2006銀行第一大案(2)

　　“水滸”傳

　　在四馬路中行盜竊案中，通力作弊的銀行員工們只是配角；令人驚訝的是，真正的盜款者，只是雙鴨山市集賢縣的一名普通私營業(yè)主，名叫朱德全(參見本期“大盜朱德全”)。

　　案發(fā)前，朱德全旗下主要擁有兩家企業(yè)，一家是在雙鴨山本地的集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易

有限公司，另外一家是在山東濟(jì)寧收購的梁山縣水滸面粉有限責(zé)任公司(下稱水滸面粉)。兩家公司均在盜取匯票過程中扮演了重要角色。

　　《財經(jīng)》獲悉，獲得四馬路中行承兌的匯票后，朱德全的貼現(xiàn)行主要集中在山東濟(jì)寧和萊蕪。案發(fā)之后，山東省銀監(jiān)局即進(jìn)行了仔細(xì)調(diào)查。今年2月12日后，黑龍江省公安廳和山東省公安廳更在濟(jì)寧市梁山縣調(diào)查了十多天。

　　朱德全與山東結(jié)緣，始自2002年。其時，濟(jì)寧市梁山縣面粉廠破產(chǎn)拍賣，朱德全以730萬元承債收購，承接下334萬元的債務(wù)，企業(yè)改名為梁山縣水滸面粉有限責(zé)任公司。原面粉廠即是農(nóng)行梁山支行的客戶，農(nóng)行向該企業(yè)貸款334萬元，同時有土地、廠房作為抵押。據(jù)悉，企業(yè)生產(chǎn)正常，日產(chǎn)100多噸面粉，年收入4000萬-5000萬元，但盈利非常微薄，凈利只有百萬元左右。

　　據(jù)悉，2002年朱德全收購該廠之后，就在農(nóng)行辦理與四馬路中行的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。他遠(yuǎn)在黑龍江集賢縣的富強(qiáng)貿(mào)易公司代理其在整個山東的面粉和小麥銷售，每年簽署一次合同，富強(qiáng)糧油以銀行承兌匯票的方式向山東公司交納定金。黑龍江和山東的業(yè)務(wù)往來，一是梁山面粉廠把生產(chǎn)的面粉賣到黑龍江銷售，每年交易額在5000萬元左右；二是做糧油貿(mào)易，朱德全在梁山縣還有一家山東集富糧油貿(mào)易公司，把梁山的小麥賣到東北，再把東北的大豆和大米賣到山東。

　　據(jù)悉，與貿(mào)易有關(guān)的銀行承兌匯票總額近1億元。山東企業(yè)持有的票據(jù)，有的是向銀行直接貼現(xiàn)，有的是背書轉(zhuǎn)讓。

　　“朱德全在梁山算是比較大的銀行客戶。票據(jù)是滾動簽發(fā)的，六個月到期后再簽發(fā)。”農(nóng)行梁山縣支行的一位人士表示。

　　據(jù)悉，2002年到2004年間，朱德全在農(nóng)行梁山縣支行做的票據(jù)業(yè)務(wù)尚屬正常。但2004年間，中行出現(xiàn)過兩三次沒有及時承兌的情況。農(nóng)行便向企業(yè)催繳，朱德全也很快予以償還——不過是直接在農(nóng)行的賬戶上償還的，這已有悖于銀行承兌匯票托收的正常操作。

　　“票據(jù)的事情都是由朱德全自己負(fù)責(zé)。他有時人在梁山，有時不在，但會打電話過來。”水滸面粉廠財務(wù)室一名工作人員稱。

　　如果匯票貼現(xiàn)資金確實用于真實的貿(mào)易往來，開票銀行承擔(dān)的風(fēng)險尚相對可控。然而，以朱德全企業(yè)之規(guī)模，本無需動用高達(dá)9.146億元的資金。據(jù)悉，朱瘋狂地盜用票據(jù)，相當(dāng)一部分用于期貨投機(jī)。

　　2005年初，農(nóng)行梁山縣支行發(fā)覺朱涉足小麥和大豆期貨后，開始收縮與朱德全的業(yè)務(wù)往來。“農(nóng)行公司業(yè)務(wù)部人員和行領(lǐng)導(dǎo)都勸他不要搞期貨，說你在梁山是個大老板，但你那點兒錢要做期貨就不算什么了。”農(nóng)行梁山縣支行一位人士說，“朱德全根本不聽，他認(rèn)為期貨來錢快。”

　　由此，農(nóng)行梁山縣支行從朱德全手中收回了貸款，也停止了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，只是保留了存款戶。據(jù)了解，此次案發(fā)后，黑龍江省公安廳已將水滸面粉廠在農(nóng)行梁山縣支行賬上僅余的500萬元左右存款全部劃到黑龍江。

　　農(nóng)行退出后，建行梁山縣支行馬上跟進(jìn)，為朱德全辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，但沒有貸款。據(jù)悉，在建行梁山縣支行的貼現(xiàn)余額有6000萬元，票據(jù)尚未到期。“4月、5月時才到期。一張票據(jù)不超過1000萬元，基本上是八九百萬一張的。”建行梁山縣支行的業(yè)務(wù)人員稱。

　　如前所述，除梁山建行支行，濟(jì)寧建行分行和距濟(jì)寧尚有相當(dāng)距離的萊鋼建行，也持有相當(dāng)一部分貼現(xiàn)匯票。2005年，朱德全租用了濟(jì)寧的第一糧庫面粉廠，得以在濟(jì)寧的銀行開戶。

　　水滸面粉在當(dāng)?shù)赜幸痪渲�名的廣告詞稱：“古有梁山好漢，今有水滸好面”。顯然，水滸面粉廠的老板盡管沒有嘯聚山林，但確乎干著沒本的買賣。

　　投機(jī)期貨

　　無論面粉生意還是大豆貿(mào)易，朱德全全然無需動用高達(dá)數(shù)億元的資金。也就在2005年初，朱德全的名字開始為期貨界所熟知。

　　“業(yè)界都傳說他在北京和濟(jì)寧操盤，傳得很厲害。”濟(jì)南一家期貨經(jīng)紀(jì)公司研究人員回憶稱，“近年中國的期貨行業(yè)不景氣，有1000萬元以上資金的客戶寥寥無幾。朱德全不僅動不動就投入上千萬資金，還連續(xù)在濟(jì)南的各家期貨公司分倉。”

　　朱德全的手筆令人印象深刻，“這個人講義氣，夠朋友。”一位與之交往并不深的期貨人士稱。

　　案發(fā)后，黑龍江省公安廳、山東省公安廳立刻聯(lián)合對濟(jì)南的期貨行業(yè)進(jìn)行了調(diào)查、取證。

　　記者輾轉(zhuǎn)了解到，朱德全在齊魯期貨、魯能金穗期貨、上海中財期貨濟(jì)南營業(yè)部等近乎全部濟(jì)南市內(nèi)的期貨公司，以及北京、上海的部分期貨公司如金谷期貨等都設(shè)有分倉，金額最低的分倉也在千萬元左右。

　　朱德全為什么轉(zhuǎn)身投入期貨界，目前尚無從得知；不過可以確定的是，朱德全的期貨操作始于投機(jī)，終于巨虧。水滸面粉廠在2004年6月就已經(jīng)涉足期貨交易。這時候，朱德全做的還是最基本的套期保值交易——作為小麥的加工商和貿(mào)易商，通過套期保值固定原料成本從而鎖定利潤是必要的。

　　但從2005年開始，朱德全開始高調(diào)進(jìn)入期貨市場，期貨投機(jī)開始遍地開花，涉獵的行業(yè)也從最開始的小麥期貨擴(kuò)展到多個期貨領(lǐng)域。

　　“最開始的時候，朱德全做期貨還是很謹(jǐn)慎的。”一位在2005年3月到5月間與朱德全有過合作的期貨公司經(jīng)理告訴記者，“但是他的操作方向有問題，幾乎每次都是逆市操作，因此當(dāng)時損失很大。”

　　該人士拒絕透露具體的數(shù)字，但表示虧損數(shù)字驚人。對于真正的出資者銀行來說，這當(dāng)然不是一個好消息。

　　或許是虧損激發(fā)了朱德全的賭性，此后他開始頻繁的短線操作，“據(jù)說他用了六七個操盤手，每天快進(jìn)快出，按照朱的資金規(guī)模，一天盈虧幾百萬元很正常。”一位期貨界人士告訴記者。

　　從河松街到四馬路

　　自今年2月7日案情敗露，至今已時近一月。3月1日，《財經(jīng)》記者聞訊趕赴雙鴨山時，當(dāng)?shù)亟鹑诮缫咽且黄�風(fēng)聲鶴唳。

　　2月14日，雙鴨山市銀監(jiān)分局召集市內(nèi)各銀行負(fù)責(zé)人和代表召開了“案件專項檢查會”。

　　這本是整個銀監(jiān)會系統(tǒng)內(nèi)推進(jìn)工作的常規(guī)會議，銀監(jiān)分局局長劉寶峰作了主題發(fā)言，提到了中國銀行四馬路支行的案例。銀監(jiān)分局要求各家銀行以此為戒，加強(qiáng)內(nèi)控，加強(qiáng)檢查；各家銀行進(jìn)行檢查，落實制度，包括崗位交流、崗位輪換和近親回避等，并要求各家銀行在3月中旬將結(jié)果上報。

　　案情很快報到了北京。2月中下旬，銀監(jiān)會監(jiān)管一部中行監(jiān)管處處長董鐵峰、黑龍江省銀監(jiān)局國有銀行監(jiān)管一處處長張志芳先后前往雙鴨山了解情況。

　　據(jù)《財經(jīng)》了解，由于河松街中行案發(fā)生在2005年1月，整個黑龍江中行陷入震蕩中，當(dāng)年春節(jié)所有員工原定的獎金也全部泡湯。但以此為契機(jī)開展全面整改。2005年底，黑龍江中行實現(xiàn)撥備前利潤6.81億元，同比增長35.2%；稅后考核利潤7683萬元，同比增加4.1億元，真正實現(xiàn)實際盈利，結(jié)束了連續(xù)11年的虧損，達(dá)到歷史最佳水平。

　　2006年春節(jié)，黑龍江中行的員工拿到了大約平均每人2萬元的獎金。

　　但是，喜悅的笑容尚未從臉上褪去，雙鴨山四馬路中行案已然曝光。“幸虧是春節(jié)后發(fā)生……”黑龍江中行一位官員婉拒了記者的采訪要求后，這樣喃喃自語。

　　自2005年初河松街中行案發(fā)后，黑龍江中行上下已進(jìn)行了嚴(yán)查，并推行了諸多強(qiáng)制措施：一是崗位交流輪換制度。對一些經(jīng)營機(jī)構(gòu)的重要崗位(包括支行行長等)進(jìn)行了交流和輪換，總計300人左右；二是強(qiáng)制休假制度。對基層網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人及各重要崗位人員進(jìn)行強(qiáng)制休假，休假期間不得出境，但需離開工作所在地，又要提供詳細(xì)行程信息，還要保持聯(lián)系暢通；三是代職制度。為保證強(qiáng)制休假人員輪休期間的工作開展，黑龍江中行專門抽調(diào)了30個人進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，由他們?nèi)ゴ�職管理�?/p>

　　在一定程度上，四馬路中行案的爆發(fā)與河松街中行案有著質(zhì)的不同：后者是因上市公司訴訟牽連被動發(fā)現(xiàn)的，前者則是在強(qiáng)制輪崗制下，因前任行長胡偉東被調(diào)離而自行曝光的，當(dāng)視做強(qiáng)化風(fēng)險控制的產(chǎn)物。

　　截至目前，黑龍江省銀監(jiān)局并未向轄內(nèi)各家銀行發(fā)過正式的書面材料，但已通過電話向各銀行行長提示了風(fēng)險，要求各銀行加強(qiáng)防范。

　　“估計又要來一次全行業(yè)的清理整頓了。這是繼河松街中行案后，又一輪‘一人生病，全家吃藥’的開始。”黑龍江省一位銀行界人士對記者說。-

　　票據(jù)詐騙風(fēng)險與防范

　　票據(jù)業(yè)務(wù)與風(fēng)險始終相生相伴。盡管隨著科技進(jìn)步，票據(jù)詐騙花樣翻新，但銀行風(fēng)險萬變不離其宗，最重要的還在于操作風(fēng)險，而操作風(fēng)險主要集中于票據(jù)審查環(huán)節(jié)。

　　一方面，是犯罪分子利用各種手段變造偽造票據(jù)，如偽造銀行預(yù)留印鑒，電子仿真技術(shù)作案，涂改密押或壓數(shù)機(jī)數(shù)碼，或者偽造、復(fù)制票據(jù)，克隆出與銀行真票幾乎相同的票據(jù)進(jìn)行詐騙等；另一方面，是虛假跟單資料詐騙。前者通常表現(xiàn)為假票據(jù)，對于銀行來說屬于經(jīng)營性風(fēng)險；而后者，票據(jù)本身是真實的融資性票據(jù)，但貿(mào)易背景不真實。從近年發(fā)生的票據(jù)案件看，幾乎均與貿(mào)易背景不真實有關(guān)。

　　目前比較規(guī)范的銀行一般均規(guī)定，申請匯票提供的跟單資料必須包括交易合同和增值稅發(fā)票。以假合同或假增值稅發(fā)票詐騙，這對貼現(xiàn)行來說雖然經(jīng)營風(fēng)險不大，但存在一定的政策性風(fēng)險。票據(jù)本身具有唯一性，不管是否有真實貿(mào)易背景，承兌銀行和承兌人都有不可推卸的付款責(zé)任。而貼現(xiàn)的政策性風(fēng)險是，對沒有真實性貿(mào)易背景的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，也有可能受到監(jiān)管層的行政性處罰。

　　許多詐騙案都是在銀行內(nèi)部員工的“幫助”下形成的，即所謂“內(nèi)外勾結(jié)詐騙”，如“雙鴨山中行案”是為典型。據(jù)知情人士稱，此案為“謊報票據(jù)作廢手法”。業(yè)內(nèi)人士分析，此手法概乎兩種可能：一是犯罪嫌疑人一邊向當(dāng)?shù)胤ㄔ褐e報票據(jù)丟失申請公示催告，一邊到外地銀行解付或背書轉(zhuǎn)讓，利用公示催告的時間差作案；二是下級銀行對上級銀行謊報票據(jù)失盜，然后將作廢票據(jù)以虛假貿(mào)易背景，做齊所有印鑒要素，到異地銀行貼現(xiàn)騙取貸款。“雙鴨山中行案”顯然是后者。

　　2005年9月，央行發(fā)布《關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》，規(guī)定關(guān)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)不再審查貿(mào)易背景真實性。對于商業(yè)匯票貿(mào)易背景真實性的審查，就全落到了票據(jù)的承兌環(huán)節(jié)和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)上。因此，2006年監(jiān)管部門的重點，可能仍在于嚴(yán)肅商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)紀(jì)律，加大對商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)貿(mào)易背景真實性的檢查。

　　防范此類風(fēng)險，一般在業(yè)務(wù)處理上要求采取“雙審雙查”的辦法，把住“三關(guān)”。

　　所謂“雙審”，即對銀行承兌匯票票面的真實合規(guī)性進(jìn)行初審和復(fù)審，先由票據(jù)經(jīng)辦和復(fù)核人員分別通過看、聽、摸、驗、比等鑒別手段，對票據(jù)進(jìn)行初審；然后再交會計部門票據(jù)審查人員進(jìn)行雙人交叉復(fù)審，對相關(guān)資料的真實合規(guī)性，由票據(jù)、會計兩個部門分別進(jìn)行初審和復(fù)審。

　　所謂“雙查”，即對票據(jù)的真實性進(jìn)行查詢和復(fù)查。如果是會計部門通過電子聯(lián)行查詢、查復(fù)，票據(jù)部門應(yīng)通過電話對票面要素進(jìn)行復(fù)查或傳真第一聯(lián)；如果是票據(jù)部門實地查詢、查復(fù)，會計部門應(yīng)通過電話對票面要素進(jìn)行復(fù)查或傳真第一聯(lián)。值得注意的是，“克隆”票據(jù)通過查詢、查復(fù)是無法辨認(rèn)的，只能憑經(jīng)辦人員的經(jīng)驗和技能來鑒別真假。

　　作為貼現(xiàn)行，對貼現(xiàn)人主體資格審查，是流程中控制風(fēng)險的重點。據(jù)某國有商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)人員介紹，他們在受理票據(jù)貼現(xiàn)時，一般都要在

　　另外，貼現(xiàn)完兌付時，銀行還應(yīng)監(jiān)控資金流向，確保資金在銀行轉(zhuǎn)出的第一步不能進(jìn)入

　　對于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險收益的權(quán)衡，直觀地看，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的收入體現(xiàn)在手續(xù)費收入上，而成本體現(xiàn)在銀行承兌匯票的墊款。但事實上，大部分銀行開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)之“醉翁之意”，還是在可觀的保證金存款。

　　近兩年，為了防范風(fēng)險，很多銀行承兌匯票保證金比例不斷上升，基本都在40%-60%，有的甚至高達(dá)100%。除了保證金，銀行還可要求申請人提供擔(dān)保或抵押來控制墊款風(fēng)險。

　　2005年以來，由于市場資金面寬松，大量閑置資金囤積在貨幣市場，票據(jù)貼現(xiàn)市場價格呈不斷走低態(tài)勢，但票據(jù)市場依然快速發(fā)展。2005年全部金融機(jī)構(gòu)累計簽發(fā)商業(yè)匯票4.45萬億元，累計貼現(xiàn)6.75萬億元；票據(jù)貼現(xiàn)余額為1.38萬億元，同比增長0.36萬億元，同比增長35%。

　　專家預(yù)計，2006年國內(nèi)商業(yè)銀行體系資金面總體仍會比較寬裕。但隨著銀行改革的深入，各銀行受經(jīng)濟(jì)資本約束和直接融資的沖擊以及宏觀調(diào)控信貸規(guī)模的需要，票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)仍將是商業(yè)銀行資金運用的重要渠道和調(diào)控手段。同時，隨著票據(jù)市場逐步繁榮，有更多的客戶參與到二級市場，票據(jù)貼現(xiàn)需求將進(jìn)一步旺盛。

　　本刊記者 郭瓊/文