從國際視野看如何構建現代商業(yè)銀行風險管理體系

　　張春子 

　　提要 面對經營環(huán)境的巨大變化，為保持和提高核心競爭能力，目前西方商業(yè)銀行加大了風險管理體系改革和創(chuàng)新力度，在風險管理理念、風險管理體系、風險管理技術等方面有了較大的發(fā)展。本文介紹了西方商業(yè)銀行風險管理改革與創(chuàng)新做法：建立健全相對獨立的風險管理組織體系、強化有效的風險管理運作機制、重視對操作風險和市場風險的管理等，對

國內商業(yè)銀行具有重要的參考意義。

　　近年來，面對經營環(huán)境的巨大變化，為保持和提高核心競爭能力，西方商業(yè)銀行加大了風險管理體系改革和創(chuàng)新力度，在風險管理理念、風險管理體系、風險管理技術等方面有了較大的發(fā)展。西方商業(yè)銀行風險管理改革與創(chuàng)新做法，對國內商業(yè)銀行具有重要參考意義。

　　一、建立健全相對獨立的風險管理組織體系

　　西方商業(yè)銀行風險管理在組織制度上越來越嚴密，形成了由董事會及其高級管理人員直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的風險內部管理系統(tǒng)。

　　(一)風險管理是西方商業(yè)銀行董事會的重要決策職能

　　西方商業(yè)銀行董事會在風險管理中發(fā)揮著至關重要的作用，風險管理戰(zhàn)略及政策均由董事會審批。西方商業(yè)銀行在董事會一般設有專門負責風險管理的專業(yè)委員會，如在巴黎銀行設有內部控制與風險管理委員會，在德意志銀行、瑞士信貸銀行設有風險委員會，主要是負責集團整體風險管理戰(zhàn)略和政策層面的問題。

　　(二)在銀行(集團)管理總部設立相對獨立全面的風險管理機構

　　西方商業(yè)銀行在風險管理機構設置方面基本上都是采用的類似“矩陣式”的、全面、分層次的風險管理模式，即除了在集團設立綜合的風險管理部門之外，還在風險管理部下按風險特性設立專門負責信用風險、市場風險、操作風險管理的風險管理部門，并按業(yè)務線、區(qū)域設立或派出相應的風險管理機構。

　　1、保持風險管理部門相對獨立性。風險管理部門既要與各業(yè)務部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，同時又要有其獨立性，使風險管理決策和業(yè)務適度分離。以獨立風險管理部門為中心的風險管理系統(tǒng)的運行是西方商業(yè)銀行風險管理的重要特點。

　　2、在各業(yè)務線或各地區(qū)針對主要風險設置相應的風險管理機構，實行“矩陣式”風險管理。各業(yè)務部門設有風控人員，風控人員對上一級風控官負責，而不對業(yè)務部門的負責人負責，分行對管轄區(qū)內的整個風險控制過程和結果負責。

　　3、在集團總部實行風險管理集權的同時，西方商業(yè)銀行也對地區(qū)風險管理組織適當授權。

　　二、強化有效的風險管理運作機制

　　作為風險管理的重要一環(huán)，西方商業(yè)銀行非常重視建立和執(zhí)行嚴格的風險管理運作機制。

　　(一)嚴格的審批流程及其匯報關系1、根據對客戶的評級實行授信審批彈性授權。歐洲商業(yè)銀行按照客戶風險評級，執(zhí)行嚴格而又有彈性的審批流程。授信審批權限的劃分一般是根據對項目的內部評級決定的。

　　2、嚴格的匯報關系和貸后管理。能否及時準確地報告項目的風險狀況對于決策層的正確決策具有重大影響。巴黎銀行在集團風險管理部門設立了專門的信貸控制與風險報告小組(還有專門的信息流通與風險報告小組，負責跟蹤市場風險狀況)，負責跟蹤項目所需擔保是否到位。

　　(二)高度重視銀行信貸政策的制定和實施

　　1、風險管理部門主持制定信貸政策。西方商業(yè)銀行信貸政策的制定一般由風險管理部門獨立負責，但也要征求業(yè)務部門的意見。西方商業(yè)銀行一般將信貸政策分為三個層次，最高層為信貸指引和信貸組合戰(zhàn)略，主要規(guī)定風險委員會職責、首席信貸官的職責、信貸審批權限；第二層為信貸政策，主要規(guī)范信貸管理和相關系統(tǒng)的行為準則；第三層為信貸組合政策，包括信用組合政策、

　　2、在信貸政策執(zhí)行上重視風險部門和業(yè)務部門協(xié)調。在具體信貸政策的執(zhí)行過程中，西方商業(yè)銀行各有風格，有的是風險部門說了算，有的是業(yè)務部門說了算，但都講求理念一致。例如在巴黎銀行，一般情況下，業(yè)務部門會根據與客戶的接觸，特別是對客戶的評級提出一個額度要求，然后業(yè)務部門與風險管理部門對項目進行討論，并將討論結果匯總到巴黎總部。在業(yè)務部門認為交易可以在本地解決，而風險管理部門(人員)不同意的情況下，業(yè)務部門可以上訴到更高一級，直至巴黎總部。

　　(三)高度重視對信貸組合的管理1、實施信貸價值鏈管理。在德意志銀行，價值鏈管理的主要程序是：監(jiān)事會的風險委員會審查信貸組合→集團董事會提出整體風險管理綱要并定義風險類型→集團風險委員會在集團董事會確定的范圍內管理風險→風險管理部門提出有關行業(yè)的組合管理行業(yè)報告→對客戶、產品和區(qū)域進行風險分析，以確定對某行業(yè)和客戶的最大風險容忍度。

　　2、重視行業(yè)風險的控制。西方商業(yè)銀行非常重視對行業(yè)風險的分析和控制，主要采取以下措施：設立行業(yè)風險專家，嚴格控制風險行業(yè)授信，通過行業(yè)匹配進行信貸風險管理，重視投資組合的管理，廣泛運用客戶評級控制風險。

　　3、對集團客戶實行“主辦行”制度。西方商業(yè)銀行認為，對于集團客戶而言，如果總公司倒閉了，子公司也難以生存，因此，進行授信匯總是至關重要的。一般而言，西方商業(yè)銀行一般都實行所謂的“主辦行”制度，即由集團客戶總部所在地的分支機構作為“主辦行”對集團客戶的授信進行重點管理。巴黎銀行要求所有客戶貸款都必須能夠匯總，并在IT系統(tǒng)按每一個客戶一個專用號碼進行匯總。對于集團客戶而言，只要控制股份在50%以上，或者集團管理層在子公司有管理權的客戶，就必須匯總。