主持人：各位網友，大家好！歡迎回來，這里是新浪嘉賓聊天室，這里是新浪網財經頻道和北京市海淀區國稅局聯合舉辦的“稅收宣傳在線視頻訪談”的活動現場，我們已經進入第四個環節，為大家介紹一下參與這一環節的有關領導：北京市海淀區國家稅務局局長明建華，他右手邊是副局長李艾女士，他左手邊是國際稅務管理科科長李麗梅女士。

　　網友：外商企業一季度在彌補以前年度的虧損后仍然有利潤，要預交所得稅嗎？是否要到稅務機關辦理獲利年度確認手續，享受二免三減半的優惠政策，免交此款呢？

　　李艾：大家好，我來回答一下，第一個問題是這樣，外商企業一季度在彌補以前年度的虧損后有利潤,應按其所得額預繳企業所得稅。

　　第二個問題，根據《稅法》第八條和第十五條的規定，生產性的外商投資企業在年終決算確定為獲利年度后30日內向稅務機關提出減免稅申請。批準后方可享受“二免三減半”的稅收優惠政策。并且在年度匯算清繳期間，辦理多退少補手續。

　　網友：我想請問，一家外企A付設備租金給在香港的一家外企B,要代扣預繳所得稅,稅率應該是多少?20%,10%,7%? 因為B企業是在香港的外企,稅率是不是有特殊規定? 如果之前國內外企A前期忘記代扣預繳所得稅,是不是可以補交?是否加收滯納金? 滯納金是按多少加收? 而且補交的預繳所得稅是否可以向在香港的企業B進入收取?

　　李麗梅：大家好，我來回答這個問題，第一個問題應該按10%稅率繳納預提所得稅。

　　主持人：是在香港的企業會不會有特殊的規定？

　　李麗梅：稅款應由支付人在每次支付的款額中扣繳，扣繳義務人每次扣繳的稅款應于5日內繳入國庫。滯納金按每日萬分之五計算。根據去年新簽定的協定安排第12條的規定，所征稅款不應超過特許權使用費總額的7%。

　　網友：外商投資企業和外國企業所得稅2006年年度申報的時間及所需資料？

　　李艾：這個問題我來回答一下，2006年度所得稅年度匯算申報應在2007年4月底前辦理，申報時應需要報送一些材料，包括年度申報表、會計決算報表、注冊會計師的查賬報告，還有其他的一些審核備案材料。

　　網友：我公司屬于外商投資企業,現在還處于籌建期間沒有正式的投產,但是現在需要向國外投資公司支付一筆無形資產的轉讓費,銀行方面要求帶稅務局完稅憑證付匯,想請問一下關于支付無形資產轉讓費是不是需要交納所得稅?如果需要交納的話,該怎么辦理?

　　李麗梅：我來回答個問題，應按10%稅率扣繳預提所得稅。具體的手續要到當地主管國稅機關辦理。

　　網友：我們是一家合資企業,目前正處于“兩免三減半”免稅期,請問接受的設備捐贈,假設企業本年度生產經營贏利,收到的設備捐贈,是否要在年底交納所得稅?

　　李麗梅：我來回答這個問題，如果企業當年生產性收入超過它全部業務收入的50%，企業目前正處于免稅期，所以它接手的捐贈收入可以不納稅，否則就需要納稅。

　　網友：外國企業和外籍個人轉讓在中國境內外商投資企業的股權取得的超出其出資額的部分的轉讓收益，繳納預提所得稅或個人所得稅的稅率是多少?根據哪一個文件?

　　李麗梅：根據國發2000年國037號文件，繳納預提所得稅的稅率是10%。

　　網友：香港公司在內地的分支機構,在內地開立離岸美元帳戶,專門從事外貿業務,其所得是否需在中國交納所得稅?如果需要,所得稅稅率是多少?

　　李麗梅：需要交的。按外商投資企業和外國企業所得稅法規定，稅率區別其設立的不同區域，但是由于其從事的是外貿業務，所以所得稅無優惠，稅率為33%。

　　主持人：非常感謝幾位嘉賓的回答，我們看到今天我們國稅局的各個主管的領導為我們回答了很多網民和納稅人非常感興趣的問題，但是由于時間關系，今天在線答疑到這里就結束了。

　　通過今天的這場答疑，使得海淀區國稅局和納稅人有了面對面的直接交流，非常感謝你們能夠做客這里。最后一點時間，我們請明建華局長為我們介紹一下海淀國稅局下一步階段的打算打算。

　　明建華：首先,我要感謝廣大的納稅人對海淀國稅局工作的理解和支持，第二，也感謝廣大網友對這次活動的關注；第三感謝新浪網對此項活動的大力支持，以及參與此項活動的工作人員的努力和付出。

　　作為稅收的宣傳，這是我們稅務部門的一項長期工作，目前想通過這種宣傳的形式或者宣傳的方式，進一步使我們征納雙方能夠互相地理解、互相地支持，在今年稅收宣傳月當中，我們還將舉行一些其他的稅收宣傳活動，比如對違法案件的曝光、開展稅收宣傳進集貿市場等等。

　　在下一步的工作中，我們要繼續把優質、高效的服務體現在我們的實際工作當中，同時要研究在我們對納稅人服務方面采取的一些新的措施，比如做好公告的發布、稅務咨詢，以及公眾非常關注的一些熱點的政策，同時還要提供網上申報、自助申報、電子申報、以及銀行網點扣稅等等這些服務措施，進一步解決目前申報剛才當中的效率問題。

　　同時完善“首問聯動”的回復責任制、“全程辦事代理制”等納稅服務措施等，將以更加高效和優質的服務來回報我們廣大納稅人。

　　另外，作為稅務機關，我們也真誠地希望廣大納稅人對我們的工作提出一些意見和建議，使我們建立起和諧的征納關系，為構建社會主義和諧社會做出我們更多的貢獻。謝謝大家！

　　主持人：感謝明局長，今年也是我們新浪和國稅局有第一次這樣的合作，我們也希望今后有更多的機會能夠和你們合作。今天由于時間的關系，很多網友的提問沒有辦法一一回答，但我們會在海淀國稅局的外網上回答大家的問題，網址是：www.bjhd.gov.cn/guoshuiju 作出解答，敬請登陸查詢，今天非常感謝幾位領導的參與，感謝網友的熱情參與，我們下次活動再見！

　　(本次聊天結束)