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本報(bào)記者 姜業(yè)慶
繼工行發(fā)布支持小企業(yè)發(fā)展的十條措施后，工商銀行日前稱已經(jīng)建成了一整套適應(yīng)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，以確保在有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下理性開拓小企業(yè)信貸市場。為何要進(jìn)行小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)？目的何在？記者為此采訪了工商銀行新聞發(fā)言人王珍軍。
擔(dān)保能力評(píng)價(jià)首次引入到評(píng)價(jià)體系
小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有不可或缺的地位，這部分企業(yè)的信貸市場也日益得到監(jiān)管部門和國內(nèi)各家銀行的重視。但是，又因?yàn)榻^大多數(shù)小企業(yè)存在資本實(shí)力相對(duì)較弱，財(cái)務(wù)制度不夠健全，信用等級(jí)偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差等因素，銀行向其發(fā)放信貸的風(fēng)險(xiǎn)也較大。所以，在支持小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，努力規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)成為了銀行的當(dāng)務(wù)之急。
王珍軍說，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)前提下對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況的反映，而擔(dān)保能力是對(duì)貸款安全保障程度的反映，小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、生命周期短的特點(diǎn)，決定了其擔(dān)保能力對(duì)貸款安全具有更為重要的現(xiàn)實(shí)意義。
“正因如此，企業(yè)擔(dān)保能力評(píng)價(jià)作為重要的評(píng)價(jià)內(nèi)容首次引入到評(píng)價(jià)體系中”，王珍軍說。針對(duì)小企業(yè)的這些特點(diǎn)，工商銀行一改以往過多依賴企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和定量評(píng)價(jià)的做法，將定性與定量評(píng)價(jià)置于同等重要的地位。由此，形成了以擔(dān)保能力評(píng)價(jià)為中心，突出企業(yè)的信用狀況和所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境評(píng)價(jià)的體系。這樣，既充分考慮了小企業(yè)的成長性、效益性特點(diǎn)，又注重其經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，使信用等級(jí)能夠合理地反映小企業(yè)的信用狀況和償債能力。
王珍軍說，早在2002年工行就制定了小企業(yè)評(píng)級(jí)試行辦法，并在江蘇等8家分行進(jìn)行了為期三年的試點(diǎn)，為工行小企業(yè)評(píng)級(jí)辦法的最終出臺(tái)積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。結(jié)合小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況，借鑒國外先進(jìn)銀行做法，以巴塞爾新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)管理理念為核心，經(jīng)過反復(fù)測試和修改，工商銀行在試點(diǎn)辦法的基礎(chǔ)上于今年推出了新的小企業(yè)評(píng)級(jí)辦法，建成了覆蓋全行小企業(yè)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。
為避免信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的評(píng)級(jí)結(jié)果失真，在資料搜集方面，除了企業(yè)正式的財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃或各類書面文件外，工商銀行更加注重現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財(cái)務(wù)信息和軟信息。通過深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場實(shí)地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式，評(píng)級(jí)人員了解借款人的經(jīng)營動(dòng)態(tài)和資信情況，從多方面、多渠道收集有關(guān)借款企業(yè)及其經(jīng)營者家庭收支和信用情況的第一手信息，盡量減少借貸雙方的信息不對(duì)稱，保證對(duì)客戶進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。
評(píng)級(jí)客戶將得到細(xì)化
王珍軍說指出，根據(jù)不同經(jīng)營狀態(tài)小企業(yè)的特點(diǎn)，工商銀行的評(píng)級(jí)辦法中將小企業(yè)劃分為經(jīng)營期不滿一年的小企業(yè)、經(jīng)營期在一年以上的新開戶小企業(yè)、經(jīng)營期在一年以上的非新開戶小企業(yè)三類，針對(duì)每一類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露點(diǎn)不同，制定了不同的評(píng)價(jià)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)影響權(quán)重。
由于經(jīng)營期不滿一年的小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、納稅情況等經(jīng)營活動(dòng)相對(duì)不穩(wěn)定，因此，評(píng)級(jí)中減少對(duì)其財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析和納稅情況的評(píng)價(jià)，而相對(duì)增加了對(duì)其股東、管理層及擔(dān)保能力等方面的計(jì)分權(quán)重。對(duì)于經(jīng)營期滿一年的新開戶小企業(yè)，考慮到其經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)相對(duì)穩(wěn)定，則側(cè)重于對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、納稅情況及擔(dān)保能力的評(píng)價(jià)。但是由于評(píng)級(jí)人員對(duì)這部分企業(yè)的了解還是非常有限的，經(jīng)營狀況的真實(shí)性無法得到有效證實(shí)，因此對(duì)其擔(dān)保能力的計(jì)分權(quán)重相對(duì)較高。對(duì)經(jīng)營期一年以上的非新開戶企業(yè)，由于評(píng)級(jí)人員對(duì)這類客戶已經(jīng)有了比較全面的認(rèn)識(shí)，獲得了較為詳盡的信息，企業(yè)也有了比較穩(wěn)定的發(fā)展，因此，工商銀行的評(píng)級(jí)辦法主要注重對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、管理水平、擔(dān)保能力、信譽(yù)狀況等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容全面而具體。
在對(duì)以上三類客戶的信用等級(jí)進(jìn)行劃分時(shí)，根據(jù)各類客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度不同，分別設(shè)定第一和第二類客戶共有八個(gè)等級(jí)，最高只能為A＋級(jí)；第三類客戶共有十個(gè)等級(jí)，最高為AA級(jí)。
個(gè)性化授權(quán)浮出水面
據(jù)介紹，為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，工商銀行通過實(shí)施靈活的審批授權(quán)制度加強(qiáng)對(duì)各分支行評(píng)級(jí)工作的監(jiān)督管理。其中總行根據(jù)各一級(jí)分行的小企業(yè)評(píng)級(jí)管理狀況設(shè)定一級(jí)行的審定權(quán)限，各一級(jí)行根據(jù)所轄二級(jí)行的評(píng)級(jí)管理狀況設(shè)定各二級(jí)行的審定權(quán)限。這種管理方式大大提高了各級(jí)分支行加強(qiáng)評(píng)級(jí)管理的積極性，加快了各級(jí)行對(duì)市場變化的反映速度，實(shí)現(xiàn)了權(quán)、責(zé)、利的明確劃分，體現(xiàn)了激勵(lì)與約束的有效結(jié)合。
作為工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的重要組成部分，小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建立將會(huì)促進(jìn)工商銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的有效分配，建成小企業(yè)貸款定價(jià)體系和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益考核體系，最終形成符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
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