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本報(bào)北京5月30日訊 記者楊建瑩報(bào)道 在今天于北京召開的“中美存款保險(xiǎn)制度高級(jí)研討會(huì)”上，中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)助理劉士余指出，目前我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的內(nèi)部條件和外部環(huán)境已經(jīng)成熟。中國(guó)正處于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革攻堅(jiān)階段，應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)建立適合中國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度。這已經(jīng)成為中國(guó)金融改革的一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)。
劉士余說(shuō)，世界各國(guó)的實(shí)踐證明，存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分，在提
高公眾信心、防范系統(tǒng)性金融危機(jī)、維護(hù)金融體系穩(wěn)定等方面都發(fā)揮了重大作用。
目前，中國(guó)已經(jīng)形成了多種類、多層次、商業(yè)化的存款類金融機(jī)構(gòu)體系。截至目前，中國(guó)存款類金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額占到全部商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的92.59%。2004年底，中國(guó)存款類金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款占全部負(fù)債的86.3%，相當(dāng)于GDP的168.9%。由于歷史原因，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資結(jié)構(gòu)一直以間接融資為主，2004年底，金融機(jī)構(gòu)全部貸款相當(dāng)于GDP的138%，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的融資責(zé)任和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)高度集中于銀行業(yè)。因此，存款類金融機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)定，是中國(guó)金融安全、經(jīng)濟(jì)安全的基礎(chǔ)。
劉士余認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，存款類金融機(jī)構(gòu)的擠兌風(fēng)險(xiǎn)具有高度傳染的特征。這一特征并沒有因?yàn)榻鹑跇I(yè)的日新月異而改變，相反在金融全球化趨勢(shì)中更加突出。美國(guó)1933年的金融危機(jī)、上世紀(jì)80年代后期的儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)危機(jī)以及90年代后期的亞洲金融危機(jī)就是例證。亞洲金融危機(jī)對(duì)中國(guó)產(chǎn)生了十分巨大的沖擊和影響。單就對(duì)金融業(yè)的影響來(lái)講，突出表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是導(dǎo)致大批中小金融機(jī)構(gòu)倒閉。當(dāng)然，由于一些中小金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)質(zhì)量低劣，不能支付到期債務(wù)，應(yīng)該倒閉，亞洲金融危機(jī)加速了它們的滅亡。國(guó)家因此動(dòng)用巨額公共資金對(duì)這些倒閉的金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)債務(wù)進(jìn)行償付，有效地維護(hù)了金融安全和社會(huì)穩(wěn)定，同時(shí)亦暴露出我們?cè)谙蛏鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革過(guò)程中，處理金融風(fēng)險(xiǎn)的制度與資源準(zhǔn)備上的缺陷。二是對(duì)中國(guó)金融改革起到了巨大的促進(jìn)作用。中國(guó)在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的改革過(guò)程中，在各項(xiàng)改革的順序安排上，將金融改革作為其他各項(xiàng)改革的保障措施，金融改革是相對(duì)滯后的。但亞洲金融危機(jī)波及到中國(guó)后，我們親身體驗(yàn)到什么是金融危機(jī)以及金融危機(jī)帶來(lái)的痛苦。于是我們就從金融法制、金融監(jiān)管、會(huì)計(jì)制度、金融市場(chǎng)和金融生態(tài)等多方面加快推進(jìn)改革。在中國(guó)加入世貿(mào)組織的過(guò)渡期結(jié)束之后，中國(guó)銀行業(yè)將面對(duì)更加激烈的國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)法則將使一些有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)不可避免地退出市場(chǎng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，不可能也不應(yīng)該再由政府對(duì)存款人全額擔(dān)保，必須建立由存款人、金融機(jī)構(gòu)和政府合理分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。因此，中國(guó)建立以保護(hù)存款人利益為根本目的的存款保險(xiǎn)制度，已經(jīng)十分迫切。
劉士余認(rèn)為，目前中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的內(nèi)部條件和外部環(huán)境已經(jīng)成熟。首先，以國(guó)有銀行為重點(diǎn)、以建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制為目的的金融企業(yè)改革的逐步深化為建立存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)造了良好的內(nèi)在基礎(chǔ)條件。當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革穩(wěn)步推進(jìn)，交通銀行作為我國(guó)最早設(shè)立的一家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，已于2004年完成了深化股份制改革的各項(xiàng)任務(wù)，引入了具有國(guó)際先進(jìn)水準(zhǔn)的戰(zhàn)略投資者，公司治理與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水準(zhǔn)不斷提升，資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)效益不斷改善，并且即將在香港上市。中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行已由國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改造成股份制公司，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的各項(xiàng)制度安排已經(jīng)發(fā)揮重要作用，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)已經(jīng)達(dá)到或接近國(guó)際大銀行的水平，引入國(guó)際戰(zhàn)略投資者和公開上市的各項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。年內(nèi)，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司將在國(guó)際資本市場(chǎng)上市。資產(chǎn)規(guī)模最大的中國(guó)工商銀行也已于今年4月份開始進(jìn)行股份制改造，在6月底前將完成財(cái)務(wù)重組工作，在今年9月底前將改造為股份有限公司。農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)全面鋪開，先行試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社的總體經(jīng)營(yíng)狀況有所好轉(zhuǎn)。現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)與基本原理在中國(guó)金融業(yè)逐步得到認(rèn)同，并不斷發(fā)揮作用。目前，已經(jīng)有5家大型商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)上市，還有一批商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行正在做上市準(zhǔn)備，因此，資本市場(chǎng)對(duì)建立現(xiàn)代銀行制度的約束與促進(jìn)作用已被各方面認(rèn)同。中國(guó)銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量已經(jīng)明顯改善，資本充足率得以提高，資產(chǎn)收益率、資本收益率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)大幅提高。
第二，金融法制體系的逐步完善為建立存款保險(xiǎn)制度提供了良好的外部法律環(huán)境。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。在經(jīng)濟(jì)與金融改革進(jìn)程中，我們非常重視法律體系的建設(shè)與完善。《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《擔(dān)保法》和《公司法》等一系列金融法律法規(guī)的建立與修改構(gòu)筑了一個(gè)相對(duì)完善的法律環(huán)境。
第三，中國(guó)銀行業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則正在不斷改進(jìn)。亞洲金融危機(jī)的發(fā)生以及對(duì)中國(guó)的沖擊，使各方面深深地認(rèn)識(shí)到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下會(huì)計(jì)制度的嚴(yán)重缺陷。因此，我們近年來(lái)在不斷地改進(jìn)銀行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。在強(qiáng)調(diào)和督促商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，相應(yīng)地重視商業(yè)銀行消化風(fēng)險(xiǎn)的能力和對(duì)金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力的培養(yǎng)與提高，這就是要實(shí)行審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。同國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相比，我們現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在審慎性方面的差距已經(jīng)大大縮小了。當(dāng)然，也有一些金融機(jī)構(gòu)還沒有真正按國(guó)家規(guī)定的制度去做，也就是說(shuō)有些金融機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)是虛假的，風(fēng)險(xiǎn)撥備嚴(yán)重不足。這些需要通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管去解決。有關(guān)方面已經(jīng)表示，中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則爭(zhēng)取在年底前與國(guó)際接軌。大型商業(yè)銀行在國(guó)際資本市場(chǎng)上市后，將直接執(zhí)行國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。這將大大推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
第四，也是最重要的方面，就是中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)多年來(lái)保持快速健康發(fā)展，金融體系運(yùn)行平穩(wěn)，從而為建立存款保險(xiǎn)制度提供了極為有利的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
劉士余強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前，我們應(yīng)當(dāng)抓住有利時(shí)機(jī)，深化金融改革，建立存款保險(xiǎn)制度，以期進(jìn)一步完善金融安全網(wǎng)。存款保險(xiǎn)制度框架初步考慮包括以下四個(gè)方面：一是實(shí)行強(qiáng)制型存款保險(xiǎn)，所有存款類金融機(jī)構(gòu)必須參加存款保險(xiǎn)計(jì)劃。包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄。外資銀行由于涉及到母國(guó)與東道國(guó)在存款保護(hù)制度安排和協(xié)調(diào)方面的問(wèn)題，如何納入存款保險(xiǎn)范圍尚須作進(jìn)一步論證。二是對(duì)存款人實(shí)行限額賠付。但具體賠付標(biāo)準(zhǔn)將高于國(guó)際上的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。以確保當(dāng)個(gè)別存款類金融機(jī)構(gòu)發(fā)生倒閉時(shí)，絕大部分的存款人都能得到全額賠付。三是存款保險(xiǎn)的費(fèi)率要逐步與金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)掛鉤。四是成立專門機(jī)構(gòu)管理存款保險(xiǎn)基金，待條件成熟時(shí)再建立存款保險(xiǎn)公司。
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