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為盡快達到巴塞爾新資本協(xié)議的要求，工行近日啟動內(nèi)部評級法二期工程。該工程的實施有助于工行完善公司治理結構，并能鞏固其在中資銀行中的領先優(yōu)勢
□本報記者 鐘華
歐洲中心一塊巴掌大的地方——巴塞爾，卻“制造”出了世界上最頂尖的銀行業(yè)國際
準則——《巴塞爾新資本協(xié)議》(業(yè)界俗稱《新巴塞爾協(xié)議》)。據(jù)《財經(jīng)時報》了解，中國工商銀行正在加速向這一國際準則靠攏。
近日，工行啟動《新巴塞爾協(xié)議》的一項核心內(nèi)容——內(nèi)部評級法的二期工程，同時，工行宣布力爭在2007年底達到《新巴塞爾協(xié)議》中的內(nèi)部評級法初級法要求。
這是工行繼今年4月18日開始股改后，在公司治理結構方面的又一重要舉措，意味著工行在海內(nèi)外金融業(yè)的競爭地位將進一步改善和加強，其距離成功上市也將更進一步。
二期工程
《新巴塞爾協(xié)議》構建了一套全面的、更具風險敏感性的資本監(jiān)管體系。不少西方發(fā)達國家都已決定在2006年底實施這一新協(xié)議。
去年7月，中國銀監(jiān)會主席劉明康在給巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納的回信中表示，中國在未來幾年，暫不實施《新巴塞爾協(xié)議》。
但執(zhí)行新協(xié)議是國際金融業(yè)的一種趨勢，新加坡、香港以及南非、印度等一些國家和地區(qū)，出于提升金融競爭力的目的，都在努力準備實施這一新協(xié)議，這對于中國商業(yè)銀行而言，挑戰(zhàn)非常現(xiàn)實。
工行啟動的內(nèi)部評級工程二期項目，是按《新巴塞爾協(xié)議》和國際先進銀行經(jīng)驗制定而成。此前，工行完成的一期工程已對其全面風險管理體系進行了整體規(guī)劃。
內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的一項核心內(nèi)容，它允許商業(yè)銀行按照風險等級制來確定自身的資本充足率。
據(jù)工行新聞發(fā)言人王珍軍透露，工行已與國際知名咨詢公司合作實施二期工程，并力爭在2007年底達到《新巴塞爾協(xié)議》內(nèi)部評級法初級法的要求。雙方的合作內(nèi)容，涉及評級組織、評級體系設計與運作、評級結果運用、風險量化以及數(shù)據(jù)收集與信息系統(tǒng)建設等諸多方面。
小企業(yè)先行
隨著中國加入世界貿(mào)易組織并在2006年底全面開放金融業(yè)，率先采用《新巴塞爾協(xié)議》的中資銀行將在競爭中更具優(yōu)勢。《財經(jīng)時報》了解到，工行貫徹新內(nèi)部評級機制的突破口，將是中小企業(yè)信貸管理。
8月11日，在南京召開的工行小企業(yè)信貸業(yè)務內(nèi)部會議上，工行行長姜建清明確將中小企業(yè)信貸業(yè)務作為股改后信貸業(yè)務發(fā)展的重點。
一直以來，由于中小企業(yè)信貸風險高、且缺乏控制風險工具，銀行等金融機構極少涉足中小企業(yè)貸款。
但《財經(jīng)時報》獲知，工行已意識到中小企業(yè)信貸是中資銀行能否持續(xù)發(fā)展的關鍵。早在2002年，工行就制定了小企業(yè)評級試行辦法，并在江蘇等8家分行進行了為期三年的試點，為工行小企業(yè)新評級辦法最終出臺提供了現(xiàn)實依據(jù)。
為規(guī)避開拓中小企業(yè)信貸市場所面臨的風險，此次工行結合《新巴塞爾協(xié)議》的風險管理理念，推出了新的小企業(yè)評級辦法，建成了覆蓋全行系統(tǒng)的小企業(yè)評級業(yè)務的信用風險評級體系。
在新的評級體系中，除將中小企業(yè)的定性與定量評價置于同等重要的地位外，還將擔保能力評價作為重要的評價內(nèi)容首次引入到評價體系中。此外，根據(jù)不同經(jīng)營狀態(tài)的小企業(yè)特點，按不同的經(jīng)營期限劃分為三類，其中第三類客戶的信用等級最高，最高為AA級。
名詞解釋
內(nèi)部評級法
內(nèi)部評級法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管當局規(guī)定的一系列監(jiān)管標準的前提下，利用銀行內(nèi)部信用評級體系確定信用風險最低資本要求的方法。內(nèi)部評級法根據(jù)復雜程度分為基礎內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。前者須由銀行自行估算違約概率(PD)，監(jiān)管當局提供違約損失率(LGD)和風險暴露(EAD)；后者要求銀行在積累數(shù)據(jù)的基礎上自行計算違約概率、違約損失率和風險暴露。
《新巴塞爾協(xié)議》在最低資本金要求中，對信用風險管理提出了標準法、內(nèi)部評級法，并提出最終由初級內(nèi)部評級法過渡到高級內(nèi)部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起。《新巴塞爾協(xié)議》在全球主要金融市場上的實施，已成定局。
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