為了人民的利益——廣州辦查處八家企業非法集資8億元案件紀實

　　來源： 審計署廣州辦

　　位于廣東省西部的某市，經濟不甚發達。然而，就在這個不甚起眼的地區，卻發生了性質嚴重的非法集資案件。此案涉案人員之多，金額之巨，影響之大，令人震驚。

　　2004年1月，審計署駐廣州特派辦在對人行廣州分行審計中發現：該市所屬Ａ、Ｂ兩個

縣級市的8家企業從1997年下半年至2002年，以合作開發果園等名義面向國內十幾個省和美國、法國、新加坡、香港等十幾個國家和地區的境內外18000人非法集資8億元。非法集資資金大量滯留境外，損失巨大，具有明顯的金融詐騙性質。上述情況以審計要情上報后，國務院領導同志作出重要批示。目前，主要犯罪嫌疑人均已抓獲。

　　背后的故事還得追溯到2003年。

　　確定重點 找準目標

　　2003年10至11月間，廣州辦在對廣東省某市財政支農資金

　　2004年1月，農歷除夕將近。但為了將問題查清楚，切實保護群眾的利益，該辦3名審計人員毅然來到了該市開始審計調查。由于重點明確，審計人員來到該市，就查看了人行該市中心支行的監管記錄，并結合財政支農資金調查了解的有關情況，很快將目標鎖定在8家企業。

　　內查外調 一追到底

　　目標確定后，審計組三名同志開始兵分兩路展開調查。一個同志去Ｂ市了解情況，兩名同志在A市追查。他們首先來到號稱Ａ市農業龍頭企業的某果業有限公司。然而，公司董事長在審計人員足足等了一個上午后也沒有露面。下午，審計人員決定另辟蹊徑，以該企業銀行賬戶資金流向為突破口。果然大有乾坤。審計發現，2000年至2002年，該公司將外地集資款1.04億元劃入其在農行Ａ市支行開立的基本存款賬戶。至2002年底，該賬戶僅有余額14.8萬元。這些資金被大批提現去向不明，顯然有轉移資金之嫌。審計人員信心更足了。然而這只是冰山一角。第二天，他們在Ａ市主管農業副市長的陪同下，再次來到果業公司詢問調查。公司董事長終于現身了。但好說歹說，他都以各種理由拒絕給出集資的相關原始資料。經過六個小時對峙，其見審計人員態度堅決，答應出具書面說明。審計人員按照其提供的資料去果園現場核實，發現其提供的用于集資的果園畝數與實際有很大出入，甚至出現同一塊地被多次用于集資的現象。

　　此后，審計人員一方面繼續調查其余幾家非法集資企業。發現這些企業現金交易及白條單報賬等現象較為普遍，有的企業賬冊不全甚至長時間不記賬。如：某莊園有限公司從1998年后根本無帳可查，審計人員只得從一大袋原始憑證和白條中整理集資款項，資金去向更是無人知曉；1999年至2002年，Ｂ市農業發展總公司共提取現金1.9億元，絕大部分支出憑據為白條單，其支出的真實性難以證實。另一方面，審計人員通過馬不停蹄走訪當地的國土、農業、司法等相關政府部門。發現集資活動帶有明顯的政府背景。如：上述企業到外地開展集資活動，事先均得到當地政府部門的批準。在集資過程中，企業出資邀請國土、林業、司法等政府職能部門參與，為其辦理有關手續及公證，部分政府領導還到集資現場以政府名義為公司作保。甚至在中國人民銀行1997年下發有關嚴禁企業利用莊園開發進行非法集資的緊急通知后，當地政府部門仍對上述企業的非法集資活動百般庇護。同時，作為行使金融監管職能的人民銀行Ａ市、Ｂ市支行監管乏力，行動遲緩，如1999年11月人民銀行西安分行、2001年4月人民銀行克拉瑪依支行分別來函反映有關企業在當地的非法集資活動，直至2003年7月Ｂ市支行才發布取締當地果園企業集資的通告，而A市支行至今未對當地企業的非法集資活動予以取締。

　　要情上報 反響強烈

　　在掌握了企業非法集資的情況后，審計人員開始加班加點，對收集的資料進行整理，并對有關情況進行討論，確定下一步工作和重點。期間，他們隨時向辦領導匯報審計進展情況，聽取領導的要求。經過五天緊張有序的工作，情況徹底水落石出：

　　1997年下半年至2002年，該地區8家企業在基金會被取締的情況下，變換手法，利用向農民租來的土地，以合作開發果園的名義，在全國十幾個省市設立集資機構，以最高達15％的回扣為誘餌，通過代理人向社會廣泛集資，涉及金額8億元，涉及境內外人員18000人。這些企業承諾給予集資者所認購果園五十年的使用權及收益權。實際上，這些果園用地是每2～3年向農戶支付租金而承租的，一旦無法按時支付租金，農戶隨時有權收回土地，企業對出資人50年果園使用權及收益權的承諾有可能成為一紙空文。據審計了解，大部分企業回報很低甚至完全沒有回報，部分公司已經出現了不能正常向農戶支付果園用地租金導致農戶要求收回果園的情況，企業集資具有明顯的金融詐騙性質。集資者在既不能得到回報，所購買的果園五十年收益權又無保障的情況下，多次上訪，給社會穩定造成了惡劣影響。

　　反映上述問題的審計要情上報后，國務院領導同志作出批示，責成人民銀行、

　　目前，案件雖已告一段落，但全國各地非法集資又有抬頭，集資方式不斷翻新、涉案金額日益增大、手段更加隱蔽，嚴重干擾了金融秩序，給集資者帶來巨大經濟損失，直接威脅社會穩定。各級政府和監管部門如何切實履行職責，有效維護當地金融秩序和廣大人民群眾的根本利益，保一方平安，都值得認真思索。（陳嵐肖菲）