信貸風(fēng)險：沖出十面埋伏

　　關(guān)悅/文

　　任何管理流程，就設(shè)計本身不存在所謂“致命缺陷”；而杜絕執(zhí)行流程人員腐敗，才是流程再造真正目的所在。

　　長久以來，數(shù)額龐大的不良資產(chǎn)一直是中國商業(yè)銀行，尤其是四大國有商業(yè)銀行一塊

最大的心病。盡管這其中有很大一部分是歷史遺留問題，是計劃經(jīng)濟(jì)體制的產(chǎn)物，但由于各種社會、經(jīng)濟(jì)以及商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理問題導(dǎo)致的信貸風(fēng)險，也成了各大商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額居高不下的重要誘因。

　　如今，為了提升自身實力，應(yīng)對加入WTO后所面臨的競爭和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行爭相股改、上市，其中也包括四大國有商業(yè)銀行。為此，剝離、處置存量不良資產(chǎn)，控制信貸風(fēng)險，減少不良資產(chǎn)增量也成了眾銀行當(dāng)前工作的重中之重。然而，信貸風(fēng)險就像是附著在銀行身上揮之不去的魔鬼，即便再精心設(shè)計籌劃的制度、流程，似乎都對它防不勝防。

　　銀行：程序至上、內(nèi)控?zé)o限

　　發(fā)放一筆貸款要歷經(jīng)怎樣的程序？花費多長時間？找來老輩的和正在供職的信貸員，一定會給出截然不同的答案。

　　以往，我國商業(yè)銀行的信貸管理體系是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理模式，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理，貸款的審批流程完全是縱向的。

　　而在發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行中通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的分級管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約。它們大多會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化的管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，國外的銀行一般是由隸屬于不同部門的授權(quán)人員(兩人或三人)共同審批。據(jù)悉，某外資銀行廣州分行的貸款審批就是由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管獨立思考后簽字批準(zhǔn)方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程更傾向于橫向運作。

　　比較而言，縱向管理鏈條過長，各個層次之間的權(quán)力制衡不足，而強調(diào)橫向的、部門之間的分工與制約，能夠更好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的有機結(jié)合。有鑒于此，近年來，我國各大商業(yè)銀行都開展了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，并嘗試對信貸管理體系進(jìn)行改革。

　　從某國有商業(yè)銀行信貸營銷部門的主管那里，《中國財富》的記者了解到一筆貸款，從申請到發(fā)放的全部流程，而這一流程在目前我國的各大商業(yè)銀行中也都是大體相近的。

　　以某企業(yè)在一家銀行支行申請的貸款為例：首先，支行的信貸員(也可以叫客戶經(jīng)理)會深入到企業(yè)中展開調(diào)查。一方面要搜集企業(yè)的各種資料，包括近三年的財務(wù)報告、審計報告、以往的貸款紀(jì)錄、融資記錄還有股東背景等等；另一方面，也要考察企業(yè)所提供的相關(guān)資料之真實性。在充分資料搜集和調(diào)查的基礎(chǔ)上，信貸員需要完成一份詳盡的申請報告。隨后，如果此筆貸款在支行的信貸審批權(quán)限之內(nèi)，申請報告將被送交設(shè)在支行內(nèi)部，專門的信貸管理部門進(jìn)行審批。(過去，銀行大多把信貸審批權(quán)下放到支行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險很大。如今，在支行審批權(quán)限之內(nèi)的貸款已經(jīng)非常少了，僅限于一些交納百分之百保證金之類的低風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)品種。)絕大部分的貸款申請和調(diào)查評估報告將被上報到分行，由分行根據(jù)相關(guān)的國家政策進(jìn)行審批。

　　除了采取審貸分離的方式防范內(nèi)部風(fēng)險，高科技手段也被運用于審批流程之中。比如電子審批，借助銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)，公開貸款的相關(guān)資料，并在過去的紙上簽字審批過程之外增加了一個在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行電子簽字審批的操作過程，這樣使得每一筆貸款的審批都全程受到總行的實時監(jiān)控。

　　另外，各個分行的上級單位(總行或上一級分行)還設(shè)有貸后監(jiān)測中心，在貸款發(fā)放之后，會派出專人對所有的貸款程序進(jìn)行檢查。這種檢查在過去僅僅是抽查，而近年來已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)?00%的檢查。

　　至于個人信貸方面，由于其涉及金額較小，而且業(yè)務(wù)分布也比較分散，所以審批權(quán)限基本都被下放到基層行(支行)。經(jīng)過多年的實踐總結(jié)，審批權(quán)力過分上收(到分行)會導(dǎo)致效率低下，因此為保證審貸分離，現(xiàn)在有的銀行就成立了分行下屬、與支行平級的審批中心，對個人信貸進(jìn)行集中審批。不過，據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，這樣的做法也同樣在某種程度上造成了效率降低。審批人員要對貸款擔(dān)負(fù)責(zé)任，而放貸量的多少卻與他們無關(guān)，為慎重起見，審貸部門就會不顧業(yè)績，盡量少批貸款。

　　無論如何完備的流程設(shè)計，如何縝密的內(nèi)控制度，最終還是由人來執(zhí)行、實施，說到底，“人”的因素?zé)o可避免的是整個系統(tǒng)之中最重要的一個環(huán)節(jié)。從主觀意愿來說，與審批人員的“無作為”傾向恰恰相反，信貸人員背負(fù)著上級領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)，多放貸款是必須的，事關(guān)生計，在控制風(fēng)險的要求與完成任務(wù)的壓力之間，權(quán)衡取舍絕對不是容易的事情。從客觀現(xiàn)實來說，銀行的信貸人員(特別是老一代)很多并沒有接受過專業(yè)的教育，甚至有一些的文化層次都不高。最直接的，對那些涉及國際貿(mào)易的企業(yè)進(jìn)行調(diào)查時，信貸員連企業(yè)的外文合同都完全看不懂。盡管，近年來，很多銀行已經(jīng)加大了對信貸員的培訓(xùn)力度，而且會優(yōu)先將新招聘的大學(xué)生安排到信貸管理部門(據(jù)稱，2001年以后，70%以上的信貸員是新人)，但是，這些懂得專業(yè)知識、高素質(zhì)的年輕人又缺乏老信貸員常年積累的經(jīng)驗。可以肯定的說，信貸人員自身的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)也是制約銀行審貸工作的重要因素。

　　加上我們注意到現(xiàn)在很多企業(yè)在招聘所謂的“融資專員”時，都要求任職人員必須有長期在銀行從事信貸工作的經(jīng)驗，而企業(yè)為“融資專員”提供的待遇又具有超強的競爭力，于是，銀行培養(yǎng)多年、有著豐富經(jīng)驗的信貸員就紛紛被企業(yè)“挖角”去了。這些“融資專員”對銀行的審貸程序、評估指標(biāo)都是再熟悉不過的，他們可以做到有針對性的“投銀行所好”，把企業(yè)的各項指標(biāo)包裝到“完美”，幫助企業(yè)順利的取得貸款，實在是讓銀行防不勝防。

　　風(fēng)險：騙貸普遍、手段翻新

　　盡管眾銀行傾注全力，希望通過不斷完善信貸管理體系，加強內(nèi)部風(fēng)險控制來降低其面臨的信貸風(fēng)險，現(xiàn)實的情況卻仍然令人無法樂觀，形形色色的騙貸行為依舊普遍存在。

　　老套的把戲說來是人盡皆知，比如出假報表、假的審計報告，可要真的防范這一手，卻絕沒有想象中的那么容易。當(dāng)銀行的信貸員進(jìn)行調(diào)查時，他們面對的很可能是一些水平遠(yuǎn)在他們之上而又經(jīng)驗老道的企業(yè)財務(wù)人員。蓄謀已久的企業(yè)可能早已經(jīng)串通其他相關(guān)企業(yè)，準(zhǔn)備好了假的銷售合同，假的商業(yè)票據(jù)，為其虛增的利潤提供“憑證”。(案例1)針對這樣的騙貸手段，銀行原本也并非毫無對策，核實增值稅發(fā)票的真實性就是可行的方法之一，不過一方面并不是所有的企業(yè)收入都一定會開據(jù)增值稅發(fā)票，如果企業(yè)強說發(fā)生了收入，卻沒有發(fā)票，銀行可能也無從考證。另一方面，從銀行的制度方面，也沒有嚴(yán)格的規(guī)定，必須要核查，即便能夠查出的漏洞，也或許會被忽略掉。

　　案例1：A公司與B公司事先約定，簽訂假的購銷合同，B公司通過銀行支付給A公司所謂的購貨款(商業(yè)票據(jù))，實際上兩公司之間根本沒有任何購銷活動。待A公司成功從銀行貸款后，將其中一部分作為報酬(包含之前所謂的貨款和酬勞)分給B公司。最終，A、B兩家公司實現(xiàn)雙贏。

　　其實，還有一個核查企業(yè)利潤的方法就是與稅務(wù)部門對賬。因為出于少交納稅收的動機，企業(yè)通常傾向于少報利潤，而處于騙貸融資的目的，企業(yè)又需要多報利潤，那么，在報給稅務(wù)部門和銀行的兩本賬之間就有可能會出現(xiàn)較大的差異。當(dāng)然，趕上企業(yè)為了騙貸，不惜多繳稅款的情形，這么做也是徒勞無功的。再有，銀行也會查詢企業(yè)的股東背景資料，如遇過去有不良信用記錄的股東，則不會給予貸款。但據(jù)了解，有礙于目前我國國內(nèi)商業(yè)銀行之間尚未聯(lián)網(wǎng)，客戶信息無法共享，所以對于那些換行騙貸者，此法亦難奏效。

　　客觀的說，目前銀行能做的也只能是盡量深入的了解各個行業(yè)的特點，每年或在更短的周期內(nèi)對各個行業(yè)做出分析，羅列出一些指標(biāo)作為評價標(biāo)準(zhǔn)。在調(diào)查乃至審貸的過程中，根據(jù)這些指標(biāo)來判斷企業(yè)的質(zhì)地是否優(yōu)良，判斷貸款的風(fēng)險大小，最終做出決策。可想而知，根據(jù)指標(biāo)所做出的判斷難免機械，難免有疏漏之處，很難從根本上防范風(fēng)險。

　　令人頗感意外的是，即便相當(dāng)難以防范，銀行的業(yè)內(nèi)人士對于企業(yè)、法人騙貸現(xiàn)狀的態(tài)度還是較為樂觀的，他們說，現(xiàn)在控制的比較嚴(yán)格，企業(yè)惡性騙貸的案件已經(jīng)比較少了。真正的“重災(zāi)區(qū)”被指為銀行的個人信貸業(yè)務(wù)。

　　最令銀行信貸部門痛心疾首的要算是個人消費信貸中車貸這項業(yè)務(wù)了，雖然各商業(yè)銀行開始這項業(yè)務(wù)的時間并不長，但或許是“精明”的汽車銷售商和一些

　　案例2：某汽車經(jīng)銷商打出“零首付貸款買車”的招牌，吸引了不少的購車人。了解之下，才明白，原來12萬元的車，經(jīng)銷商給購車人開張15萬元的發(fā)票，而購車人憑此發(fā)票，到銀行辦理貸款，按照首付20%，貸款80%計算，貸款額正好是12萬。這樣，購車人并沒有交所謂3萬元的首付款，完全由銀行為其提供的貸款買單，成了變相的“零售付”。

　　按照常理，車貸跟房貸應(yīng)該都是抵押貸款，貸款購買的車輛應(yīng)該到車管所進(jìn)行抵押登記；而且，只要銀行在已經(jīng)辦理過車貸的發(fā)票上做某種記號，應(yīng)該也完全可以杜絕“一車多貸”的現(xiàn)象；至于使用假發(fā)票、假憑證更是稍加核查就能識破的伎倆。可現(xiàn)實是，銀行在辦理車貸時，抵押登記手續(xù)是可以延后再辦的，而且事后也沒有監(jiān)督機制。在車貸業(yè)務(wù)最火的時候，銀行為了盡快辦理以“方便客戶”，只看發(fā)票的復(fù)印件就給辦理。

　　現(xiàn)在，在車貸業(yè)務(wù)上吃盡苦頭的銀行們早已停止辦理這項業(yè)務(wù)了。然而，為什么對于這塊似乎能夠控制風(fēng)險的“業(yè)務(wù)蛋糕”，如今已經(jīng)“無人敢于染指”了呢？接受采訪的一位銀行負(fù)責(zé)人解釋，目前汽車市場頻繁大幅的降價風(fēng)潮，造成車貸業(yè)務(wù)難以回避的風(fēng)險，可能兩個月前花14萬買的車，現(xiàn)在只賣10萬了，從銀行貸款買車，并為此支付高額利息，就成了一件極不劃算的事情。心存不甘的購車人很有可能因此就拒絕還款，一旦出現(xiàn)這種情況，銀行就鐵定會成為最終的受害者。要知道，就算是起訴，執(zhí)行難、成本高的現(xiàn)狀也會讓銀行落不到什么好。

　　相比之下，房貸的騙貸招數(shù)倒是并不復(fù)雜，無非就是假按揭。在這方面，銀行目前的檢查力度也算比較強了，尤其是