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陸志明
中國人民銀行9月20日發(fā)布了《中國人民銀行關于完善票據(jù)業(yè)務制度有關問題的通知》(下稱《通知》)，旨在按照穩(wěn)健發(fā)展、引導創(chuàng)新、規(guī)范管理、有效控制風險的原則，及時跟蹤票據(jù)業(yè)務的創(chuàng)新動態(tài)，補充完善了票據(jù)業(yè)務的相關制度。
此次《通知》的推行，可以看做是安全性和流動性、穩(wěn)健性和可操作性之間權衡的一個典范。基于目前票據(jù)類非現(xiàn)金支付工具中存在的制假、逃廢債和銀行截留資金等問題，央行在《通知》中強調(diào)了票據(jù)的安全性和穩(wěn)健性，主張票據(jù)真實交易背景必須得到保證；統(tǒng)一票據(jù)質(zhì)押的操作規(guī)范，防止因票據(jù)質(zhì)押而產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛；嚴密銀行匯票提示付款的處理，防范銀行匯票兌付風險。
同時，基于票據(jù)類非現(xiàn)金支付工具已經(jīng)成為市場的主流，《通知》也提出應進一步簡化交易手續(xù)，保證市場獲得充分的流動性。如商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，則無須再提供交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料，轉貼現(xiàn)銀行和辦理再貼現(xiàn)的人民銀行只需對票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定進行審核。
在放松兩端(最終客戶和央行)的情況下，要想保證安全和穩(wěn)健性，唯一的辦法只有加強對中間(票據(jù)的簽發(fā)行)的監(jiān)管力度。因而，《通知》明確商業(yè)匯票真實交易背景的審查由承兌行和貼現(xiàn)行負責，將辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時提供的增值稅發(fā)票擴展至普通發(fā)票。但是這種做法同樣不可避免地導致風險集中于商業(yè)銀行，如何規(guī)避風險又成為棘手的問題。
現(xiàn)有的避險措施不外乎兩大方面：內(nèi)部控制和外部監(jiān)管。目前國內(nèi)的商業(yè)銀行在內(nèi)部控制和風險管理方面還未臻完善，銀行與企業(yè)“合作”通過票據(jù)逃廢債的現(xiàn)象時有發(fā)生，因此《通知》加強了外部監(jiān)管的力度：拓寬銀行承兌匯票查詢查復渠道，提高查詢查復效率。允許商業(yè)銀行通過大額支付系統(tǒng)、“中國票據(jù)”網(wǎng)、傳真、實地等方式查詢。票據(jù)復查既可以提高央行的監(jiān)管能力，同時也有利于商業(yè)銀行查證票據(jù)真?zhèn)危档徒?jīng)營風險。
但是，此次《通知》并未在與其他監(jiān)管部門的合作方面作出新的規(guī)定，這一點稍顯不足。尤其是在與銀監(jiān)會和證監(jiān)會合作方面，未提出在票據(jù)重大違規(guī)行為處置和通報制度方面如何與上述兩大監(jiān)管機構進一步溝通的措施；在票據(jù)監(jiān)管的具體分工和建立信息共享和協(xié)調(diào)合作機制方面也沒有新的進展；此外，《通知》也未提及如何建立及優(yōu)化監(jiān)管會談制度，良好的監(jiān)管會談制度能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管者和商業(yè)銀行的及時溝通，引導商業(yè)銀行加強風險管理和內(nèi)部控制。缺乏了這一點，監(jiān)管的效率將會大打折扣。
以上幾點可能成為未來監(jiān)管中存在的漏洞，也是未來進一步完善的主要著眼點。希望監(jiān)管層能夠未雨綢繆，及早提出新的預防和控制措施。
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