(xiàng)事務(wù)，從而有效地控制和配置組織資源，達(dá)到資源利用和效益最大化目的。

　　（5）內(nèi)部風(fēng)險管理。資產(chǎn)托管部通過稽核監(jiān)察、風(fēng)險評估等方式加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理，定期或不定期地對業(yè)務(wù)運(yùn)作狀況進(jìn)行檢查、監(jiān)控，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險識別、評估，制定并實(shí)施風(fēng)險控制措施，排查風(fēng)險隱患。

　　（6）數(shù)據(jù)安全控制。我們通過業(yè)務(wù)操作區(qū)相對獨(dú)立、數(shù)據(jù)和傳真加密、數(shù)據(jù)傳輸線路的冗余備份、監(jiān)控設(shè)施的運(yùn)用和保障等措施來保障數(shù)據(jù)安全。

　　（7）應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)建立了基于數(shù)據(jù)、應(yīng)用、操作、環(huán)境四個層面的完備的災(zāi)難應(yīng)急方案，并組織員工定期演練。除了在數(shù)據(jù)服務(wù)端和應(yīng)用服務(wù)端實(shí)時同步備份與數(shù)據(jù)更新外，資產(chǎn)托管部還建立了操作端的異地備份中心，能夠確保交易的及時清算和交割，保證業(yè)務(wù)不中斷。

　　5、資產(chǎn)托管部內(nèi)部風(fēng)險控制情況

　　（1）資產(chǎn)托管部內(nèi)部設(shè)置專職稽核監(jiān)察部門，配備專職稽核監(jiān)察人員，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照有關(guān)法律規(guī)章，全面貫徹落實(shí)全程監(jiān)控思想，確保資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

　　（2）完善組織結(jié)構(gòu)，實(shí)施全員風(fēng)險管理。完善的風(fēng)險管理體系需要從上至下每個員工的共同參與，只有這樣，風(fēng)險控制制度和措施才會全面、有效。資產(chǎn)托管部實(shí)施全員風(fēng)險管理，將風(fēng)險控制責(zé)任落實(shí)到具體業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)崗位，每位員工對自己崗位職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險負(fù)責(zé)，通過建立縱向雙人制、橫向多部門制的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成不同部門、不同崗位相互制衡的組織結(jié)構(gòu)。

　　（3）建立健全規(guī)章制度。資產(chǎn)托管部十分重視內(nèi)控制度的建設(shè)，一貫堅(jiān)持把風(fēng)險防范和控制的理念和方法融入崗位職責(zé)、制度建設(shè)和工作流程中。經(jīng)過多年努力，資產(chǎn)托管部已經(jīng)建立了一整套內(nèi)部風(fēng)險控制制度，包括：崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程、稽核監(jiān)察制度、信息披露制度等，覆蓋所有部門和崗位，滲透各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程，形成各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的相互制約機(jī)制。

　　（4）內(nèi)部風(fēng)險控制始終是托管部工作重點(diǎn)之一，保持與業(yè)務(wù)發(fā)展同等地位。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行新興的中間業(yè)務(wù)，資產(chǎn)托管部從成立之日起就特別強(qiáng)調(diào)規(guī)范運(yùn)作，一直將建立一個系統(tǒng)、高效的風(fēng)險防范和控制體系作為工作重點(diǎn)。隨著市場環(huán)境的變化和托管業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，新問題、新情況不斷出現(xiàn)，資產(chǎn)托管部始終將風(fēng)險管理放在與業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要的位置，視風(fēng)險防范和控制為托管業(yè)務(wù)生存和發(fā)展的生命線。

　　（五）基金托管人對基金管理人運(yùn)作基金進(jìn)行監(jiān)督的方法和程序

　　根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基金合同》和有關(guān)基金法律法規(guī)的規(guī)定，對基金的投資對象、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)的核算、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金管理人報(bào)酬的計(jì)提和支付、基金托管人報(bào)酬的計(jì)提和支付、基金申購資金的到賬和贖回資金的劃付、基金收益分配等行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查。

　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的違反《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基金合同》和有關(guān)基金法律法規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對確認(rèn)并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會。

　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正。

　　三、相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)

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　　1．中國建設(shè)銀行股份有限公司

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　　2．中國工商銀行股份有限公司

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　　3．中國銀行股份有限公司

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　　4．中國農(nóng)業(yè)銀行

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　　5．交通銀行股份有限公司

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　　6．招商銀行股份有限公司

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　　7．上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司

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　　8．中信銀行股份有限公司

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　　9．深圳發(fā)展銀行股份有限公司

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　　10．北京銀行股份有限公司

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　　11．中信建投證券有限責(zé)任公司

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　　12．招商證券股份有限公司

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　　13．國泰君安證券股份有限公司

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　　14．海通證券股份有限公司

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　　15．廣發(fā)證券股份有限公司

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　　16．國信證券有限責(zé)任公司

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　　17．申銀萬國證券股份有限公司

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　　18．興業(yè)證券股份有限公司

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　　19．長江證券有限責(zé)任公司

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　　20．東吳證券有限責(zé)任公司

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　　21．聯(lián)合證券有限責(zé)任公司

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　　22．華泰證券有限責(zé)任公司

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　　23．中信證券股份有限公司

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　　24．中國銀河證券股份有限公司

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　　25．光大證券股份有限公司

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　　26．浙商證券有限責(zé)任公司

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　　27．長城證券有限責(zé)任公司

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　　28．東方證券股份有限公司

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　　29．平安證券有限責(zé)任公司

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　　30．財(cái)通證券經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司

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　　31．世紀(jì)證券有限責(zé)任公司

　　（下轉(zhuǎn)第D015版）

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