文/周晉 編輯/韓英彤

　　銀行單證人員只有審慎行事，認(rèn)真辨識(shí)信用證中的辭語(yǔ)，把握條款的確切含義，才能真正有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行。

　　案例背景

　　開(kāi)證行：意大利B銀行

　　交單行：C銀行

　　開(kāi)證申請(qǐng)人：意大利M公司

　　受益人：中國(guó)A公司

　　貨物：魚(yú)片

　　信用證類(lèi)型：遠(yuǎn)期議付信用證

　　信用證附加條款要求：All documents except bills of lading and GSP certificate of origin form A must indicate LATIN name (oreochromis niliticus) and commercial name of the products in ITALIAN language.（除提單和產(chǎn)地證外的所有單據(jù)必須注明拉丁和意大利語(yǔ)品名。）

　　2015年1月8日，A公司向C銀行交單，C銀行審單后將單據(jù)寄給意大利B銀行。

　　1月21日，收到B銀行的MT734拒付電文，電文提出如下不符點(diǎn)：B/L and certificate of origin form a describe LATIN/ITALIAN name of the product.（提單和產(chǎn)地證顯示了拉丁/意大利語(yǔ)品名，并表示持單聽(tīng)候。）

　　1月22日，C銀行一方面立刻聯(lián)系A(chǔ)公司，告知不符點(diǎn)，促其主動(dòng)聯(lián)系開(kāi)證申請(qǐng)人意大利M公司；另一方面發(fā)電予以反駁。C銀行交涉電文的主要內(nèi)容包括：（1）明確表示不同意B銀行提出的不符點(diǎn)。（2）提請(qǐng)B銀行注意，提單和產(chǎn)地證顯示的英語(yǔ)品名和信用證相符。（3）就47A中的該附加條款提出了不同理解，一是該條款僅規(guī)定了哪些單據(jù)必須顯示拉丁和意大利語(yǔ)品名，并沒(méi)有禁止提單和產(chǎn)地證顯示這些品名；二是國(guó)際商會(huì)TA.734案與之極為相似，應(yīng)參照其結(jié)論執(zhí)行；三是提單和產(chǎn)地證上的拉丁和意大利語(yǔ)品名可視作額外信息，且并未與其他數(shù)據(jù)相矛盾，因此不應(yīng)視作不符點(diǎn)。（4）鄭重表示不符點(diǎn)不成立，請(qǐng)B銀行不予扣除不符點(diǎn)費(fèi)。

　　22日當(dāng)日，C銀行收到B銀行承兌電文，同意全額付款，不扣除不符點(diǎn)費(fèi)。

　　案例分析

　　本案爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于B銀行與C銀行對(duì)于“All documents except B/L and… must show…”的理解差異。B銀行審單時(shí)認(rèn)為，該句意指提單及其他單據(jù)不允許顯示那些數(shù)據(jù)，而C銀行認(rèn)為，提單及其他單據(jù)可以顯示也可以不顯示那些數(shù)據(jù)。不論是從語(yǔ)法上還是邏輯上來(lái)看，C銀行的理解都更在理。

　　國(guó)際商會(huì)TA.734案與本案案情十分類(lèi)似：某公司詢問(wèn)，信用證某附加條款為“All documents except Bill of Lading must indicate this credit number and P.O. no. XXX（除提單外的所有單據(jù)必須注明信用證和訂貨單號(hào)）”，對(duì)此應(yīng)如何理解。國(guó)際商會(huì)的答案是：“The emphasis in this condition, as drafted, is that all documents must indicate certain data except the bill of lading. However, this condition does not prohibit the bill of lading mentioning the stated data. If the intention is that the bill of lading is not to include such data, then the credit should be specific and so state.（這一條款的重點(diǎn)在于除提單外，所有單據(jù)必須注明某種數(shù)據(jù)。然而，這一條款并不禁止提單注明所述數(shù)據(jù)。如果開(kāi)證行意圖禁止提單顯示該數(shù)據(jù)，信用證應(yīng)該予以明確，并具體規(guī)定）”。

　　ISBP745強(qiáng)調(diào)了開(kāi)證行須確保信用證條款清晰明確的義務(wù)。其中第V款規(guī)定，“An issuing bank should ensure that any credit or amendment it issues is not ambiguous or conflicting in its terms and conditions（開(kāi)證行應(yīng)確保其所開(kāi)立的任何信用證或修改書(shū)的條款與條件沒(méi)有模糊不清或互相矛盾之處）”。就本案而言，開(kāi)證行如欲禁止提單和產(chǎn)地證顯示相關(guān)品名，就應(yīng)該在47A中明確“B/L and cert of origin shall/must not indicate…（提單和產(chǎn)地證不得注明……）”。

　　事實(shí)上，銀行在進(jìn)口開(kāi)證時(shí)也會(huì)經(jīng)常遇到客戶開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中含“EXCEPT”附加條款的情況，具體措辭可能根據(jù)實(shí)際情況有所變化，如規(guī)定出具方等。現(xiàn)以規(guī)定顯示內(nèi)容為例，列舉以下三種常見(jiàn)句式：

　　（1）All documents except ABC must show XXX.（除ABC外的所有單據(jù)必須顯示XXX。）

　　（2）All documents except ABC can show XXX或All documents except ABC showing xxx is acceptable.（除ABC外的所有單據(jù)可以顯示XXX。）

　　（3）All documents except ABC must not show XXX或All documents except ABC showing xxx is not acceptable.（除ABC外的所有單據(jù)禁止顯示XXX。）

　　從邏輯和英語(yǔ)表達(dá)的語(yǔ)法上考慮，第一種句式的含義是ABC單據(jù)可以顯示也可以不顯示XXX（即從權(quán)利義務(wù)的角度，受益人有權(quán)利而無(wú)義務(wù)在ABC上顯示XXX），而其他單據(jù)必須顯示XXX；第二種句式的含義是ABC單據(jù)不可以顯示XXX，而其他單據(jù)可以顯示，即受益人有義務(wù)不在ABC上顯示XXX；第三種句式的含義是ABC單據(jù)可以顯示也可以不顯示XXX，而其他單據(jù)禁止顯示XXX，即受益人有權(quán)利而無(wú)義務(wù)在ABC上顯示XXX。

　　須注意的是，在理解上述條款，尤其是在第三種形式下時(shí)，也要考慮到信用證以及國(guó)際慣例的相關(guān)規(guī)定。例如，如果信用證規(guī)定為“All documents except invoice must not show trade term, invoice value and applicant’s name（除發(fā)票外的所有單據(jù)禁止顯示價(jià)格術(shù)語(yǔ)、發(fā)票金額以及申請(qǐng)人名稱(chēng)）”，按照上述對(duì)條款的語(yǔ)法分析，發(fā)票可不顯示這些要素；但結(jié)合信用證和國(guó)際慣例（信用證45A中可能對(duì)價(jià)格條款予以規(guī)定，UCP600等國(guó)際慣例也規(guī)定了對(duì)于發(fā)票必須顯示的要素），以上數(shù)據(jù)則成為發(fā)票必須顯示的要素。對(duì)此，審單時(shí)應(yīng)特別加以注意。

　　就制單而言，有些信用證條款是信息性的，比如從合同中摘錄部分語(yǔ)句作為信用證條款。這些條款大多為我們慣常所稱(chēng)的“非單據(jù)條款”，如“INSURANCE TO BE EFFECTED BY BUYER（由買(mǎi)方負(fù)責(zé)保險(xiǎn)）”。對(duì)于此類(lèi)條款，只要單據(jù)不顯示與之矛盾的信息即為相符。而有些信用證條款則是指示性的，用以指示受益人如何制單，如“DOCUMENTS TO BE MADE OUT IN ENGLISH(單據(jù)必須用英語(yǔ)出具)”。對(duì)此類(lèi)指示性條款，受益人在制單時(shí)應(yīng)特別予以關(guān)注。上文所述三種表達(dá)句式均屬于指示性條款，其作用是規(guī)定相關(guān)單據(jù)必須顯示或不得顯示何種要素。“except”雖只是一個(gè)簡(jiǎn)單的單詞，但與不同的情態(tài)動(dòng)詞搭配卻會(huì)產(chǎn)生不同的指示。審證時(shí)，不能忽視此類(lèi)“小問(wèn)題”，一詞之差就可能會(huì)產(chǎn)生截然不同的意思。

　　案例啟示

　　從本案中，我們可以得到如下結(jié)論和啟示。

　　對(duì)于貿(mào)易雙方來(lái)說(shuō)，如遇到此類(lèi)措辭方面的不同理解，應(yīng)該通過(guò)友好溝通和協(xié)商加以解決，從基礎(chǔ)貿(mào)易合同出發(fā)，確定其本想表達(dá)的含義。畢竟，雙方的互相信任是整個(gè)貿(mào)易順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。開(kāi)證申請(qǐng)人可能出于各種原因需要禁止單據(jù)顯示相關(guān)信息，比如作為中間商需要對(duì)價(jià)格等商品要素進(jìn)行保密。在這種情況下，開(kāi)證申請(qǐng)人更需要提供準(zhǔn)確的條款，以免出現(xiàn)意料之外的理解。

　　對(duì)于交單行而言，首先，銀行人員在通知信用證時(shí)應(yīng)將可疑之處提示受益人；同時(shí)，應(yīng)對(duì)信用證條款可能存在的含義模棱兩可的情況，發(fā)電交涉開(kāi)證行，要求予以澄清。其次，在信用證條款意義比較明確的情況下，如果開(kāi)證行拒付理由不成立（類(lèi)如本案），應(yīng)有理有據(jù)地及時(shí)進(jìn)行反駁；同時(shí)促請(qǐng)受益人主動(dòng)聯(lián)系申請(qǐng)人與開(kāi)證行進(jìn)行溝通，以占據(jù)相對(duì)主動(dòng)的地位，為安全收匯奠定基礎(chǔ)。

　　對(duì)于開(kāi)證行而言，應(yīng)該仔細(xì)研究客戶在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中的所有條款，尤其要搞清含EXCEPT附加條款所涉及單據(jù)的要素，哪些是“允許”顯示、哪些是“必須”顯示、哪些是“禁止”顯示。遇到拿不準(zhǔn)的條款，開(kāi)證行必須聯(lián)系客戶進(jìn)行確認(rèn)，以便在到單時(shí)有明確的審單標(biāo)準(zhǔn)而不至于誤判不符點(diǎn)。總之，銀行單證人員只有審慎行事，認(rèn)真辨識(shí)信用證中的辭語(yǔ)，把握條款的確切含義，才能真正有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貿(mào)易的順利進(jìn)行。

　　作者系交通銀行國(guó)際結(jié)算中心高級(jí)審單員、天九灣貿(mào)易金融圈研究團(tuán)隊(duì)高級(jí)成員