中行戰略轉型浮出水面 司庫效法西方銀行

　　作者：鄔靜娜 來源：中國經營報

　　當中國建設銀行即將在香港聯合交易所掛牌上市的時候，中國銀行的戰略轉型也開始浮出水面。

　　“�熤袊�銀行�牻�期剛啟動了一項旨在提高貸款審批效率的試點計劃，”據中國銀行

總行內部人士稱，這是中行正在建設內部資金池即“司庫”系統中的其中一步。“建立司庫系統這個計劃要在年底前完成。”

　　而中行某一級分行人士向記者表示，“資金池”建設的核心就是資金向總行的集中。“中行的根本目的是把一二級分行由現在的成本中心和利潤中心轉化為單純的營運中心和成本中心。”北京師范大學教授鐘偉說。改革之后，中行的整體框架和運作模式將和西方銀行無異，即分支行只是戰略核算部門。

　　資金集中

　　“從去年年底開始，總行的高層就決定要建設內部資金池，建立一個司庫系統。”中總行內部人士稱，“要把分行資金向總行集中。”目前中行一二級分行手里都很有錢，比如某一級分行去年除去上交總行費用后，還有5億元的利潤。但這讓總行很難控制分行。“總行把所有的資金都攥在手里后，就容易控制分支行。”

　　“中行的這個方向是正確的，而且也是可行的。”鐘偉的理由是，中行有中銀香港作藍本。一旦這套系統運作起來，將給中國銀行業提供很好的運作范例。“利潤核算簡單化了，出去多少錢、進來多少錢一目了然；貸款流向也很清晰。而且能夠促進分支機構的自主定價能力。”同時，這樣更能體現一個分支機構的

　　據中行某分行資產負債經營部門人士介紹，“資金池”、“司庫系統”都是成本會計中的概念。具體的操作就是中行的每個核算單位在總行都有一個資金賬號。業務部門吸收一筆貸款之后，就通過這個賬號注入總行的資金池。“這個過程是業務部門把吸納的存款賣給總行，因此總行需要為此付錢。”同樣，如果業務部門向企業貸款，那么需要向總行購買資金，業務部門需要為此付錢。

　　上述分行人士說，FTP(內部資金轉移價格)去年在他所在的行就試行了。中國銀行每個業務部門都有專屬自己的資金賬號。當需要用錢時，分支行都需要向銀行資金池申領。而FTP就是申領資金的價格，即每個部門要為借這筆錢花費的利息。據這位人士透露，總行方面要求他們在今年年底前正式啟用這樣的流程。

　　疑惑仍存

　　盡管很期待這個時刻的到來，上述人士還是有疑惑的地方。“首先是價格，總行會依據什么來定價？是單一價格(即注入和借出是同一價格)還是雙價？”他認為FTP不會就是市場利率，同時在初期實行單一價格的可能性比較大。

　　“其次是績效怎么考察？”盡管已經實行了11級工資制，但級別工資怎么和工作責任、績效結合起來，這個問題還沒有解決。在貸款風險依然無法控制的情況下，一二級分行可能通過多吸納存款少放貸款來維持經營，而這將很容易產生流動性風險。

　　“資金池的建立是和人事制度、薪酬制度改革糾合在一起的一個系統性工作。”鐘偉認為中總行一開始就不公開這個改革的目標，而是從相對簡單的授信集中做起，就是這個原因。

　　“因此我認為年內完成這項工作是不太可能的。”鐘偉說。但如果中行決定明年三四月份掛牌上市，那么剩余時間已經不多了。

　　這些還是沒有到來的麻煩，在建設資金池的過程中，因授信集中而帶來的貸款停滯已經開始困擾中行，使其不得不尋找方法加快貸款流程。

　　因為授信集中，“一二級分行貸款余額今年已經沒有增量了。”中國銀行總行的一位人士稱。中國銀行總行的一份報告也佐證了這個事實。這份報告稱：前三季度人民幣貸款比較緩慢。從內部原因看，今年以來根據建立良好公司治理機制的要求，我行的授信政策進行了適時的調整。……集中審批工作逐步推進中業務量短期內大量聚集，有序運作的審批新流程尚待梳理，集中審批調整帶來的短期影響在一定程度上減緩了我行授信審批效率，進而影響了信貸投放效率。

　　沒有信貸帶來收益，負債又要增加利息支出，這無疑加大了中行的壓力。中國銀行某一級分行資產負債部門人士稱：我們每次打報告，都要求多放一點貸款，即使是以年利率5%放出也是好的。

　　提高信貸審批效率的嘗試也并非今年才開始。去年中行就上了一套信貸審批的流程系統，加快了數據在兩個工作人員之間的傳遞。“這套系統只是簡單的流程系統，并不像其他銀行系統那樣，平臺上可以看到所有的審批材料的內容。”但中總行這位人士還是透露了中行在加強原來薄弱的金融信息系統建設。