西方國家如何看管國企

　　中外各國國有經濟和國有企業(yè)發(fā)展的實踐告訴我們：國有經濟和國有企業(yè)不是搞不好，關鍵是采用什么方式去搞

　　◎文／李壽生

　　西方市場經濟國家，在建立和完善市場經濟體制的漫長過程中，不斷結合本國的國情

特點，探索完善國有資產監(jiān)督管理的體制和方式，積累了不少成功的經驗。這些成功的經驗，對于我國建立國有資產監(jiān)督管理新體制具有十分重要的借鑒意義。

　　西方發(fā)達市場經濟國家由于國情不同、經濟發(fā)展水平不同，國有資產監(jiān)管體制和監(jiān)管方式也不盡一致，但在市場經濟體制下履行出資人職責卻有著不少共同特征。

　　比較完備的國有資產監(jiān)管法律體系

　　西方市場經濟國家對國有資產的監(jiān)管充分體現了以法治為基礎的原則，按照市場經濟規(guī)律的要求，建立了一整套比較完備的政策法律體系。從法律角度分析，發(fā)達市場經濟國家的法律一般分為兩大類：一類是公共法，用于規(guī)范全部各類企業(yè)的行為。如"公司法"、"安全生產法"等；另一類是特別法，主要用于規(guī)范國有企業(yè)的行為。如國有資產管理體制、國有資產經營預算、國有資產采購、國有股權處置、國有資產審計等都有明確的法律規(guī)定。日本1922年就制定了《國有財產法》，1948年又頒布了新的《國有財產法》，一直沿用至今。新西蘭也于1986年頒布了《國有企業(yè)法》，規(guī)定了政府與國有企業(yè)的關系是出資人與所出資企業(yè)的關系，為政府管理國有企業(yè)提供了基本法律依據。不少市場經濟國家為了確保國有資產的保值增值，根據本國的國情建立了嚴格的國有資產經營預算制度和國有資產財務審計制度，對國有資本收益和國有資本再投入實行法制化管理。法國、英國、德國和芬蘭等國，在推進國有企業(yè)民營化的過程中，也都通過立法的形式來保證民營化的有序進行。如法國議會1986年8月通過并頒布了《關于民營化實施方法的法律》，對每個行業(yè)、每個企業(yè)國有資產的退出都做出了明確的規(guī)定和具體的要求。

　　明確的機構行使出資人監(jiān)管職責

　　在發(fā)達的市場經濟國家中，政府的社會公共管理職能和國有資產出資人職能一般都是嚴格分開的。新加坡政府為了強化市場經濟條件下國有企業(yè)的監(jiān)管，于1974年成立了淡馬錫控股公司，淡馬錫控股公司代表新加坡政府持有并管理政府在國內外各大企業(yè)的投資，履行出資人的職責。淡馬錫控股公司接受新加坡財政部監(jiān)管，定期向財政部提交報告。目前，淡馬錫控股公司擁有21家國有和國有控股企業(yè)，這些企業(yè)的經營范圍十分廣泛，包括銀行與金融服務業(yè)、電信與傳媒業(yè)、運輸與物流業(yè)、能源與公用事業(yè)、基礎設施與工程、房地產等。淡馬錫控股公司的宗旨是"培育成功企業(yè)，創(chuàng)造新加坡未來"。淡馬錫控股公司的成立，迅速扭轉了新加坡國有企業(yè)經營不善的局面，創(chuàng)造了一系列令世界矚目的驕人業(yè)績。法國政府于2003年7月成立了國家參股局，將原來分散在能源、交通、財政等部門的國有資產管理職能集中起來，不論是金融性資產還是非金融性資產統(tǒng)一由國家參股局代表政府行使國有資產出資人的職責。國家參股局的主要職責是：從出資人的角度參與國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定，對國有企業(yè)重大投資方向和規(guī)模進行管理，組織國有企業(yè)的重組和上市，對國有企業(yè)運營風險進行管理等。有一些國家雖然沒有設立專門的國有資產監(jiān)管機構，但政府根據授權在政府現有機構內明確了國有資產出資人職責。如瑞典政府在工交部內專門設立了國企局，專司出資人的職責，統(tǒng)一負責全國國有企業(yè)管資產、管人、管事的職能。意大利政府則由經濟財政部國庫司負責國有企業(yè)監(jiān)管職責。芬蘭政府雖然目前實行的是部門分散管理國有企業(yè)的體制，但政府已認識到分散管理體制的弊端，正在實施政府統(tǒng)一管理國有資產職能的整合，2004年已正式成立了一個"國有資產管理小組"，統(tǒng)一負責研究制定國有資產管理政策和部際協(xié)調，計劃于2007年之前正式成立政府統(tǒng)一監(jiān)管國有企業(yè)的機構。

　　規(guī)范的董事會制度

　　規(guī)范的法人治理結構是現代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的體制基礎和制度保證。西方市場經濟國家國有企業(yè)管理的一個共同特征就是遵從OECD(經濟合作與發(fā)展組織)的法人治理結構標準，普遍建立了規(guī)范的董事會制度，采用市場化的方法選好董事。

　　法國國有企業(yè)實行的是董事會領導下的經理負責制。董事會是決策機構，負責決定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、經營方針和紅利分配，任免董事長和總經理。董事會實行"三方代表制"原則，即國家代表、職工代表、專家代表，各占三分之一。其中：專家代表是董事會的獨立董事，國有及國有控股企業(yè)董事會成員由政府提名。為做好董事會成員的提名工作，國家參股局按照職業(yè)化的原則建立了董事人才庫。法國國有和國有控股企業(yè)的董事長由政府提名、董事會通過，并根據法律由總統(tǒng)任命。同時法國政府還向國有和國有控股企業(yè)派出國家稽查員，對企業(yè)國有資產運營進行監(jiān)督。國家稽查員是由各相關部門直接選派，常駐企業(yè)，可列席董事會，有發(fā)言權，沒有表決權。一些國家的公司法規(guī)定，董事長可以兼任首席執(zhí)行官，以保證企業(yè)決策的統(tǒng)一和快捷。但英國、瑞典等國的公司法規(guī)定，公司董事長一般不兼任首席執(zhí)行官，董事長是非執(zhí)行董事。在英國、瑞典的大多數企業(yè)，除了首席執(zhí)行官進入董事會外，經理層其他人員大多都不進入董事會。多數企業(yè)董事會均設有專門委員會，為董事會提供決策服務。專門委員會一般包括：提名委員會、戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、考核與薪酬委員會和審計委員會等。上述委員會基本都由外部董事或獨立董事組成。與其它國家不同的是德國國有企業(yè)的決策機構不是董事會，而是監(jiān)事會。監(jiān)事會在企業(yè)管理中擁有很大的權力，國家通過對監(jiān)事會成員的任命來體現對國有企業(yè)的意志。董事會在德國則是企業(yè)經營管理機構。法律規(guī)定：在500名雇員以上的國有企業(yè)中，設立3至20人的監(jiān)事組成監(jiān)事會。監(jiān)事會成員50%由聯(lián)邦政府代表、50%由職工代表組成，其中普通職工、管理人員和國家代表有一定的比例要求。

　　嚴格的企業(yè)經營業(yè)績考核制度

　　西方發(fā)達的市場經濟國家普遍都建立了嚴格的國有企業(yè)經營業(yè)績考核制度，并始終堅持經營業(yè)績考核與薪酬獎懲緊密掛鉤，采用多種方式優(yōu)化企業(yè)負責人的薪酬結構，最大限度地把對企業(yè)負責人的近期與中長期業(yè)績考核和相應的短期與中長期激勵結合起來。法國對國有和國有控股企業(yè)董事會的考核主要采用簽訂經營目標合同的方式進行，通過合同來確定企業(yè)經營目標。目標合同每年簽訂一次，不僅有年度目標，而且還有長遠目標；不僅有經營目標，而且還有公共服務目標，具體指標根據不同的企業(yè)、不同的要求來選擇。目標合同完成的好壞，直接同企業(yè)董事會成員的薪酬和任免掛鉤。法國國有企業(yè)經營者的薪酬由基薪和績效年薪組成，薪酬水平要比

　　比較完善的國有企業(yè)運營監(jiān)測體系

　　為了防止國有企業(yè)經營風險并促進其提高經營業(yè)績，西方市場經濟國家都遵循國際會計準則，建立了較為規(guī)范的企業(yè)信息披露制度。法國國家參股局建立了月度報表報送制度，企業(yè)必須每月向國家參股局提交經濟運行報表，其內容包括主要財務指標、主要經濟運營指標、重大經營活動以及重大對外投資等；并建立了企業(yè)主要領導定期或至少每年一次與國家參股局會晤制度，介紹企業(yè)整體發(fā)展狀況、市場前景及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等；要求企業(yè)指定專門部門與國家參股局建立經常性的接觸。法國參股局還要參與國有企業(yè)年度財務預算的論證，并對年度財務決算進行審批。法國政府還建立了國家審計院，對國有企業(yè)財務會計事項進行審查。瑞典工交部國企局還設有專門的分析員，定期分析行業(yè)和私營企業(yè)的主要經營指標水平，對比后提出國有企業(yè)的相應指標建議。每年11月起，國企局就要對國有企業(yè)的董事會業(yè)績進行分析、評估，包括董事的表現、能力等，向工交部部長、主管副部長提交報告。美國、英國等國家政府要求，不論是國有上市公司還是非上市公司，都要建立公開透明的財務報告制度，企業(yè)的月度、季度、年度財務報告都要通過網站等方式按期向社會公開，接受政府和全社會的監(jiān)督。

　　我國國有資產監(jiān)管體制的改革，特別是國務院國有資產監(jiān)督管理委員會的成立，是我國在過去近三十年國有經濟和國有企業(yè)改革基礎上的繼續(xù)和深化，具有鮮明的中國特色。在市場經濟體制下組建的管資產、管人、管事相結合的新體制，不僅第一次實現了政府層面上公共管理職能和出資人職能的分開，實現了政企分開，而且也解決了國有企業(yè)出資人長期缺位的問題。只要我們堅定不移地按照黨的十六大確定的改革發(fā)展目標，按照建立現代企業(yè)制度的方向，認真學習和借鑒西方發(fā)達市場經濟國家的成功經驗，大膽探索、勇于實踐，具有中國特色的國有資產監(jiān)管新體制就一定能夠在我國盡快建立起來！

　　(作者系國務院國資委業(yè)績考核局局長)