“采用高級法算資本占用，同業(yè)和表外基本比以前要高一半左右，但這是目前全球銀行資本監(jiān)管的大趨勢。”一位首批試點銀行人士稱。

　　資本計量高級法能帶來什么？已經(jīng)體會一個月左右的銀行給出了初步答案。

　　“整體來講，風(fēng)險權(quán)重是零售降同業(yè)增的格局，整體資本充足率略有上升。首批實施資本計量高級法的6家銀行，普遍零售資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重降低一半，但同業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重則上升接近一半。”一位首批試點銀行人士對證券時報記者表示。

　　起點一致

　　據(jù)記者了解，首批試點實施資本計量高級法的6家商業(yè)銀行起點基本一致。在高級法的三大塊內(nèi)容中，首批試點銀行均獲批信用風(fēng)險初級內(nèi)評法，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法。各家銀行的差異主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險內(nèi)評法的資產(chǎn)覆蓋率上，占比較低的銀行剛剛達到監(jiān)管規(guī)定的50%底線，而占比較高的銀行也只維持在60%左右。

　　業(yè)內(nèi)人士稱，覆蓋率較低的主要原因是試點銀行尚未對所有業(yè)務(wù)模塊建立起符合標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險評估模型。以同業(yè)和表外業(yè)務(wù)為例，幾家試點銀行由于尚未建立模型，目前仍然沿用權(quán)重法標(biāo)準(zhǔn)進行測算。而有意思的是，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(下稱《辦法》)規(guī)定，在初級內(nèi)評法框架下同業(yè)和表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重反而較一刀切的權(quán)重法框架下更高。

　　《辦法》第七十九條第二款規(guī)定，商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%。而在《辦法》第七十一條，權(quán)重法下票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)只被確定為50%；原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)則分別為20%和50%。

　　但《辦法》也明確規(guī)定，獲準(zhǔn)實施資本計量高級法的銀行應(yīng)該設(shè)立3年并行期。在這3年里商業(yè)銀行應(yīng)逐步提高信用風(fēng)險內(nèi)評法的資產(chǎn)覆蓋率，并行期結(jié)束時這一指標(biāo)應(yīng)達到80%。

　　趨勢明顯

　　“所以現(xiàn)在采用高級法來算資本占用，同業(yè)和表外基本比以前要高一半左右。但這也是目前全球銀行資本監(jiān)管的大趨勢，對杠桿率高的同業(yè)和表外資產(chǎn)采取更審慎的監(jiān)管方式。”前述首批試點銀行人士稱。

　　這顯然意味著，不同資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的銀行，在資本計量高級法框架下能夠獲得的好處各不相同。

　　受訪人士向記者坦承，如果銀行在同業(yè)業(yè)務(wù)上有比較激進的市場目標(biāo)，那么其實施資本計量高級法之后資本充足率反而會出現(xiàn)明顯下降，這也將降低目前部分銀行申請實施資本計量高級法的積極性。

　　“但這不意味著同業(yè)不能做了，只是說要先算好再做，不像以往那樣先做了再算。銀行必須綜合權(quán)衡自己的市場目標(biāo)，看從零售等地方節(jié)約出來的資本投入其中值不值得。權(quán)重法下劃定的標(biāo)準(zhǔn)，是巴塞爾委員會在全球范圍內(nèi)劃定的風(fēng)險底線，這個指標(biāo)確實還是偏低的。”前述銀行人士表示。

　　而據(jù)證券時報記者了解，首批試點資本計量高級法的工、農(nóng)、中、建、交和招行，目前測試完畢后新辦法體系下資本充足率均有不同程度上升。